工程煤收入核算及工程內(nèi)業(yè)資料清單

PAGEPAGE11煤炭基建財(cái)務(wù)會計(jì)核算

摘要：基建工程投資大、周期長，決定了基建財(cái)務(wù)工作量大、繁瑣，要求基建財(cái)務(wù)必須建立一套科學(xué)、嚴(yán)密、高效的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，加強(qiáng)會計(jì)核算工作，以降低工程成本。

關(guān)鍵詞：基建財(cái)務(wù)管理；財(cái)務(wù)會計(jì)核算

一般來講，一個企業(yè)的基本建設(shè)期應(yīng)該包括籌建期、施工期、試產(chǎn)期至投產(chǎn)，基建財(cái)務(wù)管理是非常重要的一環(huán)，它具體包括項(xiàng)目的可行性研究、編制項(xiàng)目概算、工程預(yù)決算、項(xiàng)目建設(shè)到項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算全過程。而煤礦建設(shè)往住投資額巨大、建設(shè)周期長，除了自有資金，還需大量融資，如何及時籌措、合理分段投入資金，更好地進(jìn)行會計(jì)核算，節(jié)約工程成本，使投資效益最大化，這是擺在每一個煤礦企業(yè)面前的現(xiàn)實(shí)問題。無論是會計(jì)核算還是財(cái)務(wù)管理工作量都非常大，在基建期間遇到關(guān)于財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面的情況很多，加之，財(cái)務(wù)制度的改革，會計(jì)核算程序的變化，給財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算提出了新的要求。如何體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理在基本建設(shè)各個環(huán)節(jié)的作用，筆者結(jié)合實(shí)際工作情況，提出以下建議。

一、基建項(xiàng)目全過程的財(cái)務(wù)管理

（一）

抓好基本建設(shè)前期管理是財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵

基本建設(shè)項(xiàng)目前期是基本建設(shè)程序中的重要階段,是項(xiàng)目成敗的基礎(chǔ)。為了確保基本建設(shè)項(xiàng)目決策的全面性和客觀性,財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督要抓好以下方面:①在項(xiàng)目建設(shè)階段。要根據(jù)國家、行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)稅政策、企業(yè)收入結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況審核項(xiàng)目，對設(shè)計(jì)單位招投標(biāo)的審核和過程的監(jiān)督，對項(xiàng)目前期費(fèi)用預(yù)算的審核與支持的控制。②在項(xiàng)目可行性論證階段。煤炭基本建設(shè)項(xiàng)目,財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的重點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)上是否可行、項(xiàng)目概算是否合理合規(guī)、資金來源是否可信合法。③在立項(xiàng)審批階段。財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的重點(diǎn)是“防腐”、“防變”。

（二）強(qiáng)化基本建設(shè)項(xiàng)目過程管理是財(cái)務(wù)管理的核心

第一，資金籌措方案和投資計(jì)劃(預(yù)算)落實(shí)。煤炭基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)資金來源主要由項(xiàng)目資本金、借入資金構(gòu)成。要審核自有資本金是否到位，列入年度預(yù)算中的貨幣資金預(yù)算；要審核招商引資的資本金出資合同(協(xié)議)是否簽署，與工程計(jì)劃是否匹配；要審核政府撥款或補(bǔ)助文件或批文是否拿到，如果不到位有無其他資金補(bǔ)充；要審核借入資金是否有銀行出具貸款承諾意向書，國外銀行貸款或國際金融組織貸款或發(fā)行債券的方案是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)；要審核年度投資計(jì)劃(預(yù)算)是否落實(shí)。只有資金與計(jì)劃落實(shí)了，才能同意開工建設(shè)。保證項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段能夠按計(jì)劃、按進(jìn)度及時供應(yīng)資金,確保建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。

第二，強(qiáng)化基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。要審核參與競標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，如資金實(shí)力與現(xiàn)金流量狀況、償債能力與企業(yè)信貸情況，以確認(rèn)其有足夠財(cái)務(wù)履約能力，保證項(xiàng)目能夠按合同約定的工期完成,提高投資效果；要審核參與競標(biāo)企業(yè)的社會信譽(yù)度，通過人民銀行、各類網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行社會信譽(yù)度調(diào)查，了解其未決訴訟、歸還貸款、往來拖欠、設(shè)備工藝等情況，對其進(jìn)行客觀評價(jià)；要參與標(biāo)的審核與招標(biāo)全過程的監(jiān)督特別是招標(biāo)說明書的制定，要將雙方約定的資金、工期、驗(yàn)收方法、材料供應(yīng)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及押金規(guī)定清楚。

第三，強(qiáng)化基本建設(shè)項(xiàng)目建造過程的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。要建立健全完善的內(nèi)部控制制度，提高建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的工作質(zhì)量，保證建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管有章可循，有法可依，提高建設(shè)項(xiàng)目會計(jì)核算質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理工作水平。通過內(nèi)部控制制度明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置和領(lǐng)導(dǎo)分工，實(shí)現(xiàn)各職能部門及各個環(huán)節(jié)之間相互牽制，互相制約。（三）

做好基本建設(shè)項(xiàng)目完工決算是財(cái)務(wù)管理的重心

煤炭基本建設(shè)項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和設(shè)計(jì)全部完成后，要求組織項(xiàng)目完工驗(yàn)收、移交投產(chǎn)，為確保建設(shè)項(xiàng)目新增資產(chǎn)價(jià)值正確全面反映投資者權(quán)益，要抓好竣工驗(yàn)收和調(diào)試投產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。要按照單項(xiàng)工程合同約定的工期、質(zhì)量進(jìn)行，特別要注重投產(chǎn)調(diào)試驗(yàn)收情況，保證基建項(xiàng)目移交的完好性。抓好完工項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的清理?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目完工驗(yàn)收后，應(yīng)對各種固定資產(chǎn)、設(shè)備、材料、債權(quán)債務(wù)及時清理和移交，并辦理規(guī)范的交接手續(xù)，做到工完賬清。做好基建項(xiàng)目尾工款的管理和監(jiān)督。對于工程質(zhì)量保證金，必須達(dá)到合同規(guī)定的保證年限，經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收確認(rèn)后，方可付款。要抓好基建項(xiàng)目決算的管理和監(jiān)督。

二、基建階段礦井的核算和考核

（一）基建階段礦井的核算

基建礦井核算應(yīng)按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——固定資產(chǎn)》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算，做好在建工程投資、工程煤收入的核算及涉稅申報(bào)及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時點(diǎn)選擇，準(zhǔn)確進(jìn)行核算。

對于新建礦井，除了企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費(fèi)（包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)成本的借款費(fèi)用等）在實(shí)際發(fā)生時通過“管理費(fèi)用”科目核算外，其他支出全部通過“在建工程”科目進(jìn)行核算。按“建筑工程”、“安裝工程”、“在安裝設(shè)備”、“待攤支出”以及單項(xiàng)工程等項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，核算企業(yè)基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出。

1、新建礦井的基建工程支出構(gòu)成

（1）外購固定資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

（2）自行建造的固定資產(chǎn)成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出構(gòu)成。包括：工程用物資成本、人工成本、繳納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。

企業(yè)自行建造固定資產(chǎn)包括自營建造和出包建造兩種方式。無論采用何種方式所建工程都應(yīng)按實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。

（3）建筑工程、安裝工程支出。

根據(jù)與建造承包方簽訂的合同、工程進(jìn)度等定期與建造承包方辦理工程價(jià)款結(jié)算，結(jié)算的工程價(jià)款計(jì)入在建工程成本。自營方式建造的固定資產(chǎn)，其成本應(yīng)當(dāng)按照直接材料、直接人工、直接施工機(jī)械費(fèi)等計(jì)量。

（4）待攤支出。

待攤支出是指在建設(shè)期間發(fā)生的，不能計(jì)入某項(xiàng)固定資產(chǎn)價(jià)值、而應(yīng)由所建造固定資產(chǎn)共同負(fù)擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，包括為建造工程發(fā)生的管理費(fèi)、征地費(fèi)、可行性研究費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、公證費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金、符合資本化條件的借款費(fèi)用、建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧、報(bào)廢及毀損凈損失，以及負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)等。

要正確區(qū)分企業(yè)開辦費(fèi)和為建造工程發(fā)生的管理費(fèi)，準(zhǔn)確核算工程成本和當(dāng)期損益。執(zhí)行新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》之前發(fā)生的開辦費(fèi)，在“長期待攤費(fèi)用”中歸集；執(zhí)行新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》之后，開辦費(fèi)直接在“管理費(fèi)用”中核算，計(jì)入當(dāng)期損益。

（5）待攤支出的分?jǐn)偂?/p>

在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，應(yīng)將待攤支出分?jǐn)傆?jì)入各項(xiàng)固定資產(chǎn)的價(jià)值。

計(jì)算待攤支出分配率

待攤支出分配率=累計(jì)發(fā)生的待攤支出÷（建筑工程支出+安裝工程支出+在安裝設(shè)備支出）×100%

XX工程應(yīng)分配的待攤支出=（XX工程的建筑工程支出+安裝工程支出+在安裝設(shè)備支出）×待攤支出分配率

計(jì)算確定已完工的固定資產(chǎn)成本

房屋、建筑物等固定資產(chǎn)成本=建筑工程支出+應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傊С?/p>

需要安裝設(shè)備的成本=設(shè)備成本+為設(shè)備安裝發(fā)生的基礎(chǔ)、支座等建筑工程支出+安裝工程支出+應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傊С?/p>

2、工程煤的核算

（1）工程煤會計(jì)核算

礦井建設(shè)中的工程煤（指井巷工程施工期間生產(chǎn)的煤炭和聯(lián)合試運(yùn)行期間所生產(chǎn)的煤炭）收入，其發(fā)生的成本，計(jì)入在建工程成本，銷售或轉(zhuǎn)為庫存商品時，按其實(shí)際銷售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)沖減在建工程成本。相應(yīng)的成本和收入通過“在建工程--待攤支出”進(jìn)行歸集。

（2）工程煤涉稅政策

增值稅。出售工程煤取得的收入應(yīng)交納增值稅；如取得一般納稅人資格，可相應(yīng)抵扣與之相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅金（包括2009年1月1日后新購設(shè)備）。在建礦井應(yīng)及時辦理增值稅一般納稅人資格，盡早抵扣新購設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅，降低稅負(fù)資源稅。按銷售數(shù)量及自用移送量繳納資源稅。

企業(yè)所得稅。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[1994]132號）第二條規(guī)定：“企業(yè)在建工程發(fā)生的試運(yùn)行收入，應(yīng)并入總收入予以征稅，而不能直接沖減在建工程成本”。

企業(yè)在建工程發(fā)生的試運(yùn)行收入不準(zhǔn)沖減在建工程成本的稅收規(guī)定，是防止企業(yè)以直接沖減在建工程成本的方式來逃避稅收。但試運(yùn)行收入在計(jì)算企業(yè)所得稅時，不是將收入全額作為應(yīng)納稅所得額，必須對應(yīng)取得收入的相應(yīng)成本。

3、新建礦井轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營核算的時點(diǎn)選擇

外購固定資產(chǎn)或自營工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，便可進(jìn)行增資。

（1）關(guān)于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)

“達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)”是指所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了購買方或建造方預(yù)先設(shè)計(jì)或者設(shè)想的可以使用狀態(tài)。通常所購建的固定資產(chǎn)滿足以下條件之一，即應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)：

固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或者實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成。

所購置或者建造的固定資產(chǎn)與設(shè)計(jì)要求或者合同要求相符合或者基本相符，即使有極個別與設(shè)計(jì)或者合同要求不相符的地方，也不會影響其正常使用。

繼續(xù)發(fā)生在所購建固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生。

如果所購建固定資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或者試運(yùn)行，則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時，或者試運(yùn)行結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或者營業(yè)時，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)。

（2）新建礦井預(yù)定可使用狀態(tài)的時點(diǎn)選擇

新建礦井經(jīng)集團(tuán)公司組織驗(yàn)收后，首采工作面開始試生產(chǎn)（不包括聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)），即可以認(rèn)為達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，礦井建設(shè)基本結(jié)束，應(yīng)以此為時點(diǎn)，組織礦井竣工決算，終止待攤支出歸集和借款利息資本化。以后發(fā)生的固定資產(chǎn)投資不再分?jǐn)偞龜傊С觯珣?yīng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求分?jǐn)偱c之相關(guān)的支出。

新建礦井進(jìn)入首采工作面開始正式生產(chǎn)煤炭后，應(yīng)全面歸集產(chǎn)品生產(chǎn)成本，如實(shí)核算產(chǎn)品銷售收入，轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營核算。

礦井轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營核算后，如尚未辦理竣工結(jié)算的工程項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按暫估價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。待辦理竣工結(jié)算手續(xù)后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。

（二）基建礦井的考核及獎懲

1、考核范圍

將由集團(tuán)公司撥款建設(shè)單位全部納入考核。

2、考核內(nèi)容

（1）考核工程形象進(jìn)度。根據(jù)每年下達(dá)的新建礦井建設(shè)計(jì)劃，考核主要工程形象進(jìn)度是否達(dá)到新建礦井建設(shè)計(jì)劃要求。

（2）考核工程資金支出預(yù)算。根據(jù)每年下達(dá)的新建礦井建設(shè)計(jì)劃，對照工程概算，按照每項(xiàng)工程形象進(jìn)度確定投資支出，有效控制工程造價(jià)，保證不超概算，降低投資成本。對于確實(shí)需要變更設(shè)計(jì)增加投資的，按規(guī)定報(bào)批后增加指標(biāo)。對于因客觀因素形成的超支（如定額調(diào)整等），考核時給予調(diào)整。

3、獎懲按集團(tuán)公司對基建礦井下達(dá)的計(jì)劃及考核辦法進(jìn)行獎懲。

三、生產(chǎn)經(jīng)營階段的核算和考核

（一）生產(chǎn)經(jīng)營階段的會計(jì)核算

1、新建礦井在采、掘、機(jī)、運(yùn)、通各系統(tǒng)貫通以后，進(jìn)入首采工作面開始正式生產(chǎn)煤炭（不包括聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)），即可以認(rèn)為達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，礦井建設(shè)基本結(jié)束。進(jìn)入首采工作面開始正式生產(chǎn)煤炭，應(yīng)全面歸集產(chǎn)品生產(chǎn)成本，如實(shí)核算產(chǎn)品銷售收入，轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營核算。

2、核算范圍的界定

由基本建設(shè)處組織設(shè)計(jì)管理處、質(zhì)監(jiān)站、規(guī)劃部等部門針對每個礦井的具體情況，根據(jù)基建收尾礦井的投資概算進(jìn)行劃定，財(cái)務(wù)部門根據(jù)劃定的范圍，對發(fā)生的成本費(fèi)用分別進(jìn)行基建或生產(chǎn)經(jīng)營核算。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營階段的考核及獎懲

轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營礦井后，集團(tuán)公司下達(dá)產(chǎn)銷量、綜合成本及盈虧等預(yù)算指標(biāo)，按目前對其他生產(chǎn)礦井的生產(chǎn)經(jīng)營政策進(jìn)行統(tǒng)一考核，并根據(jù)完成情況進(jìn)行獎懲。女人如春天的桃花。陽春三月，春暖花開時，婀娜多情的桃花會競相開放，如一片片紅霞，與如紗的垂柳，形成了桃紅柳綠的春日美景。而青春靚麗的美女，正恰如春光明媚中盛開的桃花，繽紛絢爛，激情四射，充滿青春的活力，充滿青春的幻想，充滿青春美妙的情懷。青春歲月，容光煥發(fā)的美女，爽朗的笑聲，輕盈飄逸的秀發(fā)，眉飛色舞的眼神，熱情奔放的性格，恰如嫵媚鮮艷的桃花，裝扮了溫暖的春天，驚艷了春天的美麗。無論走到哪里，美女總會給人賞心悅目的感覺，總是一道靚麗的風(fēng)景，使春天增添了無與倫比的靚麗，所以說女人如春天如霞的桃花！女人如夏日的荷花?！敖犹焐徣~無窮碧，映日荷花別樣紅?！毖籽琢胰障?，荷花亭亭玉立，靜謐地開放，粉綠相間，分外嫵媚?！俺鑫勰喽蝗荆鍧i而不妖.”清白閑逸，自由脫俗，清新淡雅，芬芳四溢的天然美麗。遠(yuǎn)離喧囂的塵市，在一方水土里，獨(dú)享一份圣潔高雅，恬靜安然的舒適，柔情似水的纏綿婉約，恰如一個靜享清歡的善良女子?！扒逅鲕饺?，天然去雕飾.”女人天生就是清純、善良、靜美、溫柔如水的性格，擁有善良的心靈，寬容的心胸。每天只求安靜地做好自己，不斤斤計(jì)較，不張揚(yáng)，以一顆博愛之心，寬容身邊的人和事。容忍于心，善存心間，用一顆感恩的心，溫暖著身邊的人和事，所以說女人如夏日清爽的荷花！女人如秋天的菊花。秋高氣爽，碩果累累時，到處是豐收的喜悅景象。一場秋雨一場寒時，百花凋謝，萬物凋零的時刻，菊花卻在風(fēng)吹雨打中毅然綻放，用頑強(qiáng)的生命力，笑對風(fēng)雨。多姿多彩的菊花，傲然開放，裝點(diǎn)了秋日的荒涼?！安删諙|籬下，悠然見南山?！扁蛔缘玫南硎馨?！而如花的女人，一路走來，吃盡千辛萬苦，歷經(jīng)曲曲折折，卻毫不畏懼艱難。照顧老人，陪伴孩子，洗衣做飯，工作加班，任勞任怨。寧愿自己吃苦受累，從不抱怨。在平凡的歲月，書寫著女人們的精彩與不平凡。即使韶華遠(yuǎn)逝，年青的容顏失去光彩，依然在為家人創(chuàng)造著溫暖、快樂、幸福的家園，所以說女人如秋霜中綻放的菊花！女人如冬日的梅花。在白雪皚皚的冬季，天蒼蒼，野茫茫之時，大地一片衰敗的景象。行走在路上，寒風(fēng)凜冽，刮到臉上如刀般的疼痛，但是女人依然在路上堅(jiān)強(qiáng)地面對、承受。這不正是無懼風(fēng)雪、堅(jiān)韌不拔、頑強(qiáng)不屈的梅花的品格嗎？“遙知不是雪，唯有暗香來.”梅花以它的弱小嬌艷的身軀，凌寒傲雪，裝點(diǎn)著寂寞荒涼的冬日！在光陰的故事里，女人走過青春歲月，走過三十而立，走過四十不惑……此刻，正逐漸走在繁華落幕的路上，肩負(fù)著生活無奈的痛苦，品嘗著人間聚散離合的悲歡。無論條件多么的艱苦，女人們一如既往地在路上打拼、奮斗著，時刻承擔(dān)著家庭和社會的責(zé)任，裝扮著世界的美好和浪漫，正在驕傲地?fù)纹鹱约旱陌脒吿?。“梅花香自苦寒?”所以說女人如冬日火紅的寒梅！女人如花，四季都在競相地綻放，閃爍著耀眼的光華；女人又非花，漂亮、善良、寬容、感恩，是始終如一的信念。女人如水，柔情似水，纏綿婉約；女人又非水，堅(jiān)強(qiáng)、勇敢、優(yōu)雅、浪漫，是一生的追求。福建六建建工集團(tuán)公司內(nèi)業(yè)資料清單A分冊：工程管理文件一、項(xiàng)經(jīng)部資料1、施工許可證；2、公司內(nèi)部開工報(bào)告；3、公司企業(yè)資質(zhì)；4、《施工現(xiàn)場質(zhì)量管理檢查記錄標(biāo)》（表A.0.1，監(jiān)理開工申請）；5、項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)（包括職稱證、項(xiàng)目經(jīng)理證、公司任命書）及項(xiàng)經(jīng)部管理人員的資質(zhì)；6、項(xiàng)經(jīng)部組織機(jī)構(gòu)圖；7、項(xiàng)經(jīng)部各領(lǐng)導(dǎo)小組名單；二、施工方案1、施工組織設(shè)計(jì)（含施工組織設(shè)計(jì)評審意見表、施工組織設(shè)計(jì)報(bào)審表）；2、各種專項(xiàng)作業(yè)計(jì)劃（施工方案）；3、主任工程師技術(shù)交底；三、施工圖紙及設(shè)計(jì)相關(guān)資料1、工程施工圖；2、設(shè)計(jì)變更單、工程洽商記錄；3、施工圖自審、會審紀(jì)要；四、工程合同施工合同及對外的施工合同；2、分包合同（只能對內(nèi)）；五、分承包管理1、工程分承包方評價(jià)選擇表；2、分承包方資質(zhì)；3、分承包合同；4、分承包項(xiàng)目完成情況考核表；5、分承包方的人員名單及人員資質(zhì)；六、項(xiàng)經(jīng)部技術(shù)質(zhì)量管理資料項(xiàng)經(jīng)部質(zhì)量管理體系圖；質(zhì)量責(zé)任分配表，編制《施工檢驗(yàn)計(jì)劃》；項(xiàng)經(jīng)部質(zhì)量責(zé)任制；與分公司簽訂的質(zhì)量責(zé)任制；與班組簽訂的質(zhì)量責(zé)任制；項(xiàng)經(jīng)部技術(shù)管理體系；工程質(zhì)量問題整改通知書；質(zhì)量目標(biāo)分解表；計(jì)量器具檢測單；七、工程進(jìn)度資料工程的進(jìn)度計(jì)劃（總進(jìn)度跟蹤）；工程季、月等進(jìn)度計(jì)劃；八、工程完成量資料工程的預(yù)算清單；工程的月完成量；工程月完成量統(tǒng)計(jì)表；九、綜合考評資料綜合考評匯總表；綜合考評二級指標(biāo)表；綜合考評三級指標(biāo)表；十、項(xiàng)經(jīng)部工作聯(lián)系單工作聯(lián)系單（函）（對外）；工作聯(lián)系單（函）（對內(nèi)）；十一、會議紀(jì)要1、項(xiàng)經(jīng)部例會會議紀(jì)要；十二、項(xiàng)經(jīng)部文件存檔公司文件；程序文件及貫標(biāo)文件；其他有關(guān)文件；B分冊：質(zhì)保資料一、混凝土施工記錄水泥出廠合格證、水泥物理性能檢測報(bào)告（3天、28天）、單位工程結(jié)構(gòu)用水泥匯總表；砂、石試驗(yàn)報(bào)告；摻合料合格證及試驗(yàn)報(bào)告；外加劑合格證及試驗(yàn)報(bào)告；混凝土配合比；混凝土施工記錄；混凝土開盤鑒定（配合比驗(yàn)證試塊報(bào)告）；混凝土試塊強(qiáng)度試驗(yàn)報(bào)告（抗?jié)B要求的應(yīng)有抗?jié)B報(bào)告）；實(shí)體同條件試塊強(qiáng)度試驗(yàn)報(bào)告（應(yīng)包括實(shí)體同條件試塊留置計(jì)劃表、600℃混凝土試塊強(qiáng)度統(tǒng)計(jì)表；二、磚砌體施工記錄水泥出廠合格證、水泥物理性能檢測報(bào)告（3天、28天）；砂、石試驗(yàn)報(bào)告；摻合料合格證及試驗(yàn)報(bào)告（摻有機(jī)塑化劑的應(yīng)有“有機(jī)塑化劑有型式檢驗(yàn)報(bào)告”）；砂漿配合比；砂漿施工記錄；砂漿試塊強(qiáng)度試驗(yàn)報(bào)告及強(qiáng)度統(tǒng)計(jì)表；磚出廠合格證及進(jìn)場試驗(yàn)報(bào)告；三、鋼材資料1、鋼材出廠合格證、進(jìn)場復(fù)驗(yàn)報(bào)告、單位工程鋼材用量匯總表；2、鋼筋焊接（機(jī)械連接）試焊報(bào)告；鋼筋焊接（機(jī)械連接）試驗(yàn)報(bào)告；焊條、焊劑合格證；鋼套筒出廠合格證、型式檢驗(yàn)報(bào)告（含套筒用鋼材物理性能、化學(xué)成分質(zhì)保書）；單位工程鋼筋接頭匯總表；焊工（機(jī)械連接工）操作證；四、防水資料1、防水材料出廠合格證、進(jìn)場復(fù)驗(yàn)報(bào)告；2、操作人員資質(zhì)；五、沉降觀測記錄1、建筑物沉降觀測記錄；2、建筑物沉降觀測點(diǎn)平面示意圖；3、沉降量與時間關(guān)系曲線圖（S-P-T關(guān)系曲線）；六、門窗資料1、門窗合格證（鋁合金門窗、塑鋼門窗應(yīng)有型材及五金合格證）；2、門窗玻璃合格證及加工證明；3、窗的三性試驗(yàn)報(bào)告；七、構(gòu)件合格證1、工程所有的構(gòu)配件合格證等；八、裝飾資料1、內(nèi)墻涂料合格證；2、外墻涂料合格證及進(jìn)場復(fù)驗(yàn)報(bào)告；3、外墻面磚合格證、進(jìn)場復(fù)驗(yàn)報(bào)告、現(xiàn)場拉拔試驗(yàn)報(bào)告；4、內(nèi)墻面、地面磚合格證；5、大理石放射性檢測報(bào)告；6、人造木板甲醛含量試驗(yàn)報(bào)告；7、室內(nèi)環(huán)境檢測報(bào)告；8、其他有關(guān)裝飾材料合格證等資料；九、屋面資料1、保溫隔熱材料合格證及試驗(yàn)報(bào)告；2、屋面其他材料合格證等資料；十、幕墻資料1、幕墻材料及配件合格證及試驗(yàn)報(bào)告；2、后置埋件拉拔試驗(yàn)報(bào)告；3、幕墻四型試驗(yàn)報(bào)告；4、窗的合格證；5、雙組分硅酸酮結(jié)構(gòu)膠混勻性試驗(yàn)報(bào)告；十一、密實(shí)度試驗(yàn)1、砂、土干密度試驗(yàn)報(bào)告；2、土密實(shí)度試驗(yàn)報(bào)告；3、砂密實(shí)度試驗(yàn)報(bào)告；十二、工程驗(yàn)收資料檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收記錄；分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄；分部（子分部）工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄；鋼筋保護(hù)層實(shí)體檢驗(yàn)記錄；樓板厚度檢測記錄；公司內(nèi)部中間驗(yàn)收記錄；公司內(nèi)部單位（子單位）工程驗(yàn)收記錄、單位（子單位）工程質(zhì)量控制資料核查記錄、單位（子單位）工程安全和功能檢查資料核查及主要功能抽出記錄、單位（子單位）工程觀感質(zhì)量檢查記錄；單位（子單位）工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄；單位（子單位）工程質(zhì)量控制資料核查記錄單位（子單位）工程安全和功能檢查資料核查及主要功能抽出記