采購與存貨管理關(guān)鍵控制點(diǎn)講解

采購與存貨管理關(guān)鍵控制點(diǎn)講解匯報人：AA2024-01-21AAREPORTING目錄采購管理概述供應(yīng)商選擇與評估采購計劃與預(yù)算編制采購執(zhí)行與監(jiān)控庫存管理策略及優(yōu)化方法風(fēng)險防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)PART01采購管理概述REPORTINGAA采購是企業(yè)為獲取所需的物資、服務(wù)或知識等資源，與供應(yīng)商進(jìn)行交易的活動。采購定義采購直接關(guān)系到企業(yè)的成本、質(zhì)量和交貨期，是企業(yè)運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。采購重要性采購定義及重要性實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、低價、及時、穩(wěn)定的采購，滿足企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營的需要。公開、公平、公正；競爭、擇優(yōu)、誠信。采購目標(biāo)與原則采購原則采購目標(biāo)采購監(jiān)控對采購過程進(jìn)行監(jiān)督和控制，確保采購活動的順利進(jìn)行。采購執(zhí)行按照合同約定，進(jìn)行采購、驗收、付款等操作。合同簽訂與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。需求確定明確所需物資或服務(wù)的規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價格等要求。供應(yīng)商選擇評估供應(yīng)商的能力、信譽(yù)、價格等因素，選擇合適的供應(yīng)商。采購流程簡介PART02供應(yīng)商選擇與評估REPORTINGAA

供應(yīng)商市場調(diào)查了解市場供需情況通過市場調(diào)查，了解所需產(chǎn)品或服務(wù)的市場供需狀況，為選擇合適的供應(yīng)商提供參考。分析市場競爭格局研究市場中同類產(chǎn)品或服務(wù)的競爭狀況，包括競爭對手的數(shù)量、實(shí)力、市場份額等，以評估市場的競爭程度。調(diào)查供應(yīng)商分布情況了解潛在供應(yīng)商的地域分布、行業(yè)地位、市場份額等信息，以便于進(jìn)行后續(xù)的供應(yīng)商篩選和評估。評估供應(yīng)商生產(chǎn)能力了解供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、工藝流程等，以評估其生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量保障能力。審查供應(yīng)商質(zhì)量管理體系查看供應(yīng)商是否建立了完善的質(zhì)量管理體系，并了解其執(zhí)行情況，以確保供應(yīng)商能夠提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù)。審查供應(yīng)商基本資質(zhì)核實(shí)供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等基本資質(zhì)文件是否齊全、有效。供應(yīng)商資質(zhì)審查123根據(jù)采購需求和市場調(diào)查結(jié)果，建立包括價格、質(zhì)量、交貨期、服務(wù)等多個方面的綜合評價指標(biāo)體系。建立綜合評價指標(biāo)體系根據(jù)采購策略和企業(yè)實(shí)際情況，確定各項評價指標(biāo)的權(quán)重，以體現(xiàn)不同指標(biāo)在評價過程中的重要性。確定各項指標(biāo)的權(quán)重針對各項評價指標(biāo)，制定相應(yīng)的評價標(biāo)準(zhǔn)和方法，以便于對供應(yīng)商進(jìn)行客觀、公正的評價。制定評價標(biāo)準(zhǔn)和方法供應(yīng)商評價指標(biāo)體系建立定量分析方法采用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計分析等定量分析方法，對供應(yīng)商的各項指標(biāo)進(jìn)行量化評估，并根據(jù)評估結(jié)果選擇最優(yōu)的供應(yīng)商。定性分析方法運(yùn)用專家評審、小組討論等定性分析方法，對供應(yīng)商的各項指標(biāo)進(jìn)行綜合評價，并根據(jù)評價結(jié)果選擇合適的供應(yīng)商。綜合分析方法結(jié)合定性和定量分析方法，對供應(yīng)商進(jìn)行全面、深入的分析和比較，以確保最終選擇的供應(yīng)商能夠滿足企業(yè)的采購需求和戰(zhàn)略目標(biāo)。供應(yīng)商選擇決策方法PART03采購計劃與預(yù)算編制REPORTINGAA通過對歷史采購數(shù)據(jù)的分析，了解采購需求的趨勢和規(guī)律，為制定采購計劃提供依據(jù)。分析歷史采購數(shù)據(jù)市場調(diào)研與分析需求預(yù)測方法通過對市場進(jìn)行調(diào)研和分析，了解市場供求狀況、價格波動等信息，為采購決策提供支持。運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)、時間序列分析等方法，對采購需求進(jìn)行預(yù)測，為制定采購計劃和預(yù)算提供參考。030201需求分析與預(yù)測03采購計劃評估與調(diào)整定期對采購計劃進(jìn)行評估和調(diào)整，確保其與實(shí)際需求的匹配度和可行性。01定期采購計劃根據(jù)預(yù)測的采購需求和庫存狀況，制定定期采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、時間等要素。02臨時采購計劃針對突發(fā)性或臨時性的采購需求，制定臨時采購計劃，確保采購活動的及時性和準(zhǔn)確性。采購計劃編制方法全面性原則合理性原則靈活性原則預(yù)算編制方法預(yù)算編制原則和方法預(yù)算編制應(yīng)涵蓋所有與采購相關(guān)的成本，包括直接材料成本、間接成本等。預(yù)算編制應(yīng)留有一定的余地，以應(yīng)對市場變化等不確定性因素。預(yù)算編制應(yīng)基于合理的假設(shè)和預(yù)測，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。可采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算等方法進(jìn)行預(yù)算編制，根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方法。預(yù)算審批流程預(yù)算編制完成后，需經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算調(diào)整流程在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場變化等特殊情況，需對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整流程應(yīng)包括申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，確保調(diào)整的合規(guī)性和有效性。預(yù)算審批和調(diào)整流程PART04采購執(zhí)行與監(jiān)控REPORTINGAA適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜或市場競爭激烈的采購項目，通過與多家供應(yīng)商進(jìn)行談判，選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商。競爭性談判采購適用于采購金額較小、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的采購項目，通過向多家供應(yīng)商詢價，選擇價格合理的供應(yīng)商。詢價采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的、不可預(yù)見的緊急情況、為了保證一致或配套服務(wù)從原供應(yīng)商添購的采購項目。單一來源采購采購方式選擇確保合同條款明確、具體、完整，包括采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨期、付款方式等關(guān)鍵要素。合同條款審核建立合同履行臺賬，及時記錄合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)。合同履行跟蹤若因市場變化等原因需要變更合同，應(yīng)經(jīng)過充分協(xié)商，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，確保雙方權(quán)益得到保障。合同變更管理合同簽訂及履行過程監(jiān)控在合同中明確約定交貨期及延誤交貨的違約責(zé)任，確保供應(yīng)商能夠按時交貨。交貨期約定建立交貨進(jìn)度監(jiān)控機(jī)制，及時了解供應(yīng)商生產(chǎn)進(jìn)度及交貨計劃，確保交貨期不受影響。交貨進(jìn)度監(jiān)控針對可能出現(xiàn)的交貨延誤等緊急情況，制定應(yīng)急處理方案，確保采購需求得到滿足。緊急應(yīng)對措施交貨期保證措施質(zhì)量檢驗計劃制定詳細(xì)的質(zhì)量檢驗計劃，明確檢驗項目、方法、標(biāo)準(zhǔn)等，確保采購物品質(zhì)量符合要求。質(zhì)量檢驗實(shí)施按照質(zhì)量檢驗計劃進(jìn)行檢驗，記錄檢驗結(jié)果，對不合格品進(jìn)行標(biāo)識、隔離和處理。驗收標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)采購物品的特點(diǎn)和使用要求，制定合理的驗收標(biāo)準(zhǔn)，確保采購物品符合合同約定和實(shí)際需求。質(zhì)量檢驗與驗收標(biāo)準(zhǔn)PART05庫存管理策略及優(yōu)化方法REPORTINGAA根據(jù)物料價值、重要性等因素，將庫存分為A、B、C三類，針對不同類別制定相應(yīng)的管理策略。ABC分類法設(shè)定合理的庫存水平、周轉(zhuǎn)率等目標(biāo)，作為庫存管理優(yōu)化的方向。目標(biāo)設(shè)定庫存分類及目標(biāo)設(shè)定需求預(yù)測通過分析歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢等因素，預(yù)測未來一段時間內(nèi)的物料需求。安全庫存計算結(jié)合需求預(yù)測、采購周期、供應(yīng)商可靠性等因素，計算安全庫存水平，確保生產(chǎn)連續(xù)性。安全庫存水平確定庫存周轉(zhuǎn)率提升途徑精益庫存管理通過減少浪費(fèi)、提高效率等方式，降低庫存水平，提高庫存周轉(zhuǎn)率。JIT（準(zhǔn)時制）生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)與需求的精準(zhǔn)匹配，減少庫存積壓，提高周轉(zhuǎn)率。定期分析庫存數(shù)據(jù)，識別出長期無動態(tài)、占用資金的呆滯物料。識別呆滯物料針對呆滯物料，制定合理的處理計劃，如降價銷售、報廢處理等，以減少庫存積壓和資金占用。制定處理計劃呆滯物料處理措施PART06風(fēng)險防范與內(nèi)部控制體系建設(shè)REPORTINGAAVS通過對采購流程的全面梳理，識別出潛在的供應(yīng)商選擇、價格波動、交貨延遲等風(fēng)險。風(fēng)險評估采用定性和定量評估方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級和影響程度。風(fēng)險識別采購風(fēng)險識別及評估方法風(fēng)險防范措施制定和實(shí)施效果評價根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如建立供應(yīng)商黑名單制度、簽訂長期合同等。風(fēng)險防范措施定期對風(fēng)險防范措施的實(shí)施效果進(jìn)行評價，及時調(diào)整和完善措施，確保風(fēng)險得到有效控制。實(shí)施效果評價構(gòu)建原則以全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益為原則，構(gòu)建內(nèi)部控制體系。要求確保內(nèi)部控制體系覆蓋采購與存貨管理的全流程，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離和授權(quán)審批等控制要求。內(nèi)部控制體系構(gòu)建原則和要求通過對