北部灣港：廣西天寶能源有限公司2023年10月報(bào)表審計(jì)報(bào)告

2023年10月報(bào)表審計(jì)報(bào)告中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)廣西分所二〇二四年一月五日中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所廣西分所我們接受北部灣港股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北港股份”)的委托，以開(kāi)展(以下簡(jiǎn)稱“天寶能源”)2023年10月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，包括2023年10天寶能源管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)1些碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(htp://acc,mof,)。進(jìn)行查驗(yàn)。經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算天寶能(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施(3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理2然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致天寶能源不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)廣西分所中國(guó)南寧r二〇二四年一月五日3資產(chǎn)負(fù)債表2023年10月31日目2023年10月31日2022年12月31日貨七(一)七(二)固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用4資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：廣西天寶能源有限公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù));2023年10月31日2022年12月31日交易性金負(fù)貨衍生金融負(fù)七(五)一七(六)資本公積七(七)七(八)法定代表)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表)5利潤(rùn)表2023年1-10月目2023年1-10月?tīng)I(yíng)業(yè)收，七(九)七(十)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用七(十-)研發(fā)費(fèi)用射務(wù)費(fèi)用七(十二)其中：利息費(fèi)用七(十三)投資收益(損失以“一”號(hào)填列)以推余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“—”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“—”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“—”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“—”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“—”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“—”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以”—”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“—”號(hào)填列(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額3、其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)·(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益法定代表主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人6現(xiàn)金流量表023年1-10月編制單位：廣西天寶能源有限公司項(xiàng)2023年1-10月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響法定代表)管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)土機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人7所有者權(quán)益變動(dòng)表1廣西無(wú)寶能源有限公司1廣西無(wú)寶能源有限公司2023年1-10月益(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1,資本公積轉(zhuǎn)增資本(或服本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增貨本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備(六》其他四、本年年末余額8所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))編制單位：廣西天寶能源有限公司益?zhèn)涮盍?(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1,所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)措在本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備(六)其他四、本年年末余額會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)意人：9財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1月1日至2023年10月31日企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資)注冊(cè)地址：防城港市港口區(qū)東港區(qū)大道1號(hào)樓316-335室營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))許可項(xiàng)目：港口經(jīng)營(yíng)；建設(shè)工程集團(tuán)有限公司出資3,150萬(wàn)元，占總股本的45%;珠海振戎公司出資3,850萬(wàn)元，占總股本的55%。2010年5月，防城港務(wù)集團(tuán)有限公司在北京產(chǎn)權(quán)交易所以6000萬(wàn)元的價(jià)格摘牌收購(gòu)了珠海振戎公北部灣國(guó)際港務(wù)集團(tuán)有限公司將其持有廣西天寶能源有限公司100%股權(quán)報(bào)告的一般規(guī)定》(2014年修訂)披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2023年10月31日的公司財(cái)務(wù)狀本公司會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本公司的營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。4、記賬本位幣(1)同一控制下的企業(yè)合并最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值(或發(fā)行得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積(股本溢價(jià)),資本公積(股本溢價(jià))不足沖減的，調(diào)整留存上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下的企業(yè)合并在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之(3)企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理(1)合并范圍子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等)。(2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法(3)購(gòu)買子公司少數(shù)股東股權(quán)因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積(股本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整留(4)喪失子公司控制權(quán)的處理(1)共同經(jīng)營(yíng)本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)(2)合營(yíng)企業(yè)(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一(2)金融資產(chǎn)分類和計(jì)量入)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部(3)金融負(fù)債分類和計(jì)量(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具(5)金融工具的公允價(jià)值(6)金融資產(chǎn)減值《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》定義的合同資產(chǎn)；涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的除外)。險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本公司按增加，按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。期信用損失。未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個(gè)存續(xù)續(xù)約選擇權(quán))。A、應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)組合1:銀行承兌匯票應(yīng)收票據(jù)組合2:商業(yè)承兌匯票B、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款組合1:應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方客戶應(yīng)收賬款組合2:應(yīng)收本公司以外其他關(guān)聯(lián)方客戶應(yīng)收賬款組合3:應(yīng)收本公司內(nèi)部單位其他應(yīng)收款組合1:應(yīng)收押金和保證金其他應(yīng)收款組合2:應(yīng)收本公司以外其他關(guān)聯(lián)方單位往來(lái)款項(xiàng)其他應(yīng)收款組合3:應(yīng)收本公司內(nèi)部單位往來(lái)款項(xiàng)其他應(yīng)收款組合4:應(yīng)收其他單位往來(lái)款項(xiàng)對(duì)劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái)12個(gè)月內(nèi)或整持有)等追索行動(dòng)；或金融資產(chǎn)逾期超過(guò)90天。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量(7)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方(轉(zhuǎn)入方)。(8)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷場(chǎng)(或最有利市場(chǎng))是本公司在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。本公司采用市場(chǎng)參與(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法(4)存貨的盤存制度(5)低值易耗品的攤銷方法(1)持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組的分類與計(jì)量于劃分為持有待售的部分停止權(quán)益法核算，保留的部分(未被劃分為持有(2)終止經(jīng)營(yíng)②該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)(3)列報(bào)(1)初始投資成本確定(2)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積(其他資本公失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)一金融工具本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股(3)確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決當(dāng)本公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位20%(含20%)以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，(4)持有待售的權(quán)益性投資(5)減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別使用年限(年)殘值率%年折舊率%(5)固定資產(chǎn)處置(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則(2)借款費(fèi)用資本化期間(3)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法銷。信息系統(tǒng)軟件5直線法包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)(1)職工薪酬的范圍(2)短期薪酬(3)離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃除了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，本公司依據(jù)國(guó)家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立企業(yè)年金計(jì)劃(“年金計(jì)劃”)。除此之外，本公司并無(wú)其他重大職工社會(huì)保障承諾。除非其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許職工福利成本計(jì)(4)辭退福利之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償(如正常養(yǎng)老退休金),按照離職后福利處理。(5)其他長(zhǎng)期福利(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。(1)股份支付的種類(2)權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法(3)確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變(4)實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具(因未滿足可行權(quán)條件的非市場(chǎng)條件而被取消的除外),本公司對(duì)取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確(1)金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分(2)優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具的會(huì)計(jì)處理(1)一般原則本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素)作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值(參見(jiàn)附注三、10(6))。本公司擁有的、無(wú)條件(僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收(2)具體方法為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本(合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱“與合同成(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異(1)租賃的識(shí)別(2)本公司作為承租人低價(jià)值資產(chǎn)租賃低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值低于4萬(wàn)元的租賃。本公司將低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。對(duì)于低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本公司根據(jù)每項(xiàng)租賃的具體情況選擇采用上述簡(jiǎn)化處理方法。租賃變更租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該租賃變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在租賃變更生效日，本公司重新分?jǐn)傋兏蠛贤膶?duì)價(jià)，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計(jì)量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。(3)本公司作為出租人本公司作為出租人時(shí)，將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃融資租賃中，在租賃期開(kāi)始日本公司按租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。應(yīng)收融資租賃款的終止確認(rèn)和減值按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。經(jīng)營(yíng)租賃經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用應(yīng)當(dāng)資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益。取得的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額，在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。租賃變更經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。融資租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。融資租賃發(fā)生變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，本公司分別下列情形對(duì)變更后的租賃進(jìn)行(4)適用財(cái)會(huì)(2022)13號(hào)文件規(guī)定情形的租金減讓本公司對(duì)于適用財(cái)會(huì)(2022)13號(hào)文件規(guī)定情形的、承租人與出租人就現(xiàn)有租賃合同達(dá)成的租金減(1)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)條件租賃資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本公司作為承租人按照 (2)使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法本公司根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(2022年11月21日之前為財(cái)企(2012)16號(hào)、2022年11月21日之后為財(cái)資[2022]136號(hào))文的規(guī)定，提取和使用安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)。其中港口普收入的1.5%進(jìn)行計(jì)提；港口拖船業(yè)務(wù)按照上年度收入的1%進(jìn)行計(jì)提。積(股本溢價(jià));同時(shí)就回購(gòu)義務(wù)確認(rèn)庫(kù)存股和其他應(yīng)付款。否可能因提前還款等原因?qū)е略诖胬m(xù)期內(nèi)的時(shí)間分布或者金額發(fā)失計(jì)算相關(guān)的假設(shè)。遞延所得稅資產(chǎn)在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來(lái)抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。未上市權(quán)益投資的公允價(jià)值確定未上市的權(quán)益投資的公允價(jià)值是根據(jù)具有類似條款和風(fēng)險(xiǎn)特征的項(xiàng)目當(dāng)前折現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量。這種估價(jià)要求本公司估計(jì)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量和折現(xiàn)率，因此具有不確定性。在有限情況下，如果用以確定公允價(jià)值的信息不足，或者公允價(jià)值的可能估計(jì)金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的最佳估計(jì)的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的恰當(dāng)估計(jì)。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更(1)重要會(huì)計(jì)政策變更本期會(huì)計(jì)政策變更不影響報(bào)表。(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更本期公司會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。本公司章程規(guī)定，公司稅后利潤(rùn)按以下順序及規(guī)定分配：1、彌補(bǔ)虧損2、按10%提取盈余公積金3、支付股利(一)主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)分別按應(yīng)稅收入的13%、9%、6%、3%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加土地面積出租收入、房產(chǎn)原值企業(yè)所得稅25%。詳見(jiàn)下表(二)稅收優(yōu)惠及批文(1)企業(yè)所得稅優(yōu)惠根據(jù)《關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告20自2023年1月1日至2024年12月31日，年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅(2)水利建設(shè)基金優(yōu)惠政策2022年4月1日至2026年12月31日，對(duì)我區(qū)所有征收對(duì)象免征地方水利建設(shè)基金。(3)城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第10號(hào))有關(guān)規(guī)定，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可以在50%的稅額幅源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花(一)貨幣資金2023年10月31日2022年12月31日(二)應(yīng)收賬款1、按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露2023年10月31日比例(%營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)其他組合：借款、保證金、2022年12月31日比例(%營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)2023年10月31日占應(yīng)收賬款期末余司防城港分公司參(三)在建工程參1、在建工程明細(xì)2023年10月31日2022年12月31日防城港漁滿港區(qū)第五作業(yè)區(qū)(四)無(wú)形資產(chǎn)1、無(wú)形資產(chǎn)情況2022年12月31日2023年10月31日1、土地使用權(quán)1、土地使用權(quán)1、土地使用權(quán)四、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)1、土地使用權(quán)2、本公司年末無(wú)用于抵押借款的無(wú)形資產(chǎn)。3、本年公司無(wú)內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)。(五)應(yīng)交稅費(fèi)2023年10月31日2022年12月31日印花稅教育費(fèi)附加地方教育附加(六)實(shí)收資本2022年12月31日持股比例本期增加本期減少2023年10月31日持股比例北部灣港股份有限公司(七)資本公積2023年10月31日其他資本公積