單元四 銀行轉賬業(yè)務處理技能 出納實務課件

出納實務張建清單元四銀行轉賬業(yè)務處理技能職業(yè)知識

職業(yè)能力

職業(yè)素養(yǎng)

學習目標明確銀行存款結算的業(yè)務范圍和管理規(guī)定，熟悉銀行存款業(yè)務的處理程序和方法，熟練掌握各種轉賬結算方式的使用范圍和方法。能夠正確進行銀行存款結算管理，正確使用銀行存款賬戶，確保銀行存款的安全和完整，正確應用各種銀行轉賬結算方式，熟練處理各種銀行轉賬結算業(yè)務。

培養(yǎng)嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L、嚴格的工作紀律和良好的協(xié)作精神，高質(zhì)量高效率地完成出納工作。

工程一銀行轉賬業(yè)務的管理工程二銀行轉賬結算的典型業(yè)務處理單元四銀行轉賬業(yè)務處理技能工程三銀行轉賬結算方式及其業(yè)務處理工程三銀行轉賬結算方式及其業(yè)務處理銀行轉賬結算可采用支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡等結算方式。本工程主要介紹各種結算方式的概念、種類、結算管理規(guī)定及其結算程序，以便使學生能夠對各種轉賬結算方式進行比較和分析，能夠根據(jù)實際業(yè)務需要，正確選擇和運用每種結算方式完成相應的業(yè)務處理。工程概述工作任務

任務一銀行轉賬結算方式的使用任務二支票結算工程三銀行轉賬結算方式及其業(yè)務處理任務三銀行本票結算任務四銀行匯票結算任務五商業(yè)匯票結算工作任務

任務六匯兌結算任務七委托收款結算工程三銀行轉賬結算方式及其業(yè)務處理任務八托收承付結算任務九信用卡結算任務一銀行轉賬結算方式的使用理論知識

一、貨幣結算及其種類

二、銀行轉賬結算方式的種類

三、票據(jù)及其種類

情景描述

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務一銀行轉賬結算方式的使用任務描述

一、根據(jù)情景描述，思考哪些業(yè)務屬于現(xiàn)金結算業(yè)務，哪些屬于銀行轉賬結算業(yè)務

。

二、指出情景描述中各項轉賬結算業(yè)務具體屬于哪種結算方式。任務一銀行轉賬結算方式的使用工作過程

步驟1：步驟2：任務一銀行轉賬結算方式的使用操作指導

1、銀行轉賬結算方式比照表。2、轉賬結算金額起點。3、轉賬結算原那么。任務一銀行轉賬結算方式的使用4、票據(jù)及結算憑證的填寫和使用。5、對違反轉賬結算原那么和紀律的處分。6、票據(jù)的轉讓。6、不準套用銀行信用。任務二支票結算理論知識

一、支票的概念

二、支票的種類〔一〕記名支票和不記名支票〔二〕現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票三、支票結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象任務二支票結算理論知識

〔二〕金額起點〔三〕付款期〔四〕支票記載事項〔五〕支票的辦理和使用方法〔六〕支票使用中需注意的內(nèi)容四、支票結算程序任務二支票結算情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務二支票結算任務描述

根據(jù)情景描述進行分析，答復：1、拒收支票的理由。2、轉賬支票常見的錯誤點。3、開具支票應注意的問題。4、收到支票后應做哪些工作。5、支票如何購置、保管和使用。任務二支票結算工作過程

步驟1：步驟2：步驟3：步驟4：步驟5：任務二支票結算操作指導

1、支票審核的要點。

2、日期的填寫。3、金額的填寫。

4、空白支票的保管及限額管理。5、防止收受空頭支票。

6、購置支票應注意的問題。任務二支票結算情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務二支票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理轉賬支票付款結算。任務二支票結算工作過程

步驟1：認真審核轉賬支票結算付款業(yè)務相關憑證。步驟2：填寫支票領用申請單。

步驟3：簽發(fā)轉賬支票。步驟4：登記支票供給使用登記簿。步驟5：將支票正聯(lián)交給業(yè)務員并核銷支票。步驟6：代理會計人員編制記賬憑證。

步驟7：登記出納日記賬。任務二支票結算操作指導

1、支票付款業(yè)務處理程序。

2、妥善保管支票結算票據(jù)。3、作廢支票的保管。

4、每日營業(yè)終了，查對當日簽發(fā)的支票存根及空白支票和作廢支票。

任務二支票結算情景描述三

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務二支票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理轉賬支票收款結算。任務二支票結算工作過程

步驟1：認真審核收到的轉賬支票。步驟2：在支票反面進行背書。步驟3：填寫進賬單。步驟4：將支票和進賬單交與銀行受理。

步驟5：代理會計人員填制銀行存款收款憑證。步驟6：登記出納日記賬。

任務二支票結算操作指導

1、支票收款業(yè)務處理程序。

2、一式三聯(lián)進賬單的填寫和使用。3、支票的“倒打〞。任務二支票結算情景描述四

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務二支票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理轉賬支票的背書轉讓手續(xù)。任務二支票結算工作過程

步驟1：將收到的北京樂天有限責任公司的轉賬支票背書給北京吉利福?！?〕在轉賬支票反面進行背書?！?〕登記票據(jù)轉讓登記簿?！?〕代理會計人員根據(jù)相關原始單據(jù)，填制記賬憑證。〔4〕出納員根據(jù)記賬憑證登記銀行存款日記賬。任務二支票結算工作過程

步驟2：將收到的北京長安興背書轉讓的轉賬支票二次背書給北京紅星家具?！?〕在轉賬支票反面進行二次背書?！?〕登記票據(jù)轉讓登記簿?！?〕代理會計人員根據(jù)相關原始單據(jù)，填制記賬憑證。〔4〕出納員根據(jù)記賬憑證登記銀行存款日記賬。任務二支票結算操作指導

1、轉賬支票背書轉讓的根本程序。2、現(xiàn)金支票不能背書轉讓。3、如果轉賬支票的簽發(fā)人在轉賬支票的正面注有“不準轉讓〞字樣，那么該支票不得背書轉讓。4、背書人也可以在背書時注明“不準轉讓〞，以禁止轉賬支票背書轉讓后再轉讓。任務二支票結算情景描述五

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務二支票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，處理支票退票業(yè)務。任務二支票結算工作過程

步驟1：退票理由上報財務主管。步驟2：核實退票理由。步驟3：代理會計人員填制記賬憑證。步驟4：登記出納日記賬。任務二支票結算操作指導

1、支票退票的處理程序。

2、認真審核，及時退票。3、事先了解付款方信譽。

4、防止發(fā)生利用支票〔作廢、過期、印鑒不清等情況〕惡意騙取收款人信用的違法行為。任務三銀行本票結算理論知識

一、銀行本票的概念

二、銀行本票的分類〔一〕定額本票和不定額本票〔二〕現(xiàn)金銀行本票和轉賬銀行本票三、銀行本票結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象任務三銀行本票結算理論知識

〔二〕金額起點〔三〕付款期〔四〕銀行本票的記載事項〔五〕銀行本票的辦理和使用方法〔六〕銀行本票使用中需注意的內(nèi)容四、銀行本票結算程序任務三銀行本票結算情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務三銀行本票結算任務描述

根據(jù)情景描述進行分析，答復：1、在辦理申請使用銀行本票手續(xù)時容易發(fā)生了什么錯誤？為什么銀行拒絕辦理。

2、說明應怎樣及時正確地處理銀行本票喪失事故。3、說明銀行本票是否可以轉讓，怎樣轉讓。任務三銀行本票結算工作過程

步驟1：步驟2：步驟3：任務三銀行本票結算操作指導

1、銀行本票只適用于同城結算。

2、申請使用銀行本票應填寫“銀行本票申請書〞。3、遺失的不定額銀行本票銀行不予掛失。

4、銀行本票一律記名，允許背書轉讓，但用于支取現(xiàn)金的銀行本票不能轉讓。

任務三銀行本票結算情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務三銀行本票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理銀行本票收款結算。任務三銀行本票結算工作過程

步驟1：認真審核銀行本票。步驟2：在銀行本票反面背書并提示付款。步驟3：填制進賬單。步驟4：將銀行本票和進賬單交與銀行受理。

步驟5：代理會計人員編制記賬憑證。

步驟6：登記出納日記賬。任務三銀行本票結算操作指導

1、銀行本票結算收款程序。

2、銀行本票的審核。3、轉讓背書的審核。

4、在銀行本票付款期內(nèi)到開戶銀行辦理收款手續(xù)。

5、出納員將銀行本票交給開戶銀行之前，需要在票據(jù)反面進行背書，并提示開戶銀行付款。任務三銀行本票結算操作指導

6、收到的銀行本票金額小于實際應收回款項的金額的處理。

7、收到的銀行本票金額大于實際應收回款項的金額的處理。

8、收到現(xiàn)金銀行本票的處理。

9、收款人在收到銀行本票之前或之后為付款人開發(fā)票。任務三銀行本票結算情景描述三

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務三銀行本票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理銀行本票付款結算。任務三銀行本票結算工作過程

步驟1：認真審核銀行本票結算付款業(yè)務。步驟2：填寫銀行本票申請書并交給銀行受理。

步驟3：銀行受理并收取手續(xù)費。步驟4：將銀行簽發(fā)的銀行本票交給業(yè)務員。

步驟5：代理會計人員填制銀行存款付款憑證。步驟6：登記出納日記賬。

任務三銀行本票結算操作指導

1、銀行本票結算付款程序。

2、銀行本票申請書的格式和內(nèi)容。3、銀行本票的簽章。

4、不定額銀行本票的簽發(fā)。

5、簽發(fā)的銀行本票金額小于實際應支付款項的金額的處理。6、簽發(fā)的銀行本票金額大于實際應支付款項的金額的處理。任務三銀行本票結算操作指導

7、申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款的處理。8、申請簽發(fā)銀行本票的手續(xù)費的交納。任務三銀行本票結算情景描述四

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務三銀行本票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理銀行本票的背書轉讓手續(xù)和提示付款手續(xù)。任務三銀行本票結算工作過程

步驟1：將銀行本票背書轉讓給北京康順科工貿(mào)集團公司。步驟2：代持票人北京康順科工貿(mào)集團公司向銀行提示付款。

步驟3：將銀行本票背書轉讓給個體經(jīng)營戶馬齊芳。步驟4：代持票人馬齊芳向銀行提示付款。任務三銀行本票結算操作指導

1、銀行本票結算背書轉讓程序。

2、用于支取現(xiàn)金的銀行本票不能背書轉讓。3、如果銀行本票的簽發(fā)人在銀行本票的正面注有“不準轉讓〞字樣，那么該本票不得背書轉讓。4、背書人也可以在背書時注明“不準轉讓〞，以禁止銀行本票背書轉讓后再轉讓。任務四銀行匯票結算理論知識

一、銀行匯票的概念

二、銀行匯票的分類現(xiàn)金銀行匯票和轉賬銀行匯票三、銀行匯票結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象任務四銀行匯票結算理論知識

〔二〕金額起點〔三〕付款期〔四〕銀行匯票的記載事項〔五〕銀行匯票的辦理和使用方法〔六〕銀行匯票使用中需注意的內(nèi)容四、銀行匯票結算程序情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務四銀行匯票結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，判斷經(jīng)濟業(yè)務是否符合銀行匯票的適用范圍，并指出在辦理申請使用銀行本票手續(xù)時容易發(fā)生的錯誤，應怎樣補救。

2、根據(jù)情景描述，確認該銀行匯票是否過期，如果過期持票人〔收款人〕應怎樣處理。任務四銀行匯票結算工作過程

步驟1：步驟2：任務四銀行匯票結算操作指導

1、銀行本票只適用于異地結算。

2、申請使用銀行匯票應填寫“銀行匯票申請書〞。3、銀行匯票的付款期為1個月，持票人〔收款人〕超過付款期限提示付款的，銀行不予受理。任務四銀行匯票結算情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務四銀行匯票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理銀行匯票收款結算。任務四銀行匯票結算工作過程

步驟1：認真審核銀行匯票。步驟2：確定并填寫銀行匯票實際結算金額和多余金額。步驟4：填制進賬單。步驟5：將銀行匯票和進賬單交與銀行受理。

步驟6：代理會計人員編制記賬憑證。

步驟7：登記出納日記賬。任務四銀行匯票結算步驟3：在銀行匯票反面背書并提示付款。操作指導

1、銀行匯票結算收款程序。

2、銀行匯票的審核。3、實際結算金額與多余金額的填寫。

4、實際結算金額不能更改。

5、背書轉讓。

任務四銀行匯票結算操作指導

6、持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不子受理。

7、持票人超過期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的處理。

8、收到現(xiàn)金銀行匯票的處理。

9、收到轉賬銀行匯票的處理。任務四銀行匯票結算10、銀行匯票喪失的處理。情景描述三

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務四銀行匯票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理銀行匯票付款結算。任務四銀行匯票結算工作過程

步驟1：認真審核銀行匯票結算付款業(yè)務。步驟2：填寫銀行匯票申請書并交給銀行受理。

步驟3：銀行受理并收取手續(xù)費。步驟4：將銀行簽發(fā)的銀行匯票交給業(yè)務員。

步驟5：代理會計人員填制銀行存款付款憑證。步驟6：登記出納日記賬。

任務四銀行匯票結算操作指導

1、銀行匯票結算付款程序。

2、銀行匯票申請書的格式和內(nèi)容。3、銀行匯票的簽章。

4、出票金額由銀行壓印。

5、簽發(fā)轉賬銀行匯票應注意的問題。6、申請人應將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。

任務四銀行匯票結算操作指導

7、申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。

8、申請簽發(fā)銀行本票的手續(xù)費的交納。任務四銀行匯票結算9、銀行匯票喪失的處理。任務五商業(yè)匯票結算理論知識

一、商業(yè)匯票的概念

二、商業(yè)匯票的分類〔二〕帶息商業(yè)匯票與不帶息商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象〔一〕商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票任務五商業(yè)匯票結算理論知識

〔二〕金額起點〔三〕付款期〔四〕商業(yè)匯票的記載事項〔五〕商業(yè)匯票的辦理和使用方法〔六〕商業(yè)匯票使用中需注意的內(nèi)容四、商業(yè)匯票結算程序情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務五商業(yè)匯票結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，判斷商業(yè)匯票的適用范圍。

2、理解收款人對商業(yè)匯票到期無款支付的處理。任務五商業(yè)匯票結算工作過程

步驟1：步驟2：任務五商業(yè)匯票結算步驟2：操作指導

1、注意適用范圍和適用對象。未在銀行開立賬戶的個人或不具有法人資格，不能使用商業(yè)匯票辦理款項結算。

2、收款人對付款人到期無款支付的處理。

任務五商業(yè)匯票結算情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務五商業(yè)匯票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，完成申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務。任務五商業(yè)匯票結算工作過程

步驟1：簽發(fā)銀行承兌匯票。步驟2：填制銀行承兌協(xié)議。步驟4：代理會計人員編制記賬憑證。

步驟5：登記出納日記賬。任務五商業(yè)匯票結算步驟3：將銀行承兌協(xié)議、銀行承兌匯票交與銀行受理。操作指導

1、銀行承兌匯票結算申請承兌及付款程序。

2、使用銀行承兌匯票結算，雙方必須簽訂交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結算。

3、銀行承兌匯票的承兌銀行必須具備的條件。4、銀行承兌手續(xù)費的收取。

任務五商業(yè)匯票結算5、銀行承兌匯票的聯(lián)次。

操作指導

6、應收票據(jù)備查簿的登記。

7、付款單位應于到期日之前備足票款。

任務五商業(yè)匯票結算情景描述三

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務五商業(yè)匯票結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，完成辦理收取商業(yè)承兌匯票手續(xù)。任務五商業(yè)匯票結算2、完成辦理收取商業(yè)承兌匯票的委托收款手續(xù)。3、完成辦理收取商業(yè)承兌匯票款的入賬手續(xù)。工作過程

步驟1：辦理收取商業(yè)承兌匯票手續(xù)。步驟2：辦理商業(yè)承兌匯票的委托收款手續(xù)。

步驟3：辦理商業(yè)承兌匯票款入賬手續(xù)。任務五商業(yè)匯票結算操作指導

1、帶息商業(yè)承兌匯票收款程序。

2、收款人在商業(yè)承兌匯票審查時應注意的要點。3、收款人要在票據(jù)到期日之前辦理收款。4、托收憑證的填寫。5、托收憑證的聯(lián)次。6、付款人要在到期日之前備足票款。

任務五商業(yè)匯票結算操作指導

7、帶息商業(yè)承兌匯票應收利息計算公式：應收票據(jù)利息＝應收票據(jù)票面金額×利率×期限8、票據(jù)期限的計算

任務五商業(yè)匯票結算9、帶息商業(yè)承兌匯票，收款單位在票據(jù)持有期內(nèi)應計提利息。情景描述四

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務五商業(yè)匯票結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，完成商業(yè)匯票貼現(xiàn)的業(yè)務處理。任務五商業(yè)匯票結算工作過程

步驟1：計算貼現(xiàn)利息。步驟2：填制貼現(xiàn)憑證。

步驟3：商業(yè)匯票背書。任務五商業(yè)匯票結算步驟4：將貼現(xiàn)憑證和商業(yè)匯票交與銀行受理貼現(xiàn)。步驟5：代理會計人員填制銀行存款收款憑證。

步驟6：登記出納日記賬及應收票據(jù)備查簿。操作指導

1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)程序。

2、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的條件。3、商業(yè)匯票貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)凈額的計算。4、一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證。5、貼現(xiàn)到期貼現(xiàn)銀行收款。任務五商業(yè)匯票結算任務六匯兌結算理論知識

一、匯兌的概念

二、匯兌的種類信匯和電匯三、匯兌結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象理論知識

〔二〕金額起點〔三〕匯兌憑證的記載事項〔四〕匯兌的辦理和使用方法〔五〕匯兌結算中需注意的內(nèi)容四、匯兌結算程序任務六匯兌結算情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務六匯兌結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，判斷經(jīng)濟業(yè)務是否符合匯兌的適用范圍，了解匯兌結算業(yè)務的特點。2、了解匯兌結算與支票結算的不同點。任務六匯兌結算工作過程

步驟1：步驟2：任務六匯兌結算步驟3：操作指導

1、強調(diào)匯兌結算與支票結算的不同點。

2、匯兌結算方式一般適用于先收款后發(fā)貨的經(jīng)濟業(yè)務，否那么不利于催收款項。3、強調(diào)匯兌的平安性。任務六匯兌結算情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務六匯兌結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理匯兌結算收款業(yè)務。任務六匯兌結算工作過程

步驟1：認真審核銀行收款通知。步驟2：代理會計人員編制記賬憑證。

步驟3：登記出納日記賬。任務六匯兌結算操作指導

1、匯兌結算收款程序。

2、采用匯兌結算業(yè)務方式進行結算時，一般要先收款后發(fā)貨。

3、匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應將匯給其的款項直接轉入收款人賬戶，并發(fā)出收款通知。4、審核收款通知應注意的要點。5、收款人取款應注意的事項。

任務六匯兌結算操作指導

6、匯兌結算采用轉賬支付時收款環(huán)節(jié)應注意的事項。7、匯款需要收款單位憑印鑒支取的，應在信匯憑證第四聯(lián)上加蓋收款單位預留銀行印鑒。8、收款人需要委托他人向匯入銀行支取款項時應注意的事項。9、轉匯的辦理。10、退匯的辦理。任務六匯兌結算情景描述三

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務六匯兌結算任務描述

根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，辦理匯兌結算付款業(yè)務。任務六匯兌結算工作過程

步驟1：認真審核相關單據(jù)。步驟2：填寫電匯憑證。

步驟3：將電匯憑證交給銀行受理。步驟4：代理會計人員填制銀行存款付款憑證。步驟5：登記出納日記賬。

任務六匯兌結算操作指導

1、匯兌結算付款程序。

2、填寫匯兌憑證時需要注意的問題。3、匯款人辦理匯款業(yè)務后，及時向銀行索取匯兌憑證回單。

4、撤銷匯款的辦理。

5、轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。

任務六匯兌結算任務七委托收款結算理論知識

一、委托收款的概念

二、委托收款的種類郵寄與電報劃回三、委托收款結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象理論知識

〔二〕金額起點〔三〕委托收款憑證的記載事項〔四〕委托收款的辦理和使用方法〔五〕委托收款結算中需注意的內(nèi)容四、委托收款結算程序任務七委托收款結算情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務七委托收款結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，填寫委托收款憑證。2、指出如收到拒付理由書應如何進行處理。任務七委托收款結算3、完成同城特約穩(wěn)妥收款業(yè)務的處理。工作過程

步驟1：步驟2：步驟3：任務七委托收款結算操作指導

1、認真審核原始單據(jù)。

2、對方拒付的處理。

3、同城特約委托收款的“三方協(xié)議〞的簽訂。任務七委托收款結算情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務七委托收款結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，完成辦理郵寄委托收款結算的托收手續(xù)。任務七委托收款結算2、完成辦理商業(yè)承兌匯票到期委托收款結算的收款入賬手續(xù)。工作過程

步驟1：辦理郵寄委托收款結算的托收手續(xù)。〔1〕認真審核相關原始單據(jù)?！?〕填制委托收款憑證。任務七委托收款結算〔3〕將委托收款憑證交給銀行受理?！?〕代理會計人員填制記賬憑證?！?〕登記出納日記賬。工作過程

步驟2：辦理商業(yè)承兌匯票到期委托收款結算的收款入賬手續(xù)。〔1〕認真審核銀行收款通知?！?〕填制記賬憑證、登記出納日記賬并核銷應收票據(jù)登記簿。任務七委托收款結算操作指導

1、委托收款結算收款程序。

2、收款人辦理托收手續(xù)時，應向銀行提交填好的委托收款憑證和有關債務證明。任務七委托收款結算情景描述三

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務七委托收款結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，完成辦理同城委托收款結算付款手續(xù)。任務七委托收款結算2、完成郵寄委托收款結算付款手續(xù)。3、完成辦理委托收款結算拒付手續(xù)。工作過程

步驟1：辦理同城特約委托收款結算的付款手續(xù)?！?〕認真審核相關原始單據(jù)?！?〕代理會計人員填制記賬憑證?！?〕登記出納日記賬。任務七委托收款結算工作過程

步驟2：辦理郵寄委托收款結算的付款手續(xù)。

〔1〕認真審核銀行付款通知?！?〕代理會計人員填制記賬憑證。〔3〕登記出納日記賬。任務七委托收款結算工作過程

步驟3：辦理委托收款結算的拒付手續(xù)。

〔1〕提出拒付理由。〔2〕填制委托收款結算拒絕付款理由書?！?〕向銀行辦理拒付手續(xù)。任務七委托收款結算〔4〕全部或局部拒付的賬證處理。操作指導

1、委托收款結算付款程序。

2、注意提示付款期。3、辦理拒付應注意的問題。

任務七委托收款結算任務八托收承付結算理論知識

一、托收承付的概念

二、托收承付的種類郵寄與電報劃回三、托收承付結算的管理規(guī)定

〔一〕使用范圍和適用對象理論知識

〔二〕金額起點〔三〕托收承付憑證的記載事項〔四〕托收承付的辦理和使用方法〔五〕托收承付結算中需注意的內(nèi)容四、托收承付結算程序任務八托收承付結算情景描述一

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務八托收承付結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，明確托收承付結算方式的適用范圍。2、指出選用驗單付款或驗貨付款結算時應注意哪些問題，怎樣提出拒付理由辦理拒付手續(xù)。任務八托收承付結算工作過程

步驟1：步驟2：步驟3：任務八托收承付結算操作指導

1、強調(diào)托收承付的適用范圍和條件。

2、托收承付結算每筆金額起點為10000元,新華書店系統(tǒng)每筆金額起點為1000元。

3、在選擇驗單付款或驗貨付款方式之前，一定先要了解對方商業(yè)信譽的具體情況。任務八托收承付結算4、拒付的辦理。情景描述二

一、案例背景：〔見教材〕二、根底資料：〔見教材要求〕任務八托收承付結算任務描述

1、根據(jù)情景描述，按照正確的工作流程，完成墊付運費和辦理托收承付結算的托收手續(xù)。2、完成辦理托收承付結算的收款入賬手續(xù)。

任務八托收承付結算工作過程

步驟1：辦理墊付運費和托收承付結算的托收手續(xù)?！?〕認真審核相關原始單據(jù)。〔2〕按照貨運發(fā)票金額開出轉賬支票。〔3〕填制委托收款憑證及銀行收費憑證。〔4〕將托收憑證交與銀行受理?！?〕代理會計人員填制記賬憑證。任務八托收承付結算〔6〕登記出納日記賬。工作過程

步驟2：辦理托收承付結算的收款入賬手續(xù)。〔1〕認真審核銀行收款通知?！?〕填制記賬憑證、登記出納日記賬。任務八托收承付結算操作指導

1、托收承付結算收款程序。

2、收款人辦理托收手續(xù)時應提供的證明文件資料。任務八