城投財(cái)務(wù)管理制度

城投財(cái)務(wù)管理制度（全文完整）

城投財(cái)務(wù)治理制度3篇

第一篇:城投財(cái)務(wù)治理制度

衢州市規(guī)劃局財(cái)務(wù)治理制度

為嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)視，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，經(jīng)討論，特制定本制度

一、財(cái)務(wù)工作人員要仔細(xì)學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和《浙江省會(huì)計(jì)治理方法》及國(guó)家有關(guān)的財(cái)政政策和規(guī)定，熟識(shí)狀況，把握精華，并忠于職守，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，仔細(xì)編制、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、工作標(biāo)準(zhǔn)

1、財(cái)務(wù)工作人員要根據(jù)有關(guān)規(guī)定記帳，算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，憑證齊全，帳目清晰，月清月結(jié)，按期報(bào)帳。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理組織經(jīng)濟(jì)收入，有效監(jiān)視經(jīng)濟(jì)支出。財(cái)務(wù)工作人員要立場(chǎng)堅(jiān)決，政治覺悟高，堅(jiān)持原則，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為要堅(jiān)決予以堵絕。按期向局領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)有關(guān)報(bào)表和數(shù)據(jù)，定期分析財(cái)務(wù)收支狀況，當(dāng)好局領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

3、工作仔細(xì)細(xì)致，業(yè)務(wù)嫻熟，熟識(shí)政策，秉公辦事，愛崗敬業(yè)，效勞標(biāo)準(zhǔn)，熱忱高效。

三、加強(qiáng)現(xiàn)金治理，不得坐支和以白條抵庫(kù)。庫(kù)存現(xiàn)金額度根據(jù)銀行和會(huì)計(jì)核算中心核定的額度執(zhí)行，不得隨便變更其限額，并做到帳款相符，發(fā)覺帳款不相符時(shí)，必需準(zhǔn)時(shí)報(bào)告，查明狀況，分別處理，不得消失帳款據(jù)短款的狀況，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)治理制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不得受理和使用未經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金。

四、財(cái)務(wù)印章治理。要妥當(dāng)保管好各種財(cái)務(wù)用章，不得挪作他用，對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券要確保其完整無缺。出納人員離開工作崗位必需鎖好金柜、抽屜，不準(zhǔn)任憑托付他人代辦。

五、空白票據(jù)治理。妥當(dāng)保管好空白收據(jù)、發(fā)票，要按規(guī)定使用，任何個(gè)人、部門領(lǐng)取的發(fā)票、支票等有效憑證，均需做好記錄編號(hào)工作，并定期進(jìn)展鎖號(hào)，并在票據(jù)報(bào)銷或返還后準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展消號(hào)。

六、加強(qiáng)借款治理，標(biāo)準(zhǔn)借款手續(xù)，因公出差或因工作需要借款必需經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，憑局長(zhǎng)批示，并辦理好相關(guān)手續(xù)，財(cái)務(wù)方能借款。

七、把好票據(jù)報(bào)銷審核關(guān)，需報(bào)銷的發(fā)票必需經(jīng)局辦公室或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后，經(jīng)局長(zhǎng)簽字同意，并按財(cái)政有關(guān)規(guī)定，按實(shí)報(bào)銷。對(duì)于不能用于報(bào)銷的票據(jù)，堅(jiān)決不予報(bào)銷。

八、做好財(cái)產(chǎn)登記和治理工作。單位的財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一治理，并進(jìn)展登記、造冊(cè)、建立臺(tái)帳，進(jìn)展標(biāo)準(zhǔn)治理。單位新購(gòu)置的設(shè)備、財(cái)產(chǎn)和辦公用品，局財(cái)務(wù)必需進(jìn)展財(cái)產(chǎn)登記，經(jīng)使用人簽字并辦理領(lǐng)用手續(xù)后，方可交付使用。日常零星辦公用品由局辦公室統(tǒng)一選購(gòu)、保管和發(fā)放。單件價(jià)值在500以上、未列入政府統(tǒng)一選購(gòu)規(guī)劃的物品的購(gòu)置，購(gòu)置人必需填寫辦公設(shè)備購(gòu)置清單，經(jīng)局辦公室審核，局長(zhǎng)批準(zhǔn)同意前方可購(gòu)置。

九、做好安全保衛(wèi)工作，抓好財(cái)務(wù)室的防盜、房火、防潮三防建立，出臺(tái)制度，明確責(zé)任，實(shí)行措施，抓好落實(shí)，嚴(yán)格制止無關(guān)人員進(jìn)入財(cái)務(wù)室，如發(fā)生問題準(zhǔn)時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并進(jìn)展妥當(dāng)處理。

十、強(qiáng)化工作紀(jì)律。財(cái)務(wù)工作人員要仔細(xì)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政政策、規(guī)定和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，勤政廉政、廉潔自律，不以權(quán)謀私；

不吃、拿、卡、要；

不借工作之機(jī)索要好處；

不參與與公務(wù)有關(guān)的宴請(qǐng)。嚴(yán)禁私自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、套用銀行帳戶。一旦發(fā)覺財(cái)務(wù)工作人員有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲處理，情節(jié)嚴(yán)峻的將移交司法機(jī)機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

十一、嚴(yán)格執(zhí)行人員編制及財(cái)務(wù)治理規(guī)定壓縮經(jīng)費(fèi)開支。

1、差旅費(fèi)、款待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按市財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、工作人員離退休或調(diào)離本單位，應(yīng)將單位配備的物品上交局辦公室，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)全部移交完畢，再辦理相關(guān)手續(xù)。

新鄉(xiāng)市規(guī)劃局財(cái)務(wù)制度

為了加強(qiáng)規(guī)劃局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)務(wù)治理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)省，杜絕鋪張，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)效勞，依據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我局實(shí)際狀況，特制定《新鄉(xiāng)市城鄉(xiāng)規(guī)劃局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)治理制度》。第一條：機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)治理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一治理”的體制。機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由綜合業(yè)務(wù)科統(tǒng)一治理。綜合科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、外規(guī)劃，年終決算，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算，實(shí)行“一支筆”財(cái)務(wù)審批制度。其次條：財(cái)務(wù)工作實(shí)行“兩公開一監(jiān)視”治理方法。即公開財(cái)務(wù)治理制度，財(cái)務(wù)執(zhí)行結(jié)果，承受群眾監(jiān)視。1、實(shí)行民主理財(cái)。成立局民主理財(cái)小組，負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展監(jiān)視，對(duì)重大收支工程提出意見和建議，對(duì)財(cái)務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)展審核、分析、評(píng)價(jià),聽取群眾意見,提出改良措施。2、綜合科每季度向局務(wù)會(huì)議匯報(bào)局機(jī)關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支狀況，年終公開承受市審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)視。第三條：建立有效合理的預(yù)算外資金收支運(yùn)行機(jī)制，確保機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。1、必需嚴(yán)格根據(jù)收費(fèi)治理和審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)，嚴(yán)禁其他科室擅自收費(fèi)。2、屬收費(fèi)工程的，通過相應(yīng)銀行繳入市預(yù)算外資金治理局。計(jì)財(cái)科據(jù)銀行蓋戳的繳費(fèi)憑證，出具財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)收據(jù)或收款收據(jù)。第四條：加強(qiáng)財(cái)務(wù)事前監(jiān)視，實(shí)行財(cái)務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必需履行先審核后批報(bào)手續(xù)。1、借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必需填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計(jì)財(cái)科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)準(zhǔn)時(shí)結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。2、購(gòu)置：（1）機(jī)關(guān)購(gòu)置日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車修理和圖書、資料、報(bào)刊雜志的訂購(gòu)以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編報(bào)規(guī)劃，填寫購(gòu)物規(guī)劃表，經(jīng)分管局長(zhǎng)和局長(zhǎng)同意后，由計(jì)財(cái)科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。（2）凡屬控購(gòu)商品，要先履行報(bào)批手續(xù)，否則不予購(gòu)置。（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費(fèi)品、珍貴設(shè)備等購(gòu)置，由辦公室牽頭，組織民主理財(cái)小組和相關(guān)科室，實(shí)行招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判的方式進(jìn)展選購(gòu)。

3、報(bào)銷：（1）工作人員報(bào)銷差旅費(fèi)須仔細(xì)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會(huì)議按住勤費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須持召開會(huì)議單位文件或證明，否則不予支報(bào)會(huì)議期間的住宿費(fèi)和住勤補(bǔ)助費(fèi)），連同出差申報(bào)單經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)銷。（2）白紙條、代辦條一律不得作為報(bào)銷憑證。（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特別性的開支，需事先編報(bào)規(guī)劃送計(jì)財(cái)科審核，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)同意或局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論前方可報(bào)銷。（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。第五條：實(shí)行出差審批制度，掌握差旅費(fèi)支出。1、機(jī)關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報(bào)單，作為出差借款、報(bào)銷的憑據(jù)。2、出差開支在1000元以內(nèi)的申報(bào)單由分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，1000元以上的需經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，數(shù)額在5000元以上的由局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論。3、出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機(jī)，如遇距離過遠(yuǎn)，緊急工作等特別狀況須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后可以單飛一趟。第六條：實(shí)行會(huì)議規(guī)劃報(bào)批制度，嚴(yán)格掌握會(huì)議費(fèi)開支。1、各科室召開業(yè)務(wù)會(huì)議，必需依據(jù)年初工作規(guī)劃，事先擬定會(huì)議申請(qǐng)報(bào)告，并會(huì)同辦公室做好會(huì)議開支預(yù)算,經(jīng)計(jì)財(cái)科審核,報(bào)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，列入開支規(guī)劃。2、會(huì)議申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)明確會(huì)議內(nèi)容、規(guī)格、規(guī)模（人數(shù)）、天數(shù)和預(yù)算金額。計(jì)財(cái)科依據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會(huì)議申請(qǐng)表（預(yù)算）、會(huì)議通知和會(huì)議報(bào)到簿，按規(guī)定予以審核并協(xié)作辦公室辦理結(jié)算手續(xù)。每次會(huì)議帳目應(yīng)在兩星期以內(nèi)結(jié)清。第七條：強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)治理。1、計(jì)財(cái)科應(yīng)建立健全機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)總帳。辦公室負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)各類資產(chǎn)及日常辦公用品的登記、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)等工作。做到件件有著落，樣樣都在冊(cè)。2、資料室必備圖書由教研室開出選購(gòu)清單，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，辦公室負(fù)責(zé)、教研室協(xié)作購(gòu)置，再由資料圖書室驗(yàn)收，并做好登記和保管工作。3、機(jī)關(guān)車輛、電話、辦公用品等治理與修理，由辦公室會(huì)同綜合科負(fù)責(zé)；

房產(chǎn)的使用與治理由辦公室負(fù)責(zé)；

房產(chǎn)與水電設(shè)施的修理和配備由基建科負(fù)責(zé)。日常治理與修理工作要本著節(jié)省的原則統(tǒng)一安排，確定專人負(fù)責(zé)實(shí)施。4、機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的調(diào)撥、報(bào)廢、捐贈(zèng)等均應(yīng)根據(jù)動(dòng)支權(quán)限進(jìn)展審批，由綜合科統(tǒng)一辦理。第八條：確定動(dòng)支權(quán)限，嚴(yán)格審批制度。1、機(jī)關(guān)一切資金收支活動(dòng)都要在進(jìn)展財(cái)務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。2、經(jīng)費(fèi)支出在500元以內(nèi)的由綜合科長(zhǎng)審批，支出在500元以上、1000元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)分管局長(zhǎng)審批，1000以上、5000元以內(nèi)的由局長(zhǎng)審批，5000元以上的由局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論打算。第九條：標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)檔案治理。

1、會(huì)計(jì)人員必需嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)治理的法律法規(guī)，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)行為，確保報(bào)銷的原始憑證數(shù)字真實(shí)牢靠，票據(jù)完整清楚，大小寫金額相符。對(duì)于不合規(guī)的票據(jù)，堅(jiān)決退回。

2、建立會(huì)計(jì)檔案與檔案治理制度。

會(huì)計(jì)人員要按有關(guān)規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

徐州市建立局財(cái)務(wù)治理制度

二○○四年八月二十八日

第一章

總

則

第1條

為保證我局各項(xiàng)工作任務(wù)的順當(dāng)完成，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)全局財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)章》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章》以及其他有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際狀況，制定本制度。

第2條

財(cái)務(wù)治理的根本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持厲行節(jié)省、勤儉辦事業(yè)，制止浪費(fèi)鋪張的方針，在以社會(huì)效益為主的原則下講求經(jīng)濟(jì)效益。

第3條

財(cái)務(wù)治理的主要任務(wù)：⑴合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金。通過對(duì)資金的領(lǐng)撥和運(yùn)用，對(duì)全局的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展綜合治理，在科學(xué)猜測(cè)各種因素對(duì)收支影響的前提下，合理編制年度預(yù)算，堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，全面反映全局的財(cái)務(wù)狀況，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金，從而保證全年各項(xiàng)工作的順當(dāng)完成。⑵依法組織收入，努力節(jié)省支出。⑶建立健全內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)視，保證全局各種經(jīng)濟(jì)行為有章可循、照章辦事，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化治理。⑷加強(qiáng)資產(chǎn)治理，防止資產(chǎn)流失。

第4條

財(cái)務(wù)治理的內(nèi)容包括單位預(yù)算治理、收入治理，支出治理，結(jié)余及安排治理、專用基金治理、資產(chǎn)治理、負(fù)債治理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析等治理。

第5條

本制度適用于局機(jī)關(guān)和局直屬企、事業(yè)單位。

其次章

財(cái)務(wù)治理組織制度

第一節(jié)

財(cái)務(wù)治理體制制度

第6條

本局實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口分級(jí)治理”的財(cái)務(wù)治理體制。局黨委是全局財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)集體，對(duì)全局財(cái)務(wù)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第7條

本局財(cái)務(wù)工作實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，局長(zhǎng)對(duì)單位財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)全面責(zé)任。與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的重大問題由局黨委集體討論打算。

第8條

本局內(nèi)部設(shè)置規(guī)劃財(cái)務(wù)處，在局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，歸口治理全局各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

第9條

本局局長(zhǎng)對(duì)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)總責(zé)，計(jì)財(cái)處長(zhǎng)在局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的詳細(xì)組織工作。其他財(cái)會(huì)人員在計(jì)財(cái)處長(zhǎng)、副處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)工作任務(wù)和工作職責(zé)開展財(cái)會(huì)工作。

第10條

局機(jī)關(guān)財(cái)會(huì)工作應(yīng)當(dāng)自覺承受上級(jí)主管部門以及財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)視和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

其次節(jié)

財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和分工制度

第11條

依據(jù)財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局機(jī)關(guān)財(cái)會(huì)工作的特點(diǎn)，計(jì)財(cái)處設(shè)置的會(huì)計(jì)崗位有：計(jì)財(cái)處長(zhǎng)、計(jì)財(cái)副處長(zhǎng)，記帳會(huì)計(jì)和出納會(huì)計(jì)。

第12條

計(jì)財(cái)處長(zhǎng)詳細(xì)組織本局的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算，草擬內(nèi)部財(cái)會(huì)治理制度，檢查、考核財(cái)會(huì)工作并向局領(lǐng)導(dǎo)提出改良工作的建議和意見，積極籌措資金，合理使用經(jīng)費(fèi)，催促財(cái)會(huì)人員依法開展會(huì)計(jì)治理和會(huì)計(jì)核算，兼管稽核工作。

第13條

計(jì)財(cái)處副處長(zhǎng)幫助處長(zhǎng)做好本局各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理工作，組織對(duì)局直屬單位的財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算的監(jiān)視及內(nèi)部審計(jì)工作，等等。

第14條

記帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記明細(xì)及總分類帳簿，負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的結(jié)算和清理，防止發(fā)生呆帳，負(fù)責(zé)票據(jù)治理工作，要求票據(jù)領(lǐng)、繳無過失，保管安全，歸檔準(zhǔn)時(shí)，按規(guī)定編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，進(jìn)展財(cái)務(wù)分析；

兼管會(huì)計(jì)檔案治理工作，根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案治理方法》的規(guī)定整理、立卷、歸檔，并妥當(dāng)保管；

兼管財(cái)產(chǎn)物資清查工作，做到定期清查盤點(diǎn)，保證帳、卡、物相符。

第15條

出納會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款和有價(jià)證券的收付。仔細(xì)審核原始憑證，準(zhǔn)時(shí)登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實(shí)精確，傳遞準(zhǔn)時(shí)，日清月結(jié)。

第三節(jié)

財(cái)會(huì)崗位職責(zé)制度

第16條

局長(zhǎng)對(duì)財(cái)會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。本局局長(zhǎng)是局全面工作的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者，對(duì)本局財(cái)務(wù)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，其職責(zé)是：⒈貫徹黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。⒉對(duì)財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)方面的培育，努力提高局財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，提高理財(cái)水平。⒊提出機(jī)關(guān)財(cái)會(huì)治理工作的指導(dǎo)性意見，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員建立健全局機(jī)關(guān)財(cái)會(huì)規(guī)章制度，不斷標(biāo)準(zhǔn)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，并對(duì)重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)行為制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)掌握和治理方法。⒋依法多渠道籌措機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)，保障機(jī)關(guān)開展正常工作的資金需求，合理配置各類資源，提高資產(chǎn)利用率，不斷改善辦公條件。⒌審批局年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算，了解機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行狀況，并對(duì)局機(jī)關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出決策。⒍加強(qiáng)財(cái)會(huì)干部梯度建立，選拔和任用財(cái)會(huì)干部。

第17條

計(jì)財(cái)處工作職責(zé)。計(jì)財(cái)處在局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)治理。其工作職責(zé)是：⒈貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策和各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以及上級(jí)主管部門制定的財(cái)會(huì)治理方法，制定本局內(nèi)部財(cái)會(huì)治理制度并組織實(shí)施。⒉負(fù)責(zé)編報(bào)局機(jī)關(guān)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，擬定經(jīng)費(fèi)預(yù)算治理方法，掌握和監(jiān)視預(yù)算執(zhí)行狀況。年終辦理財(cái)務(wù)決算，并進(jìn)展考核和分析。⒊對(duì)資金運(yùn)動(dòng)的各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，辦理睬計(jì)手續(xù)，進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，帳目清晰，按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。⒋對(duì)局機(jī)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)視，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，保證資產(chǎn)安全。⒌制定本局財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算制度及有關(guān)方法，建立處室內(nèi)崗位責(zé)任制，規(guī)定會(huì)計(jì)工作程序。⒍定期組織財(cái)產(chǎn)物資的清查、盤點(diǎn)，如有盈、虧，需在調(diào)查核實(shí)的根底上提出處理意見和改良措施。⒎負(fù)責(zé)全局住房公積金治理工作。⒏仔細(xì)總結(jié)財(cái)務(wù)工作中的閱歷和存在問題，不斷提出改良措施和方法，努力提高財(cái)務(wù)治理水平。⒐加強(qiáng)對(duì)局直屬單位財(cái)會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和治理，并對(duì)其財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展檢查和審計(jì)。

第18條

計(jì)財(cái)處長(zhǎng)崗位職責(zé)。計(jì)財(cái)處長(zhǎng)在局分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，主持計(jì)財(cái)處日常工作，其崗位職責(zé)是：⒈宣傳貫徹黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。⒉組織制定本單位的各項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度，檢查考核其執(zhí)行狀況。⒊負(fù)責(zé)全處的日常行政治理工作，檢查、催促財(cái)會(huì)人員履行崗位職責(zé)，并定期進(jìn)展考核。組織全體人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高全體財(cái)會(huì)人員的工作力量和思想道德水平。⒋組織編制本局的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，并組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。⒌加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)等分析，提醒機(jī)關(guān)財(cái)會(huì)治理工作中存在的問題，準(zhǔn)時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。⒍依據(jù)全局實(shí)際財(cái)力和業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況，合理配置資源，使全局的有限資金充分得到利用，努力提高資金使用效率。⒎負(fù)責(zé)處理本單位與其他各部門之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，以及與上級(jí)有關(guān)部門和下級(jí)有關(guān)單位的工作聯(lián)系。

第19條

計(jì)財(cái)處副處長(zhǎng)崗位職責(zé)。幫助處長(zhǎng)做好分管的各項(xiàng)財(cái)會(huì)治理工作。⒈宣傳貫徹黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。⒉幫助處長(zhǎng)做好財(cái)務(wù)治理制度建立、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、預(yù)算治理、收支治理、資產(chǎn)負(fù)債治理等等。⒊組織對(duì)局機(jī)關(guān)及直屬單位的財(cái)務(wù)收支法規(guī)執(zhí)行狀況進(jìn)展審計(jì)。⒋領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

第20條

記帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。⒈執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，把握各項(xiàng)費(fèi)用的開支渠道和開支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視，把好財(cái)務(wù)收支關(guān)。⒉負(fù)責(zé)與出納進(jìn)展結(jié)帳并填制記帳憑證，登記明細(xì)帳，準(zhǔn)時(shí)分析、清理債權(quán)和債務(wù)，結(jié)算往來款項(xiàng)。⒊正確核算和計(jì)算工資分發(fā)表，做好各項(xiàng)代扣款工作，幫助出納按時(shí)發(fā)放工資。⒋依據(jù)銀行結(jié)算方法及現(xiàn)金治理規(guī)定，定期核對(duì)銀行存款余額，幫助做好余額調(diào)整表，做到帳帳、帳款相符。⒌登記保管各種票據(jù)，做好領(lǐng)用繳銷登記。⒍參加編制全局經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算，嚴(yán)格按規(guī)劃使用經(jīng)費(fèi)，定期檢查預(yù)算執(zhí)行狀況，公布規(guī)劃執(zhí)行進(jìn)度及經(jīng)費(fèi)使用狀況。⒎依據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，仔細(xì)審核原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，精確、準(zhǔn)時(shí)地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，做到數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，報(bào)送準(zhǔn)時(shí)。定期進(jìn)展財(cái)務(wù)分析，針對(duì)存在的缺乏之處提出改良措施。⒏對(duì)各項(xiàng)開支的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)展審核。對(duì)于不符合規(guī)定或手續(xù)不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理。⒐參加局機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的治理工作，會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)展清查盤點(diǎn)，保證帳、卡、物相符。⒑治理本局會(huì)計(jì)檔案，負(fù)責(zé)裝訂及妥當(dāng)保管各種憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，并立卷歸檔。⒒根據(jù)規(guī)定的要求，做好財(cái)務(wù)決算工作。

第21條

出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。⒈嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，承受有關(guān)部門和人員定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金帳、款的檢查。⒉負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收付，對(duì)原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)展審核，對(duì)不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒付。⒊負(fù)責(zé)登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要準(zhǔn)時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，月末要編制“銀行存款余額調(diào)整表”，使帳面余額和對(duì)帳單調(diào)整相符。對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)，要準(zhǔn)時(shí)查詢。做到日清月結(jié)，真實(shí)精確。⒋全部款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，以及其他需要辦理睬計(jì)手續(xù)、進(jìn)展會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)都要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展會(huì)計(jì)處理，填制好記帳憑證，并按制度規(guī)定的財(cái)務(wù)處理程序，準(zhǔn)時(shí)傳遞。⒌妥當(dāng)保管好現(xiàn)金、有價(jià)證券、各種支票和收據(jù)；

不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。⒍仔細(xì)填寫轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)，必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。因特別緣由簽發(fā)的空白支票，要寫明收款單位、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和用途，并準(zhǔn)時(shí)清理結(jié)算。⒎出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作。

第四節(jié)

財(cái)會(huì)人員的任用和考核制度

第22條

財(cái)會(huì)人員任用的根本條件。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書和會(huì)計(jì)電算化證書，必需具備肯定的會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)職稱。在財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)自覺遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，喜愛本職工作，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的專業(yè)技能和工作水平，熟識(shí)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，并按規(guī)定的程序和要求從事會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)隱秘，運(yùn)用把握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法不斷完善機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)治理，提高資金使用效益。

第23條

局機(jī)關(guān)計(jì)財(cái)?shù)教庨L(zhǎng)、副處長(zhǎng)的任命要經(jīng)局黨委討論同意，并報(bào)財(cái)政部門備案。

第24條

計(jì)財(cái)?shù)教庨L(zhǎng)、副處長(zhǎng)的任職條件。⒈具有較強(qiáng)的原則性和責(zé)任感，廉潔自律；

⒉具有中級(jí)以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；

⒊主管一個(gè)單位或者單位內(nèi)一個(gè)重要方面的財(cái)會(huì)工作時(shí)間不少于三年；

⒋熟識(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策；

⒌有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)力量和寫作力量；

⒍身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。

第25條

其他財(cái)會(huì)人員的任職要求。⒈熟識(shí)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

⒉具備大專以上財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)問；

⒊具有會(huì)計(jì)員以上專業(yè)技術(shù)職稱；

⒋遵守職業(yè)道德，對(duì)人真誠(chéng)、熱忱；

⒌身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。

第26條

本局任用財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。局領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不得擔(dān)當(dāng)計(jì)財(cái)?shù)教庨L(zhǎng)、副處長(zhǎng)。計(jì)財(cái)?shù)教庨L(zhǎng)、副處長(zhǎng)的直系親屬不得擔(dān)當(dāng)本單位計(jì)財(cái)處的出納工作。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系。

第27條

局機(jī)關(guān)每年對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作狀況進(jìn)展考核。考核一般從德、能、勤、績(jī)四個(gè)方面進(jìn)展，主要考核其工作態(tài)度，業(yè)務(wù)處理水平，崗位職責(zé)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行狀況，工作實(shí)績(jī)等?？己说姆椒ò慈耸虏块T、本局的有關(guān)規(guī)定進(jìn)展。各崗位會(huì)計(jì)人員能夠根據(jù)會(huì)計(jì)人員根本要求和崗位職責(zé)的規(guī)定，在會(huì)計(jì)工作中能夠做到帳目清晰，處理標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)精確，帳實(shí)相符，聽從領(lǐng)導(dǎo)分工，積極主動(dòng)地完本錢職工作，考核視為稱職。對(duì)某方面工作提出建立性意見，并取得良好效果，工作積極主動(dòng)，作出較突出的奉獻(xiàn)，視為優(yōu)秀。會(huì)計(jì)人員在從事會(huì)計(jì)工作期間，有以下情形之一者，考核視為不稱職：⒈違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有侵吞公私財(cái)物行為的；

⒉帳目不清晰，不精確，處理混亂，帳實(shí)不符，造成較壞影響的；

⒊由于個(gè)人過失等緣由，給單位資產(chǎn)造成較大損失的；

⒋受到黨紀(jì)、政紀(jì)處分的。

第28條

計(jì)財(cái)處一般會(huì)計(jì)人員由計(jì)財(cái)處長(zhǎng)負(fù)責(zé)考核，計(jì)財(cái)?shù)教庨L(zhǎng)、副處長(zhǎng)由局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)負(fù)責(zé)考核。

第29條

對(duì)財(cái)會(huì)人員考核要在局統(tǒng)一安排下進(jìn)展?？己私Y(jié)果作為會(huì)計(jì)人員業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定、獎(jiǎng)懲、職務(wù)晉升、崗位變動(dòng)的主要依據(jù)