零基準預算管理制度

零基準預算管理制度匯報人：XX2023-12-28目錄contents零基準預算概述零基準預算編制流程零基準預算關(guān)鍵要素管理零基準預算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整機制零基準預算考核評價體系構(gòu)建零基準預算信息化管理系統(tǒng)建設(shè)零基準預算概述01零基準預算是一種預算編制方法，它不以歷史預算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，而是以零為起點，根據(jù)實際需要和優(yōu)先級重新分配資源。零基準預算遵循“按需分配、優(yōu)先保障、量力而行、注重效益”的原則，強調(diào)預算的合理性、透明性和可預測性。定義與原則原則定義適用范圍零基準預算適用于各類組織機構(gòu)的預算編制，包括政府、企業(yè)、事業(yè)單位等。適用對象零基準預算的對象是組織機構(gòu)的各項支出，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目支出等。適用范圍及對象零基準預算要求從零開始編制預算，避免了歷史數(shù)據(jù)的干擾，使得預算編制更加公開、透明。提高預算透明度零基準預算強調(diào)按需分配資源，有助于組織機構(gòu)根據(jù)實際需求調(diào)整資源配置，提高資源使用效率。優(yōu)化資源配置零基準預算要求對每個支出項目進行詳細分析和評估，有助于提高決策的科學性和準確性。提升決策科學性零基準預算與績效管理相結(jié)合，通過對預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和評價，推動組織機構(gòu)提高績效管理水平。促進績效管理實施意義與價值零基準預算編制流程02制定預算編制計劃明確預算編制的時間表、參與部門、關(guān)鍵里程碑等。組織啟動會議宣貫零基準預算的理念和重要性，確保各部門對預算編制有統(tǒng)一的認識。提供培訓和支持為參與預算編制的人員提供必要的培訓，包括零基準預算的原理、編制方法等。前期準備與啟動職責劃分明確各部門在預算編制過程中的職責，如財務部門負責匯總和平衡預算，業(yè)務部門負責提供業(yè)務數(shù)據(jù)等。跨部門協(xié)作建立有效的跨部門協(xié)作機制，確保預算編制過程中的信息溝通順暢。業(yè)務部門參與各業(yè)務部門需積極參與預算編制，提供本部門的業(yè)務計劃、資金需求等信息。業(yè)務部門參與及職責劃分采用零基準預算方法，即不考慮歷史預算數(shù)據(jù)，從零開始編制預算。零基準預算方法根據(jù)業(yè)務部門的實際需求和發(fā)展計劃，合理分配預算資源。業(yè)務需求驅(qū)動運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對預算編制過程中的數(shù)據(jù)進行深入分析，為決策提供支持。數(shù)據(jù)分析與決策支持編制方法選擇與運用建立嚴格的預算審核機制，對各部門提交的預算進行逐一審核，確保預算的合理性和準確性。預算審核經(jīng)過審核的預算需提交給高層管理人員或董事會進行批準。預算批準經(jīng)批準的預算應以書面形式發(fā)布，并作為各部門執(zhí)行和考核的依據(jù)。同時，需對預算進行定期的調(diào)整和更新，以適應業(yè)務發(fā)展的變化。預算發(fā)布審核、批準及發(fā)布程序零基準預算關(guān)鍵要素管理03收入來源識別明確各種收入來源，包括稅收、非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等。收入預測方法運用歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)濟模型等方法對各項收入進行預測。收入評估指標制定收入評估指標體系，對收入預測的準確性和可靠性進行評估。收入預測與評估支出分類按照政府職能、經(jīng)濟性質(zhì)等原則對支出進行分類。支出優(yōu)先級排序根據(jù)政府政策目標和財政可持續(xù)性要求，對各類支出進行優(yōu)先級排序。支出標準制定根據(jù)各項支出的性質(zhì)和特點，制定相應的支出標準。支出分類與標準制定資源配置原則遵循效率、公平和可持續(xù)性原則進行資源配置。資源使用效率評估建立資源使用效率評估機制，對資源配置效果進行評估。資源配置方法運用績效預算、項目預算等方法優(yōu)化資源配置。資源配置優(yōu)化策略風險識別風險識別、評估及應對措施識別零基準預算實施過程中可能出現(xiàn)的各種風險。風險評估對識別出的風險進行定量和定性評估，確定風險等級和影響程度。制定相應的風險應對措施，包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等策略。風險應對措施零基準預算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整機制0403預警機制設(shè)立預算執(zhí)行預警線，當支出接近或超出預算時，系統(tǒng)自動發(fā)出預警。01實時跟蹤建立預算執(zhí)行實時跟蹤系統(tǒng)，確保每一筆支出都能得到及時記錄和監(jiān)控。02進度反饋定期向預算管理部門和執(zhí)行部門反饋預算執(zhí)行進度，確保信息透明。執(zhí)行進度跟蹤與反饋機制建立123對預算執(zhí)行過程中的差異進行深入分析，找出原因。差異分析根據(jù)差異分析結(jié)果，提出針對性的改進措施。改進措施不斷對預算執(zhí)行過程進行優(yōu)化和改進，提高預算執(zhí)行的效率和準確性。持續(xù)改進差異分析原因查找及改進措施提調(diào)整條件制定詳細的預算調(diào)整程序，包括申請、審批、執(zhí)行等步驟。調(diào)整程序調(diào)整要求對預算調(diào)整提出具體要求，如調(diào)整幅度、時間限制等。明確預算調(diào)整的條件，如突發(fā)事件、政策變化等。預算調(diào)整條件、程序和要求明確根據(jù)預算執(zhí)行過程中的問題和挑戰(zhàn)，明確持續(xù)改進的方向。改進方向設(shè)定合理的改進目標，確保改進工作有明確的目標導向。目標設(shè)定建立績效評估機制，對改進成果進行定期評估，確保持續(xù)改進工作的有效性。績效評估持續(xù)改進方向和目標設(shè)定零基準預算考核評價體系構(gòu)建05考核指標設(shè)置原則和方法論述考核指標應涵蓋預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等全過程，確保評價體系的完整性?？己酥笜藨钥陀^數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，避免主觀因素對評價結(jié)果的影響?？己酥笜藨哂锌闪炕?、可比較的特點，便于實際操作和考核?？己酥笜藨w現(xiàn)零基準預算管理的理念和目標，引導預算單位優(yōu)化資源配置。全面性原則客觀性原則可操作性原則導向性原則考核周期根據(jù)預算單位實際情況和預算管理要求，可設(shè)置年度、季度或月度等不同的考核周期。考核方式可采用定期考核與不定期抽查相結(jié)合的方式，綜合運用定量分析和定性評價方法進行考核。結(jié)果運用考核結(jié)果應作為預算單位績效評價的重要依據(jù)，與預算安排、資金撥付等掛鉤，強化結(jié)果導向?？己酥芷凇⒎绞胶徒Y(jié)果運用說明懲罰措施對考核結(jié)果不合格的預算單位，可采取通報批評、減少預算安排、暫停項目安排等懲罰措施。實施效果評估定期對獎懲措施的實施效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整獎懲措施，確保其有效性和公平性。獎勵措施對考核結(jié)果優(yōu)秀的預算單位，可給予通報表揚、增加預算安排、優(yōu)先安排項目等獎勵措施。獎懲措施設(shè)計思路和實施效果評估根據(jù)預算管理要求和預算單位實際情況，不斷完善考核指標體系，提高考核的科學性和準確性。完善考核指標體系進一步加大考核結(jié)果運用力度，將考核結(jié)果與預算安排、資金撥付等更加緊密地掛鉤，提高預算管理水平。強化考核結(jié)果運用加強預算管理信息化建設(shè)，提高預算管理效率和透明度，為考核評價提供更加便捷、準確的數(shù)據(jù)支持。推動信息化建設(shè)加強對預算單位的培訓和指導，提高其零基準預算管理意識和能力，推動零基準預算管理制度的深入實施。加強培訓和指導持續(xù)改進方向和目標設(shè)定零基準預算信息化管理系統(tǒng)建設(shè)06采用分層架構(gòu)，包括數(shù)據(jù)層、應用層、表現(xiàn)層等，確保系統(tǒng)穩(wěn)定性和可擴展性。整體架構(gòu)設(shè)計根據(jù)業(yè)務需求，將系統(tǒng)劃分為預算編制、預算執(zhí)行、預算分析、系統(tǒng)管理等功能模塊。功能模塊劃分明確各模塊間的數(shù)據(jù)流向和交互方式，確保模塊間協(xié)同工作。模塊間交互設(shè)計系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計和功能模塊劃分數(shù)據(jù)傳輸規(guī)范規(guī)定數(shù)據(jù)傳輸方式和協(xié)議，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩院蜏蚀_性。數(shù)據(jù)處理規(guī)范明確數(shù)據(jù)清洗、整合、存儲等處理流程，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量和一致性。數(shù)據(jù)采集規(guī)范制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)采集標準，包括數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)格式、采集頻率等。數(shù)據(jù)采集、傳輸和處理規(guī)范制定系統(tǒng)安全性保障措施完善網(wǎng)絡安全保障采用防火墻、入侵檢測等網(wǎng)絡安全技術(shù)，確保系統(tǒng)網(wǎng)絡安全。數(shù)據(jù)安全保障實施數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)備份等數(shù)據(jù)安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露和損壞。應用安全保障對系統(tǒng)進行漏洞掃描和修復，防止惡