國內信用證培訓-客戶經理

國內信用證業(yè)務介紹

分行資金結算部

2011年5月國內信用證定義

國內信用證是指開證行依照申請人申請開出的，憑符合國內信用證條款的單據支付的書面付款承諾,是不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

包括即期付款的信用證、延期付款信用證、可議付跟單信用證。國內信用證種類（一）即期付款信用證即期付款信用證是開證行收到信用證項下的合格單據后，即期履行付款責任的信用證。

向銀行提交單據，銀行就要履行付款責任（二）延期付款信用證延期付款信用證是開證行收到合格單據后，依據信用證規(guī)定的延付期限從運輸單據顯示的裝運日起算，確定在未來某一日承擔付款責任的信用證。

買方資金緊張：提交單據后，在未來六個月內某一日承擔付款責任。國內信用證種類（三）延期付款可議付信用證議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。賣方資金緊張：利用遠期信用證的時間差，向銀行申請議付貨款，并交付一定的利息和費用。國內信用證辦理流程國內信用證的優(yōu)勢促進銀行信用對商業(yè)信用的有效監(jiān)督，符合交易各方利益。*買方：有效約束賣方履約;提高企業(yè)信譽及資金利用率；通過條款保證貨物質量.*賣方：利于安全收款;便于獲得資金融通;

有效控制交易風險。*銀行：有真實貿易背景，風險可控，綜合收益高，提高中間業(yè)務收入。辦理國內信用證的機構條件1、具有開辦資格：國內信用證機構準入信用證的開證行及議付行必須為支行（含）以上的中國建設銀行的全國匯票機構，建設銀行開證行、議付行資格由總行統(tǒng)一審批管理。信用證的通知行必須為建設銀行全國匯票機構。2、與其他金融機構的合作與其它金融機構開展信用證項下的合作業(yè)務，應由總行與該金融機構總部簽訂合作協(xié)議。

國內信用證開證業(yè)務流程（一）開證前提條件：客戶已在我行申請了信用評級、額度授信（國內貿易融資額度下的開立國內信用證額度）

低風險業(yè)務無需授信、評級（提供100%保證金的）客戶提出申請，并提交相關材料：

1、開立國內信用證申請書；

2、開證申請人承諾書；

3、買賣合同正本；

4、相關擔保材料等。國內信用證開證業(yè)務流程（二）開證行信貸業(yè)務部門審核材料：

1、受理開證申請，對申請人的條件、貿易背景和資信狀況進行調查評價，形成信貸調查報告；

2、對開證申請書與買賣合同約定的內容是否一致進行審查，包括合同號、合同金額、受益人全稱、開戶行、賬號、詳細地址、聯系方式及郵政編碼、運輸方式、貨物描述、發(fā)貨單據等是否相符。審核通過后，按信貸業(yè)務權限報有權審批部門進行單筆業(yè)務審批。（CLPM系統(tǒng)）審批通過后，信貸業(yè)務部門落實擔保條件，并將材料提交會計部門辦理開證業(yè)務。

開立信用證保證金與擔保條款國內信用證開證業(yè)務流程（三）會計部門對材料進行全面審核，內容主要包括：

1．簽章是否一致；

2．申請書記載的有關條款是否一致；

3．信用證有效期是否符合規(guī)定（開證日起最長6個月）

4．信用證有效地點約定；

5．交單期約定；

6．開證申請書上開證金額大、小寫必須一致，支付貨幣為人民幣。審核通過后，會計人員為客戶開立國內信用證（CCBS系統(tǒng)）并收取手續(xù)費，確定通知行，選擇開立方式（電開或者信開）國內信用證開證業(yè)務流程（四）國內信用證議付業(yè)務流程（一）客戶提出議付申請并提交相關材料：

1.信用證議付/委托收款申請書；

2.議付憑證；

3.信用證通知書、信用證正本；

4.信用證修改通知書、信用證修改書；

5.信用證項下的有關單據。議付行業(yè)務部門受理，并決定是否議付。

國內信用證議付業(yè)務流程（二）議付行會計部門審核單證：

1.信用證必須是本行或合作銀行具有信用證業(yè)務準入條件的分支機構開立的。

2.申請議付的信用證必須是可議付延期付款信用證，且本行為信用證指定的議付行。

3.必須在交單期、信用證有效期內交單議付。

4.付款期限應符合信用證規(guī)定。

5.單據種類、份數齊全，與信用證規(guī)定的條款相符。必須提交的單據包括：發(fā)票、運輸單據或貨物收據。國內信用證議付業(yè)務流程（三）議付行審核原則*單單相符、單證相符*建行系統(tǒng)內開證，且單單相符，則為低風險業(yè)務，不占用議付客戶授信額度。議付規(guī)定

*議付應按規(guī)定收取手續(xù)費和議付利息*議付利息＝議付金額×議付利率×議付天數國內信用證期限信用證有效期為受益人向銀行提交單據的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個月。延期付款信用證和議付信用證的付款期限為貨物裝運日后或貨物收據、貨物發(fā)運單據簽發(fā)日后（不含裝運日和簽發(fā)日）定期付款，最長不得超過6個月。國內信用證手續(xù)費種類收取方法起點郵電費按郵電部門標準收取開證手續(xù)費按開證金額0.15%收取最少不低于100元一般修改手續(xù)費每筆100元增額修改手續(xù)費按增額0.15%收取最少不低于100元信用證通知手續(xù)費每筆50元修改書通知手續(xù)費每筆50元議付手續(xù)費按單據金額0.1%收取

國內信用證與承兌匯票的相同點1、都必須以商品銷售為基礎，具有真實的貿易背景；2、開證和開立承兌匯票占用授信額度，屬于表外業(yè)務；議付和貼現占信貸規(guī)模；3、銀行承擔第一付款責任；4、最長付款期限都是6個月；5、都可以進行融資：信用證：議付；承兌匯票：貼現差異國內信用證國內信用證銀行承兌匯票銀行承兌匯票記載的基本條款包括與貨物及運輸有關的基本條款收、付款人等基本條款付款責任單單相符、單證相符無條件付款流通性不可轉讓、不可撤銷可背書轉讓開立方式電開或信開、銀行間傳遞客戶間傳遞付款責任只能向開證行索款可轉貼現、再貼現收費不同開證：手續(xù)費0.15%；議付：手續(xù)費0.1%、議付利率比照貼現利率開票：手續(xù)費0.05%、承諾費：2%-2.5%；貼現利率占用的授信額度開證時占用國內貿易融資額度開票時占用流動資金貸款額度金額限制無金額限制單票1000萬客戶報表差異不在資產負債表中體現，降低企業(yè)資產負債率必須列入資產負債表融資方式不同除了議付外，還有備貨融資、應收款買斷、贖單融資貼現開立時間簽訂合同后，未發(fā)貨前開立信用證簽訂合同并且商品交易成功后，購貨人因資金需要簽發(fā)

國內信用證與承兌匯票的差異國內信用證風險管理國內信用證可能存在的風險：對客戶審查不嚴、無真實貿易背景、買賣雙方欺詐騙取銀行資金；客戶無到期付款能力；經辦人員未認真審單，造成單單、單證不符。國內信用證風險管理做好國內信用證業(yè)務的風險防范：嚴把客戶準入關，開證前認真審核開證申請人的付款能力；認真審核購銷合同，防止出現惡意串通詐騙、無真實貿易背景或利用關聯交易套取銀行資金的行為。加強業(yè)務學習，在開證、議付等環(huán)節(jié)嚴格審單。經辦行應通過加強與客戶的溝通，在辦理開證業(yè)務時，結合實際操作中可能發(fā)生爭議的事項，在開立國內信用證申請書、承諾書上明確雙方權利、義務等措施加以控制。我行國內信用證開立時，嚴格控制客戶授信額度，落實擔保。開出信用證后，定期對申請人的資金流向、到期付款能力、擔保情況進行檢查，防止申請人到期逃避付款的行為。國內信用證收益管理

經模擬測算

在開證時，相同行業(yè)、評級、擔保方式、期限要素下，國內信用證和銀行承兌匯票的經濟資本占用基本相同。

在議付時，相同行業(yè)、評級、擔保方式、期限要素下，如開證行為建行，則國內信用證的經濟資本占用為0；如開證行為其他銀行，則經濟資本占用同銀行承兌匯票。國內信用著國內適用的客戶群體什么樣的客戶更容易接受國內信用證：有國際貿易背景又有國內貿易需求，辦理過國際信用證的客戶辦理過銀行承兌匯票的客戶有信貸業(yè)務需求的貿易型客戶目標客戶的選擇：規(guī)模：行業(yè)龍頭，大、中型生產、供銷型企業(yè)等行業(yè)：制造、商貿、物流、電信、交通等企業(yè)要點總結辦理業(yè)務前申請機構準入資格；提前為客戶做好評級、授信準備工作；把握風險：客戶風險審核風險—

單證相符單單相符表面相符開證案例介紹開證人（買方）：大唐移動通信設備有限公司開證銀行：建行北京科技館支行開證時間：2010年7月6日開證金額：2123萬元開證手續(xù)費：3.19萬元受益人（賣方）：上海貝爾股份有限公司受益人銀行：建行上海分行經驗：經辦行在09年申報額度授信時，申請國內信用證額度與流貸額度串用，在未擴大總授信額度的情況下，提前做好授信準備，避免客戶臨時需要辦理信用證，無額度可用的情況。議付案例介紹開證行買方客戶議付行賣方客戶議付金額(萬)議付手續(xù)費率議付手續(xù)費（萬)議付利率議付利息(萬)其他中間收入備注遼寧盤錦分行遼通化工股份有限公司北京安華支行中國聯合石化公司422730.05%212.16%395（買方付息）售匯收入24萬北京安華支行中國聯合石化公司1044820.05%522.34%1052（買方付息）售匯收入60萬江西新余分行江西賽維公司北京開發(fā)區(qū)支行北京京運通科技公司157520.64%1002.46%170（賣方付息）價格打包、創(chuàng)造中間業(yè)務新增長點北京電子城支行南興研磨北京公司20000.63%122.7%26（賣方付息）激勵機制一、買單制：

1、獎勵金額＝新增客戶單筆最大中間業(yè)務收入的業(yè)務量×手續(xù)費率×20%，每個客戶激勵一次，多筆交易的，選取中間業(yè)務收入最大的一筆進行激勵，單個客戶不超過6000。

2、2011年對公中間業(yè)務凈收入×2.8%。

3、使用國內信用證產品：每戶200元。二、舉例：

A支行為客戶辦理一筆國內信用證開證業(yè)務，金額1000萬元，手續(xù)費0.2%（標準費率0.15%），收取手續(xù)費20000元。則A支行可獲得激勵費用為：20000×2.8%+1000萬元×0.2%×20%+200=4760元。國內信用證相關文件1、關于印發(fā)《中國建設銀行國內信用證業(yè)務管理辦法》的通知（建總發(fā)〔2009〕155號）2、關于印發(fā)《中國建設銀行國內信用證業(yè)務操作規(guī)程》的通知（建結〔2009〕118號）3、關于印發(fā)《中國建設