保險學(xué)第十一章 社會保險

第十一章社會保險SocialSecurity第一節(jié)社會保險概述一、社會保險的概念是指國家通過立法建立的一種社會保障制度，目的是使勞動者因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育而減少或喪失勞動收入時，能從社會獲得經(jīng)濟補償和物質(zhì)幫助，保障基本生活1.保險的對象只限于全體勞動者，不包括其它社會成員；2.保險的內(nèi)容范圍限于勞動風(fēng)險中的各險種，不包括此外的財產(chǎn)經(jīng)濟風(fēng)險；3.保險待遇支付依據(jù)是基于客觀原因?qū)е聲簳r或永久喪失勞動能力或失去職業(yè)崗位，不包括主觀因素所致的此類損害；4.社會保險是一種補償性質(zhì)和物質(zhì)幫助性質(zhì)的保障制度，前者是指對勞動者過去的勞動或所繳保費的相應(yīng)補償，后者是指這種支付帶有互助互濟性質(zhì)，主要作用是保障其基本生活需要第一節(jié)社會保險概述二、社會保障是國家通過立法對社會成員在特定或特殊的情況下，給予一定的物質(zhì)幫助而采取的各種社會措施的總和1601年，英國政府頒布《伊麗莎白濟貧法》，以緩解貧困者的生存危機德國首相俾斯麥于1883-1889年間先后制定并頒布《疾病保險法》等保險立法。這些保險法標(biāo)志著現(xiàn)代社保制度的誕生1935年，美國羅斯福政府頒布《社會保障法》，實行老年保險和失業(yè)保險

1945年，工黨全面實施的《貝弗里奇報告》中提出的建設(shè)福利國家的主張，全面實行社會保障。1948年，英國宣布建成“福利國家”社會保障社會保險社會優(yōu)撫社會福利社會救助生育保險醫(yī)療保險工傷保險失業(yè)保險養(yǎng)老保險三、社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別（一）社會保險是強制性的；商業(yè)保險是自愿性的（二）社會保險是政府行為，具有壟斷性；商業(yè)保險是企業(yè)行為，具有競爭性（三）實施社會保險無選擇性；實施商業(yè)保險有選擇性或限制性（四）社會保險有統(tǒng)一規(guī)范性；商業(yè)保險有自主性，而無統(tǒng)一性（五）社會保險機構(gòu)是非盈利性的；商業(yè)保險公司具有盈利性（六）社會保險具有公平性；商業(yè)保險突出效率（七）社會保險具有公益性；商業(yè)保險是非公益性的（八）社會保險具有安全性；商業(yè)保險有一定風(fēng)險性社會保險與商業(yè)保險區(qū)別示意圖社會保險商業(yè)保險保險性質(zhì)非營利的政府行為盈利性的商業(yè)活動保險目的實現(xiàn)社會公平，具有福利性追求利潤權(quán)利義務(wù)關(guān)系一致對等保險依據(jù)法律契約實施方式立法強制自愿保險對象勞動者及其家屬參保人經(jīng)營主體政府盈利性經(jīng)濟實體資金來源國家、企業(yè)、個人被保險人投保費保障水平維持基本生活水平投保費高低、損失程度調(diào)節(jié)勞資雙方的利益關(guān)系

在互助共濟中促進并維護著社會公平促進經(jīng)濟社會持續(xù)、健康、文明發(fā)展維護社會穩(wěn)定，促進社會和諧解除勞動者后顧之憂，增進勞動者福利四、社會保險的功能原則一原則五原則四原則三原則二公平性責(zé)任分擔(dān)強制性與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)權(quán)利義務(wù)相結(jié)合五、社會保險的原則六、社會保險基金與社會保險費（一）社會保險基金——是指為了保障保險對象的社會保險待遇，按照國家法律、法規(guī)，由繳費單位和繳費個人分別按繳費基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金

社?；鸬慕y(tǒng)籌企業(yè)或用人單位

地域范圍保險種類和保險項目勞動者范圍社?；鹋灿冒?002年，神秘富豪張榮坤突然崛起于上海商界。上海市政府以32.07億元人民幣的價格，將國有的上海路橋發(fā)展有限公司的99.35%股權(quán)出售給了當(dāng)時尚不知名的福禧投資有限公司，這意味著福禧的實際控制人張榮坤一舉獲得了滬杭高速公路的30年經(jīng)營權(quán)。此后，張榮坤又先后以高價競拍得嘉金高速公路25年的經(jīng)營權(quán)。到2005年，張已控制了200公里的收費公路使用權(quán)，并入股上海電氣集團，成為其副董事長。他還在華安基金中占有40%的股份。2005年，他以49億元資產(chǎn)名列《福布斯》中國富豪榜第16位。但在2002年以前，張榮坤毫無知名度，沒有任何出彩的從商經(jīng)歷。從2002年到2006年6月30日，福禧投資控股有限公司資產(chǎn)猛增，達到136.2億元。但不為人所知的是，張榮坤的啟動資金全部來自上海社保基金。根據(jù)中央政府的要求，任何人不得挪用社?；稹４耸率窃?005年底，香港著名經(jīng)濟學(xué)家郎咸平接到神秘爆料，稱張榮坤的資金來源有問題，郎隨即進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)屬實，準(zhǔn)備在上海電視臺財經(jīng)頻道的《財經(jīng)郎閑評》欄目中加以揭發(fā)。郎旋即遭到上海市有關(guān)部門的封殺，該檔節(jié)目也于2006年2月被取消。2006年初，在原上海市委書記、時任國務(wù)院副總理黃菊被查出患有癌癥，不得不離職休養(yǎng)后，中共中央開始調(diào)查上海社保基金案件，中紀(jì)委于6月派出調(diào)查組進駐上海，并于7月初將上海市財政局局長劉紅薇調(diào)往財政部，以原上海市審計局局長葛愛玲接任，對社?；饚つ窟M行審計。7月17日，張榮坤和上海市社保局長祝均一被勒令接受調(diào)查。在調(diào)查中，調(diào)查組發(fā)現(xiàn)張榮坤涉嫌非法取得上海電氣和華安基金的股權(quán)，隨著調(diào)查的不斷深入，矛頭逐漸指向上海市委書記陳良宇。8月24日，陳良宇原秘書、時任上海市寶山區(qū)區(qū)長秦裕被雙規(guī)。9月24日，胡錦濤召開中共中央政治局常委會議，審議了中共中央紀(jì)律檢查委員會《關(guān)于陳良宇同志有關(guān)問題初核情況的報告》，決定對陳良宇立案調(diào)查，并免去其在上海市一切職務(wù)，停止其在中央擔(dān)任的職務(wù)，當(dāng)陳良宇抵達北京后，即被中紀(jì)委宣布“雙規(guī)”。隨著案件的不斷發(fā)展，國家統(tǒng)計局局長邱曉華也因涉案被捕。2007年1月，上海市市長韓正稱，已全部收回了社保違規(guī)資金，連本帶息共計37億元。2007年6月2日，中國國務(wù)院副總理黃菊去世，不久，其辦公室主任王維工因涉嫌向陳良宇通風(fēng)報信而遭到中紀(jì)委“雙規(guī)”。據(jù)稱其已交代出另外30多官員涉嫌犯罪的問題，導(dǎo)致中共中央又單獨設(shè)立專案組進行深入調(diào)查。2007年9月該案各案犯分在北京、上海、長春和安徽合肥、蕪湖四省五地審理，共有23案28人受審。但其中尚不包括陳良宇。2008年4月11日，陳良宇被天津市第二中級人民法院以受賄罪、濫用職權(quán)罪兩項罪名一審判處有期徒刑18年，沒收個人財產(chǎn)人民幣30萬元。（二）社會保險費1.定義——是在社會保險基金的籌集過程當(dāng)中，雇員和雇主按照規(guī)定的數(shù)額和期限向社會保險管理機構(gòu)繳納的費用2.征集方式1）比例保險費制——是以被保險人的工資收入為準(zhǔn)，規(guī)定一定的百分率，從而計收保險費2）均等保險費制——不論被保險人或其雇主收入的多少，一律計收同額的保險費第二節(jié)社會保險分論養(yǎng)老——養(yǎng)老保險失業(yè)——失業(yè)保險醫(yī)療、疾病和普通傷殘——疾病保險因工死亡和因工傷殘——工傷保險生育——生育保險養(yǎng)老保險一、概念——是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的含義一含義二含義三二、世界各國養(yǎng)老保險模式（一）傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險制度——個人繳費是領(lǐng)取養(yǎng)老金的前提，養(yǎng)老金水平與個人收入掛鉤，基本養(yǎng)老金按退休前雇員歷年指數(shù)化月平均工資和不同檔次的替代率來計算，并定期自動調(diào)整（德國創(chuàng)設(shè)）（二）國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險制度1.福利型養(yǎng)老保險——養(yǎng)老保險費全部來源于政府稅收，個人不需繳費。享受養(yǎng)老金的對象不僅僅為勞動者，還包括社會全體成員（英國創(chuàng)設(shè)）2.列寧國家保險理論——由國家來包攬養(yǎng)老保險活動和籌集資金，實行統(tǒng)一的保險待遇水平，勞動者個人無須繳費，退休后可享受退休金。但適用的對象并非全體社會成員，而是在職勞動者，養(yǎng)老金也只有一個層次，未建立多層次的養(yǎng)老保險（前蘇聯(lián)創(chuàng)設(shè)）（三）強制儲蓄型1.新加坡模式——強調(diào)自我保障，建立個人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同繳納養(yǎng)老保險費，勞動者在退休后完全從個人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國家不再以任何形式支付養(yǎng)老金2.智利模式——個人賬戶的管理完全實行私有化，即將個人賬戶交由自負盈虧的私營養(yǎng)老保險公司規(guī)定了最大化回報率，同時實行養(yǎng)老金最低保險制度較早建立養(yǎng)老保險制度的國家國家時間國家時間丹麥1891荷蘭1913新西蘭1898意大利1919瑞典1903俄羅斯1922奧地利1906智利1924澳大利亞1908加拿大1927英國1909南非1928法國1910美國1935三、我國養(yǎng)老保險組成（一）基本養(yǎng)老保險——按國家統(tǒng)一的法規(guī)政策強制建立和實施的社會保險制度（二）企業(yè)補充養(yǎng)老保險——由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險（三）個人儲蓄性養(yǎng)老保險——由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構(gòu)的一種補充保險形式

next企業(yè)年金在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)及其職工在國家政策的指導(dǎo)下，在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身經(jīng)濟實力自愿建立的旨在為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度

我國企業(yè)年金計劃的特點：1.企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納2.企業(yè)年金基金實行完全積累3.建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人4.企業(yè)年金的受托人可以是企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會，也可以是符合國家規(guī)定的法人受托機構(gòu)

back四、養(yǎng)老保險繳費數(shù)額計算方法基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工個人共同負擔(dān)：企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的20%繳納，職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納；城鎮(zhèn)個體工商戶、靈活就業(yè)人員和國有企業(yè)下崗職工以個人身份參加基本養(yǎng)老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數(shù)，按20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費五、基本養(yǎng)老保險繳費的比例（一）各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費（二）個體勞動者包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費基數(shù)的20%繳費，全部由自己負擔(dān)例：2010年，王某上一年度的平均工資是1300元，今年的工資是2000元。按照當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，基本養(yǎng)老保險費的繳費比例一般為職工繳費工資的28%，其中20%由單位承擔(dān)，8%由個人負擔(dān)。單位每月為王某繳納的基本養(yǎng)老保險金為1300×20%=260，其中1300×8%=104元從王某的當(dāng)月工資中扣除，作為個人的繳費金額六、養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的確定（一）繳費工資基數(shù)一般以職工本人上年度平均工資為準(zhǔn)；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠さ钠骄べY。（二）職工本人月平均工資低于當(dāng)?shù)芈毠て骄べY60%的，按當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY的60%；超過當(dāng)?shù)仄骄べY300%的，按當(dāng)?shù)芈毠ぴ鹿て骄べY的300%繳費，超過部分不記入繳費工資基數(shù)。月平均工資按國家統(tǒng)計局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計的項目計算，包括工資、獎金、津貼、補貼等收入案例小費從2006年當(dāng)上公司項目經(jīng)理之后，工資收入連連攀升，到2009年時，小費的月工資收入為7000元，而當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY僅2000元。2010年到來后，小費調(diào)到了一家新公司工作，新公司中剛剛從大學(xué)畢業(yè)的人事主管張某，在為小費辦理養(yǎng)老保險繳費時認為，若按上年度小費的月平均工資7000元為基數(shù)，繳納養(yǎng)老保險的話，繳費數(shù)額太高了。于是張某來到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)詢問。請問：小費的繳費基數(shù)怎么計算？解析：由于小費的工資7000元超過了當(dāng)?shù)卦缕骄べY2000元的300%，因此繳費基數(shù)應(yīng)該按照2000×300%=6000來計算七、領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件（一）達到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù)（二）所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險繳費義務(wù)（三）個人繳費至少滿15年

next知識小鏈接：不同國家的退休年齡

國家男女國家男女瑞士6564阿根廷6560丹麥6565贊比亞5555英國6560波蘭6560德國6565捷克6055法國6060智利6560意大利6560斯里蘭卡5550美國6565印度5555日本6565巴基斯坦6055加拿大6565烏干達6055瑞典6565盧旺達5555奧地利6560中國6055知識小鏈接：我國法定退休年齡一般退休年齡---男60歲，女工人50歲、女干部55歲提前退休年齡---因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的退休年齡為男50周歲，女45周歲從事有害身體健康的工作或工傷致殘而完全喪失勞動能力的職工和連續(xù)工齡滿30年的國家公務(wù)員，退休年齡不受限制延遲退休年齡：——主要針對高級專家經(jīng)批準(zhǔn)，可延遲退休，但正職不超過70歲、副職不超過65歲back八、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險規(guī)定1、實行基礎(chǔ)養(yǎng)老金與個人帳戶養(yǎng)老金相結(jié)合的養(yǎng)老待遇，國家財政全額支付最低標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金2、實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的籌資辦法3、參保范圍：年滿16周歲，未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村非學(xué)生居民，可以在戶籍地參加新農(nóng)保4、基金籌集(1)個人繳費：每年100-500元，五個檔次;參保人可自主選擇，國家可適時調(diào)整繳費檔次(2)集體補助：有條件的集體應(yīng)給予補助，標(biāo)準(zhǔn)由村民會議確定(3)政府補貼：政府對基礎(chǔ)養(yǎng)老金中西部全額支付，東部支付50%。地方政府補貼標(biāo)準(zhǔn)不得低于30元，對困難人群地方政應(yīng)部分或全額代繳最低檔次養(yǎng)老保險費5、建立個人帳號：除國家支持的基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，其他各項補貼，繳費，資助等都計入個人帳號6、養(yǎng)老金待遇與調(diào)整：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金55元+個人賬號/139；參保人死亡后，其個人帳號中個人繳費的部分可繼承7、養(yǎng)老金領(lǐng)取條件：年滿60歲的，未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村有戶籍老年人特殊情形：A.實施時已滿60歲的，不用交費，可享受55元/月，其子女參保即可B.距領(lǐng)取年齡不足15年的，按年繳費，允許補繳，累計繳費年限不得少于15年中國農(nóng)村養(yǎng)老保險參保人數(shù)（萬人）年份參保人數(shù)領(lǐng)取人數(shù)年份參保人數(shù)領(lǐng)取人數(shù)199665943162004537820519988025－2005544230219998000－2006537435520006172－20075171392200159951082008559551220025462－200986911556200354281982010102772863據(jù)聯(lián)合國統(tǒng)計，到2050年，中國80歲以上的老齡人口將達到一億人，占世界的五分之一。如何為老齡化社會提供必要的醫(yī)療和社會體系方面的保障成為當(dāng)務(wù)之急?！耙苑筐B(yǎng)老”成為一種新型的養(yǎng)老方式，正在一些大中城市興起。以房養(yǎng)老，也被稱為“住房反向抵押貸款”或者“倒按揭”，是指老人將自己的產(chǎn)權(quán)房抵押出去，以定期取得一定數(shù)額養(yǎng)老金或者接受老年公寓服務(wù)的一種養(yǎng)老方式，在老人去世后，銀行或保險公司收回住房使用權(quán)，這種養(yǎng)老方式被視為完善養(yǎng)老保障機制的一項重要補充。

擴展閱讀以房養(yǎng)老的表現(xiàn)形式：1.子女養(yǎng)老，房產(chǎn)由子女繼承2.撫養(yǎng)人養(yǎng)老，房產(chǎn)由撫養(yǎng)人繼承3.租出大房再租入小房，用房租差價款養(yǎng)老4.將房子出租出售，自己住老年公寓，用租金或售房款養(yǎng)老5.售出大房，換購小房，用差價款養(yǎng)老6.將住房出售，再租回原住房，用該筆款項交納房租和養(yǎng)老7.將房屋抵押給有資質(zhì)的銀行、保險公司等機構(gòu)，每個月從該機構(gòu)取得貸款作為養(yǎng)老金，老人繼續(xù)在原房屋居住，去世后則用該住房歸還貸款

以房養(yǎng)老應(yīng)具備的條件：1.擁有產(chǎn)權(quán)2.獨立住房3.家境適中4.地價較高失業(yè)保險一、失業(yè)與失業(yè)保險的概念（一）失業(yè)保險——是指勞動者因失業(yè)而暫時中斷勞動報酬，由政府給予一定的物質(zhì)幫助，以保障其基本生活并促進其再就業(yè)的一種社會保險制度（二）失業(yè)根據(jù)國際勞工組織的界定，一定年齡范圍之內(nèi)的勞動人口，同時滿足下述三個條件的視為失業(yè)：1、本人無工作，沒有從事有報酬的職業(yè)或自營職業(yè)2、本人當(dāng)前具有勞動能力，可以工作3、本人正在采取各種方式尋找工作

我國勞動保障行政部門對失業(yè)的界定為：勞動者有一定的工作能力但目前沒有工作，本人在積極尋找工作，其中勞動者雖然從事一定的社會勞動，但是勞動報酬低于當(dāng)?shù)爻鞘芯用褡畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)的同“失業(yè)”。具體來說，失業(yè)人員是指年齡在男16至60歲，女16至55歲，法定勞動年齡內(nèi)有工作能力，要求就業(yè)而未就業(yè)的人員二、失業(yè)保險的起源和發(fā)展（一）創(chuàng)建階段：英國于1911年建立起世界上第一個強制性的失業(yè)保險制度。這一階段，失業(yè)保險的主要功能是滿足失業(yè)人員的基本生活需求（二）發(fā)展階段（三）改革完善階段：這一階段失業(yè)保險的主要功能轉(zhuǎn)向促進就業(yè)三、失業(yè)保險基金與失業(yè)保險給付期（一）失業(yè)保險基金的來源：城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額的2%繳納的保險費，職工按照本人工資的1%繳納的失業(yè)保險費

（二）失業(yè)保險給付期：依法規(guī)定的給付失業(yè)保險待遇的最長期限

國際勞工組織：每年至少156個工作日，在任何情況下，也不能少于78個工作日國際慣例：8－36周（多為26周）美國：正常時期州政府規(guī)定，多為20－36周，非正常時期聯(lián)邦政府規(guī)定，52周中國：繳費1－5年，最長12個月；5－10年，18個月；10年以上，24個月四、領(lǐng)取失業(yè)保險金的條件：（一）按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已經(jīng)按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年的（二）非因本人意愿中斷就業(yè)（三）已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的

部分國家失業(yè)保險金的確定國家確定方法德國失業(yè)前稅后收入的68%（薪資比例制）日本失業(yè)前工資60-80%；越低比例越高（薪資比例制）英國每周28.45英鎊，受供養(yǎng)妻子17.55英鎊（均一制）瑞典每天80－315克朗（根據(jù)基金會和雇員等級浮動）波蘭全國平均工資36%（均一制）吉爾吉斯法定最低工資100%格魯吉亞法定最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)200%中國最低工資標(biāo)準(zhǔn)＞失業(yè)津貼＞最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)疾病保險（基本醫(yī)療保險）一、概念——是指國家通過立法方式強制性地向社會成員征繳醫(yī)療保險基金，在勞動者（或公民）因患病發(fā)生醫(yī)療費用時，由國家或社會提供必要的醫(yī)療服務(wù)和經(jīng)濟補償?shù)闹贫?/p>

二、產(chǎn)生及發(fā)展（一）產(chǎn)生：德國《疾病社會保險法》（1883）－俾斯麥模式收入低于一定標(biāo)準(zhǔn)的工人必須參加疾病基金會基金由雇主、雇員共同繳納并強制籌集此前的醫(yī)療保險中世紀(jì)：基督教會的慈善醫(yī)院；行會籌資幫助生病會員18世紀(jì)末19世紀(jì)初：民間保險（基金會、互助救濟組織）此后的發(fā)展20世紀(jì)30年代，歐洲大部分工業(yè)國建立醫(yī)療社會保險二戰(zhàn)后，亞非拉發(fā)展中國家建立醫(yī)療社會保險制度1995年，105個國家和地區(qū)建立醫(yī)療社會保險部分國家醫(yī)療社會保險制度的建立國家時間國家時間德國1883印度1948奧地利1887阿爾及利亞1949挪威1902加拿大1957英國1910突尼斯1960法國1921韓國1963日本1922古巴1979智利1924利比亞1980秘魯1924尼加拉瓜1982三、醫(yī)療保險的繳納及支付（一）用人單位的繳費比例為工資總額的10%左右，個人繳費比例為本人工資的2%外加10元的大病統(tǒng)籌（二）個人繳費全部劃入個人帳戶，單位繳費按30%左右劃入個人帳戶，其余部分建立統(tǒng)籌基金。個人帳戶專項用于本人醫(yī)療費用支出，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承，個人帳戶的本金和利息歸個人所有。統(tǒng)籌基金主要用于支付住院和部分慢性病門診治療的費用，統(tǒng)籌基金設(shè)有起付標(biāo)準(zhǔn)、最高支付限額；個人賬戶主要用于支付一般門診費用

（三）在基本醫(yī)療保險之外，我國還普遍建立了大額醫(yī)療費用互助制度，以解決社會統(tǒng)籌基金最高支付限額之上的醫(yī)療費用。有條件的企業(yè)可以為職工建立企業(yè)補充醫(yī)療保險。國家還將逐步建立社會醫(yī)療救助制度，為貧困人口提供基本醫(yī)療保障（四）個人帳戶支付下列醫(yī)療費用：1.門診、急診的醫(yī)療費用2.到定點零售藥店購藥的費用3.基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費用4.按照報銷比例應(yīng)當(dāng)由個人負擔(dān)的醫(yī)療費用。個人帳戶不足支付部分由本人自付生育保險

一、概念和特點（一）概念：是國家通過社會保險立法，對生育職工給予經(jīng)濟、物質(zhì)等方面幫助的一項社會政策。其宗旨在于通過向生育女職工提供生育津貼、產(chǎn)假以及醫(yī)療服務(wù)等方面的待遇，保障她們因生育而暫時喪失勞動能力時的基本經(jīng)濟收入和醫(yī)療保健，幫助生育女職工恢復(fù)勞動能力，重返工作崗位，從而體現(xiàn)國家和社會對婦女在這一特殊時期給予的支持和愛護（二）特點1.享受生育保險的對象主要是女職工，因而待遇享受人群相對比較窄2.待遇享受條件各國不一致3.無論女職工妊娠結(jié)果如何，均可以按照規(guī)定得到補償4.生育期間的醫(yī)療服務(wù)主要以保健、咨詢、檢查為主，與醫(yī)療保險提供的醫(yī)療服務(wù)以治療為主有所不同5.產(chǎn)假有固定要求6.生育保險待遇有一定的福利色彩next各國產(chǎn)假規(guī)定英國：1年產(chǎn)假。頭6個星期可領(lǐng)取90%的工資，以后33個星期，每周可領(lǐng)取最多112.75英鎊，再以后的13個星期，不領(lǐng)取工資。法國：媽媽生第一個孩子時，可享受20周100%工資的產(chǎn)假；生第二個孩子時，媽媽可以領(lǐng)取40周的100%工資；媽媽生的孩子越多，產(chǎn)假期間領(lǐng)取全額工資的時間就越長，同時享受的津貼和稅收減免就越多。德國：享受每月最高1500歐元，67%工資的10個月產(chǎn)假。西班牙：享受領(lǐng)取100%工資的16個星期產(chǎn)假，之后的3年產(chǎn)假，不領(lǐng)取工資。芬蘭、古巴：可以享受長達至少52周的全薪產(chǎn)假。美國、澳大利亞：無薪產(chǎn)假。日本：14周產(chǎn)假，領(lǐng)取60%的工資。韓國：90天產(chǎn)假，領(lǐng)取100%的工資。各國陪護假規(guī)定日本：太田市的工作男性在自己小孩出生第一年中，必須在家中休滿40天帶薪產(chǎn)假。且在回工作崗位后，必須遞交“奶爸札記”。英國、法國：兩周帶薪假期。德國：可休12個月的帶薪假期，工資每月為原工資的65%，但上限不超過1800歐元，單身父親則享有14個月的此類帶薪假。瑞典：2個月帶薪假期。挪威：12周帶薪假期。此外，母親沒休完的產(chǎn)假可以轉(zhuǎn)給父親。西班牙：13天，如果是二胎，還可以順延2天。韓國：三天無薪假期。back三、生育保險待遇（一）產(chǎn)假（二）生育津貼（上年度職工平均工資標(biāo)準(zhǔn)支付）（三）醫(yī)療服務(wù)女職工生育的檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥費由生育保險基金支付，此外還有一次性分娩營養(yǎng)補助費產(chǎn)假①正常產(chǎn)假98天（包括產(chǎn)前檢查15天）②獨生子女假增加35天③晚育假增加15天（男25周歲，女23周歲以上結(jié)婚為晚婚，已婚婦女24周歲以上或晚婚后懷孕生育第一個孩子為晚育）④難產(chǎn)假增加2周⑤多胞胎生育假，每多生育一個嬰兒增加2周⑥流產(chǎn)假：懷孕不滿4個月流產(chǎn)的，不少于2周的產(chǎn)假；滿4個月以上（含4個月）的，不少于6周的產(chǎn)假back一次性分娩營養(yǎng)補助費：①正常產(chǎn)、或滿7個月以上流產(chǎn)：上年度市職工月平均工資×25%②難產(chǎn)、多胞胎：上年度市職工月平均工資×50%例：如果你是位女生，每個月工資為1000元，2011年1月1日開始交生育保險，繳費基數(shù)為1189（這1189是最低基數(shù)，如果你的工資每個月在1189元以下，單位也必須按照1189元為你交），而你2011年3月懷孕，2011年12月底生了孩子，2012年1月出院，如果你懷孕時候檢查花了500塊，生孩子的時候住院費加手術(shù)費花了2000塊，公司在醫(yī)保規(guī)定范圍內(nèi)基本上可以給你全部報銷，報銷以后給你的錢包括:500元檢查費+2000元住院手術(shù)費+1189元/月×4個月=7256元，這1189元/月×4個月的錢是醫(yī)保中心特別為報銷的男職工：領(lǐng)取《獨生子女優(yōu)待證》的男配偶享受10天假期，以孩子出生當(dāng)月本單位人平均繳費工資計發(fā)。男配偶假期工資=當(dāng)月單位人平繳費工資÷30（天）×10（天）工傷保險一、工傷保險的概念與特征（一）概念：是指國家或社會為生產(chǎn)、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動者及家屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟補償、醫(yī)療和職業(yè)康復(fù)等物質(zhì)幫助的一種社會保障制度（二）特征1.是基于對工傷職工的賠償責(zé)任而設(shè)立的一種社會保險2.由用人單位承擔(dān)全部責(zé)任的一種社會保險，職工不負繳納保費的義務(wù)3.其賠償責(zé)任實行無過錯責(zé)任原則，而不同于一般的民事賠償責(zé)任4.被保險人的范圍包括全體職工。包括臨時工、農(nóng)民工、合同工在內(nèi)的所有與單位建立勞動關(guān)系的人員5.目的不在于對受傷害者的事后救濟，而且還注重對職業(yè)傷害的預(yù)防二、工傷（一）定義：即因工負傷，是指職工在勞動過程中因執(zhí)行職務(wù)（業(yè)務(wù)）而受到的急性傷害

（二）工傷與非工傷的界限1.時間界限2.空間界限3.職業(yè)（業(yè)務(wù)）界限4.主觀過錯界限5.法定特殊界限三、工傷范圍的界定：（一）職工由于下列情形之一的，應(yīng)認定為工傷：1.在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的2.工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的3.在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的4.患職業(yè)病的5.因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的6.在上下班途中，受到機動車事故傷害的7.法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認定為工傷的其他情形next案例1：在單位食堂吃飯受傷算不算工傷？

甲是一家大型國營企業(yè)的車間工人，在單位已經(jīng)有6年的工齡，上個月在中午下班后在職工飯?zhí)贸燥垥r摔了一跤后造成右臂骨折，到醫(yī)院治療了一個多月，事故發(fā)生后甲向單位要求享受工傷待遇，但單位不同意，說不屬于工傷，請問該如何定性呢？解析根據(jù)《工傷保險條例》，應(yīng)該定為工傷。我國《工傷保險條例》第14條規(guī)定，下列情形應(yīng)認定為工傷：在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的。這里的工作場所應(yīng)包括與工作有聯(lián)系的一切場所。如工作預(yù)備、正常工作、工作間歇、工作延長、工作收尾等場所。因此，職工中午時間在廠食堂就餐受傷包括食物中毒等均應(yīng)認定為工傷。back案例2：上班時間上廁所死亡算不算工傷？

何某是成都四通廠工人，2002年9月24日下午上班鈴聲響過之后，何某在進入車間之前，到該廠廠區(qū)內(nèi)的廁所內(nèi)上廁所，幾分鐘后被同事發(fā)現(xiàn)其仰面倒在廁所地上，不省人事。廠方立即將他送到附近醫(yī)院搶救，最終何某死亡。由于廠方?jīng)]有提起傷亡性質(zhì)認定，何某70歲的老父向武侯區(qū)勞動和社會保障局申請傷亡性質(zhì)認定。武侯區(qū)和成都市的勞動和社會保障局均認為“上廁所”是私事，與本職工作無關(guān)，認定何某傷亡性質(zhì)不是工傷。老人不服，就該認定向武侯區(qū)法院提起行政訴訟，要求重新作出認定。解析區(qū)法院認為，根據(jù)法律的規(guī)定，勞動者享有“獲得勞動安全衛(wèi)生保護”的權(quán)利，“上廁所”是人的自然生理現(xiàn)象，根據(jù)法律規(guī)定，即使勞動者在上下班時間、上下班必經(jīng)路線途中，發(fā)生不屬于勞動者本人主要責(zé)任的意外事故，都應(yīng)當(dāng)確定為因工傷亡來處理。因此何某這種狀況沒有認定為工傷，與法律不符。一審判決撤銷區(qū)勞動和社會保障局的認定，并責(zé)令重新認定。工廠不服，向市中院提起了上訴，工廠認為“上廁所”與工作無關(guān)，不應(yīng)當(dāng)認定為是工傷。區(qū)勞動和社會保障局也表示，一審判決缺乏法律依據(jù)。市中院審理后表示，任何用工單位都必須為勞動者提供必要的勞動衛(wèi)生條件，維護勞動者的基本權(quán)利。勞動者的人身權(quán)受法律保護，“上廁所”是勞動者人身不可分離的必要合理的生理需要，是其人身權(quán)的重要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)受到法律保護。在工作時間工作場所發(fā)生傷亡，并非與正常工作無關(guān)。區(qū)勞動和社會保障局的認定沒有體現(xiàn)出《勞動法》保護勞動者合法權(quán)益的基本原則，因此中院判決駁回了上訴。back案例3：實習(xí)生發(fā)生意外算不算工傷？2011年6月，甲從青海醫(yī)學(xué)院畢業(yè)。同年8月份他前往某中醫(yī)院臨時做協(xié)助醫(yī)療工作。醫(yī)院安排甲協(xié)助醫(yī)生進行換藥、寫病歷、開處方等工作。2012年4月8日下午，醫(yī)院要求全院進行一次衛(wèi)生大清掃。甲在為醫(yī)生值班室擦玻璃時，不慎從2樓值班室窗口摔了出去。經(jīng)搶救治療，甲成了植物人。甲的父母要求認定工傷，而中醫(yī)院以甲為實習(xí)生為由認為不屬于工傷，只是普通的民事?lián)p害，不予兌現(xiàn)工傷福利待遇。請問法院該如何認定？解析應(yīng)該認定為工傷。受理該案的法院認為，甲與某中醫(yī)院之間已形成事實上的勞動關(guān)系，我國法律目前雖然還沒有大專院校學(xué)生在實習(xí)期間受到意外傷害，按工傷認定處理的明文規(guī)定，但這種認定符合國務(wù)院于2003年4月公布的《工傷保險條例》中規(guī)定的寬泛工傷范圍，同時也符合建立健全的勞動保險保障機制的要求。

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職業(yè)病目錄（2002年頒布）一、職業(yè)性腫瘤類（8種）二、職業(yè)性耳鼻喉口腔疾病類（3種）三、職業(yè)性眼病類（3種）四、職業(yè)性皮膚病類（9種）五、生物因素所致職業(yè)病類（3種）六、物理因素所致職業(yè)病類（5種）七、職業(yè)性放射性疾病類（10種）八、塵肺類（12種）九、職業(yè)中毒類（55種）十、其他職業(yè)病類（4種）

back案例4：陪吃陪喝受傷算不算工傷？

某公司營銷經(jīng)理在上班時間陪客戶到飯店吃飯，出來時不慎從樓梯上摔下來，造成身體多處受傷，單位向當(dāng)?shù)貏趧泳痔岢龉J定申請，請問是否予以支持？解析這種情況一般應(yīng)先追究飯店是否有相應(yīng)的民事責(zé)任，然后再考慮企業(yè)內(nèi)部制定的崗位職責(zé)中是否針對營銷人員有“陪吃陪喝”的崗位要求，如果的確有，且符合《工傷保險條例》第十四條第五款“因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的”，則可以認定為工傷。所以此類案件的關(guān)鍵在于“陪吃陪喝”是否作為工作內(nèi)容進入企業(yè)的合法的規(guī)章制度。如果企業(yè)通過合法程序（如召開職代會或工會討論通過）確立了“陪吃陪喝”的合法合理性，根據(jù)條例應(yīng)該認定為工傷。back案例討論：勞動者偏離正常的上下班路線，受到機動車事故傷害，能否認定為工傷？[案例一]某公司員工王某于2009年6月7日下午5點20分左右下班回家，途中繞道約4公里到同事李某家中歸還書籍，5點40分左右離開回自己住處，6點10分在途中遭遇車禍。當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ闲姓块T認定王某應(yīng)為工傷。公司不服，認為王某繞道到同事家純屬私事，從同事家到自己家住處的路上不應(yīng)視為下班途中，要求撤銷工傷認定結(jié)論。[案例二]2005年5月，某公司員工劉某購置了一輛私家車，于是用該車上下班代步。由于其妻所在單位與劉某的公司在同一方向，因此，劉某每天上下班繞道約1公里路程接妻子上下班。2005年11月19日上午，劉某送妻子上班后，在去公司的途中與一輛卡車相撞而受傷。當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ闲邢虏块T認定其為工傷。公司則認為，劉某上班的路線偏離正常的上班的路線，不應(yīng)認定為工傷，要求撤銷工傷認定結(jié)論。[案例三]馮某為某公司員工，主要從事外事接待工作。2005年12月24日馮某在下班途中，繞道3.8公里到花卉市場訂制公司第二天舉辦圣誕酒會所需要的鮮花籃，在從花卉市場返家途中發(fā)生車禍?zhǔn)軅?。?dāng)?shù)貏趧颖Ｕ弦榔渖暾堈J定其工傷。公司認為訂制鮮花籃本應(yīng)馮某在上班時間內(nèi)完成的工作，為圖方便其改在下班時間完成，屬于不服從公司的指揮安排，其所受傷害應(yīng)由其自己承擔(dān)，要求撤銷工傷認定結(jié)論。上下班途中是指勞動者上下班的合理途徑，而并非必經(jīng)路線或指定路線。繞道是否屬于合理途徑范圍，一般根據(jù)：1、繞道不可避免性的強弱因