廠部成本推動模式教育訓練更新

iPEG戰(zhàn)略資源處廠部本錢推動報告報告單位:運籌管理中心日期:2021/7/24本錢人員管控細項2報告目錄報告目錄本錢定義&結構分析1主要本錢項目管控方案3總結4一、本錢定義1.定義﹕本錢中心是指只對本錢或費用擔任的責任中心﹐不考核其收入。2.特點﹕本錢中心只思索本錢費用﹑只對可控本錢承當責任﹑只對責任成本進展考核和控制﹐或雖有少量收入但不成為其主要的考核內容3.類型﹕標準本錢中心﹕指制造業(yè)工廠/車間等發(fā)生的料﹑工﹑費等費用中心﹕指行政部門﹑研發(fā)部門﹑業(yè)務部門等發(fā)生的費用4.考核目的﹕變動額=預算責任本錢(費用)-實踐責任本錢(費用)變動率=變動額/預算責任本錢(費用)×100%費用中心的考核---費用預算1-1.成本定義一、本錢結構分析1-2.成本結構本錢公式﹕售價=本錢+利潤方式1﹕利潤=售價-本錢方式2﹕利潤=售價-本錢哪種方式更可行?二、本錢人員管控細項耗費品人力本錢包裝費動力費2-1.主要本錢管控細項1.立庫存報表2.更新耗費品標準用量3.BY周檢討千臺耗費4.制定超標領用流程1.更新標準工時及生產力目標；2.IEBY周進行人力定位，控制周邊人力；3.IE根據(jù)生產力目標核算下周投入人力加班預排配；4.本錢BY周進行人力加班預警。1.規(guī)劃根據(jù)srampplan核算需求機臺數(shù)，結合現(xiàn)有機臺數(shù)規(guī)劃請購數(shù)量及進場時間。2.本錢本月中旬進行折舊費的剔除，使折舊費更合理化。1.定期回收包材，BY周進行包材回收率目標與實際差異分析，并做下一步改善對策2.建立包材管控表，流出了多少包材，及時回收多少包材1.及時關閉未稼動機臺及照明用電，節(jié)約電費。2.本錢人員定期抄表，及時掌控動力費狀況。折舊費半廢品損失1.提升制程良率2.減少在制及不良庫存三、主要本錢項目管控方案—耗費品A領料---發(fā)料〔發(fā)料人〕

領用權限控制〔物控〕控制頻次：每日控制頻次：每日控制頻次：每日控制頻次：周二控制頻次：周二周總結檢〔全員〕〔本錢〕A更新標準領用差異當班管控〔物控〕DCD制定標準〔本錢/物控〕P次周發(fā)料預排〔本錢〕控制頻次：周六D控制頻次：周二3-1.耗費品標準&發(fā)放管控流程1.強化預算管控，培養(yǎng)節(jié)約意識

1.1標準動態(tài)及最優(yōu)化管控

1.2提高預算的準確性及預算執(zhí)行的過程控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少耗費品需求3.耗費品的合理利舊

3.1定標準、定方法，材盡其用4.BY周檢討千臺耗費5..五地互動，趕、學、比、超三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-2耗費品主要管控方法三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-3.耗費品-BY周管控BY周制定標準BY周檢討標準的達成狀況,針對超標部分予以檢討,并將其超標緣由簽至廠長生產主管及本錢人員尋求改善方案,減少超標現(xiàn)象.本錢物控更新標準3-4.耗費品-BY周統(tǒng)計千臺耗費BY周千臺消耗目標VS實際課別責任人

(課長)機種項目WK44WK45WK46WK47WK48WK49*****322DC千臺消耗目標

千臺消耗實際

三、主要本錢項目管控方案—耗費品BY周統(tǒng)計千臺耗費本錢分析千臺耗費變化趨勢、超標緣由及前十項耗材類別變化周產/本錢更新目標生產/本錢三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-5.耗費品-BY天管控發(fā)放人根據(jù)標準發(fā)放耗材，并確定各生產單位的實際領用量發(fā)放中管控：領用單需簽至責任組長/課長方可有效，倉庫即發(fā)放耗材，并要求領用人確認簽字。假設有超領現(xiàn)象，則其領料單需簽至課長/部長發(fā)放后管控：將實際領用與標準對比分析，將超標領用緣由整理匯總。三、主要本錢項目管控方案—耗費品驗收刀具質量能否合格。1.制定刀具的標準壽命2.規(guī)範刀具作業(yè)手法,防止因操作不當而引起斷刀等情況。統(tǒng)計刀具異常緣由并進行分析。對回收的舊刀重新予以性能評估,針對可利用部分研磨利舊。本錢/生技人員根據(jù)排配及刀具領用數(shù)量,更新標準。3-6.耗費品--刀具管控三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-9.耗費品管控—回收利用物控/本錢人員定義廠部所投入耗材可回收利用的種類。針對可再次利用的耗材,在發(fā)放時採取以舊換新。換新。換新。三、主要本錢項目管控方案—人力一、核算邏輯：

1.直接人員生產效率=直接人員產出工時/直接人員投入工時*100%2.全員生產效率=直接人員產出工時/全員投入工時*100%3.產出工時=sum(各制程良品入庫數(shù)量*單制程標準人力工時)，單制程標準人力工時=制程瓶頸CT*標配人力。4.直接人員投入工時=直接人員每日正常班實到人數(shù)*7.67+加班工時5.全員投入工時=直接人員投入工時+間接人數(shù)正常出勤*8+間接人員加班工時。3-9.人力管控--生產力核算邏輯三、主要本錢項目管控方案—人力3-11.人力管控—管控流程BY周進行人力檢討，嚴格管控投入人力及加班時數(shù)，降低人力本錢。週五人力運用檢討生管/本錢次周各制程預投入工時核算本錢產線依核算工時安排人力及加班生管每日人力本錢核算預警本錢每天早會對前一天生產力進行檢討本錢/生產主管收線時間與加班預報工時稽查行政/本錢1.精實人力，提高任務效率，節(jié)約人力運用--動作分析及任務飽和度分析；周邊人力控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少人力需求人力資源的合理配置--以崗定人，人盡其才，以崗定薪，防止超標用人4.合理安排任務﹐合理分工，把每個人放在最合適的位置--減少加班時間﹐防止人浮于事﹐任務效率低下﹐浪費5.人力﹔建立新員工上崗標準手冊﹐縮短新員工培訓周期6.強化人力規(guī)劃，防止過度招募--制工/生產/運籌/IE/行銷互動，合理預測及規(guī)劃7.強化人力本錢標準管控及宣導，提高本錢意識三、主要本錢項目管控方案—人力3-10.人力的管控主要方法3-12.人力-BY周管控〔人力規(guī)劃〕三、主要本錢項目管控方案—人力根據(jù)現(xiàn)有生產人力評估單線15K需求人力生管結合生產實際投入人力分析需求與實際差異生管/IE預評估各條線需新進人力生管/IEBY月更新需求，及時掌控人力需求情況。生管/IE3-13.人力-BY周管控〔生產力評估〕IE現(xiàn)場測定各工站工時，更新C/T，單模組人力及一次良率。IE/生管評估下周生產力/生產效率目標，同時和各課課長檢討以上目標。本錢假設OK,則下周執(zhí)行目標，不合理就重新檢討。本錢/生產主管1.根據(jù)產能，預規(guī)劃各課生產人力2.制定各課生產才干目標，并每天進行檢討。三、主要本錢項目管控方案—人力工站工站C/T人力配置UPH需求單模組標準工時人力需求CNC檢外觀102.03600.0200CNC1700.5510.0350CNC2771.0470.0770卸螺絲釘152.02400.0300卸蓋板拆料71.05140.070治具清理&治具打磨203.01800.0600裝料&放螺絲102.03600.0200本體鎖緊152.02400.0300清理物料61.06000.060CNC34400.180.0440三、主要本錢項目管控方案—人力3-14.人力-BY周管控〔周邊人力定位〕各課根據(jù)實際提報產線輔助人力IE現(xiàn)場評估各課的產線輔助人力，并提出建議性意見IE與各課現(xiàn)場驗證建議的可行性，確定精簡方案，并BY月與現(xiàn)場進行檢討三、主要本錢項目管控方案—人力核算日投入人力及加班時數(shù)廠部本錢產線依核算工時安排

人力及加班生管產線加班預報實報核對行政次日早會差異檢討廠部本錢\生產主管3-15.人力-BY日管控〔人力加班預警〕3-16.設備-BY周管控〔稼動率〕三、主要本錢項目管控方案—設備根據(jù)生產各課開機臺實際動工時及可用工時核算稼動率BY天統(tǒng)計機臺稼動率，及時掌控設備嫁動情況本錢BY周進行嫁動率目標與實際差異匯總，并知會生產根據(jù)排配合理安排稼動機臺生管1.根據(jù)機臺C/T及生管Rampplan合理規(guī)劃開機臺數(shù)。2.關閉無生產排配之機臺。3-17.設備-折舊費BY月剔除細項三、主要本錢項目管控方案—設備1.各製造單位需開相關設備折舊費剔除的聯(lián)略單.2.每月剔除客資&折畢且未投產的設備，簽至產品處主管且同時會簽中央企劃后，要求經管予以當月剔除！三、主要本錢項目管控方案—包材3-18.包裝費管控1.包材領用:a.提供領用包材數(shù)量的核算依據(jù)；b.確定包材領用權限的人員,定人定量。2.包材運用管控:a.包材放置區(qū)域的規(guī)範；b.提高包材運用壽命,防止在運用中因操作不當而呵斥的破損；c.BY天統(tǒng)計包材周轉次數(shù),BY周匯總。3.包材回收管控:a.建立包材回收系統(tǒng)；b.要做到跨制程/廠/處包材回收利用。3-19.包裝費-BY天管控〔包材回收〕三、主要本錢項目管控方案—包材定期回收包材，BY周匯總包材回收率，并在KPI報表中對包材回收率進行目標與實際對比，不達標需分析，同時提出改善對策。3-20.報廢--BY天管控三、主要本錢項目管控方案—報廢備註:當班報廢當班處理，減少報廢的堆積及不良庫存。11.報廢標準制定2BY天統(tǒng)計報廢實際狀況〔含報廢數(shù)量與金額等〕3BY機種報廢前三項分析4分析報廢趨勢及報廢前三項的緣由1.半廢品損失定義:標準損失=良品入庫數(shù)/標準量率*(1-標準良率)*前制程來料累計本錢

實際損失本錢=(正常凈發(fā)料-良品入庫)*前制程來料累計本錢

正常凈發(fā)料=正常發(fā)料-正常工單退+良品重工發(fā)-良品重工退+不良品重工發(fā)-不良品重工退

良品入庫=正常工單良品入+重工工單良品入-重工良品發(fā)+重工良品退+/-轉撥量+客指測試-客退(廣義)2.管控措施:a.提升良率,減少發(fā)料數(shù)量與入庫數(shù)量的差值.三、主要本錢項目管控方案—半廢品損失3-21.半廢品損失的管控3-23.其他費用-BY周管控三、主要本錢項目管控方案—其他費用1、定義：其他費用包含試驗檢驗費﹑費用轉嫁﹑運費、環(huán)境保護費、公共資產攤銷等2、管控要點：2.1提高應收款項的對帳速度，減少資金占用及壞帳的發(fā)生集合、整合優(yōu)勢資源﹐爭取更多采購優(yōu)惠2.2雜項費用定額，實行采購預算控制2.3核實周邊