廠部成本推動模式教育訓(xùn)練更新

iPEG戰(zhàn)略資源處廠部本錢推動報告報告單位:運籌管理中心日期:2021/7/24本錢人員管控細(xì)項2報告目錄報告目錄本錢定義&結(jié)構(gòu)分析1主要本錢項目管控方案3總結(jié)4一、本錢定義1.定義﹕本錢中心是指只對本錢或費用擔(dān)任的責(zé)任中心﹐不考核其收入。2.特點﹕本錢中心只思索本錢費用﹑只對可控本錢承當(dāng)責(zé)任﹑只對責(zé)任成本進(jìn)展考核和控制﹐或雖有少量收入但不成為其主要的考核內(nèi)容3.類型﹕標(biāo)準(zhǔn)本錢中心﹕指制造業(yè)工廠/車間等發(fā)生的料﹑工﹑費等費用中心﹕指行政部門﹑研發(fā)部門﹑業(yè)務(wù)部門等發(fā)生的費用4.考核目的﹕變動額=預(yù)算責(zé)任本錢(費用)-實踐責(zé)任本錢(費用)變動率=變動額/預(yù)算責(zé)任本錢(費用)×100%費用中心的考核---費用預(yù)算1-1.成本定義一、本錢結(jié)構(gòu)分析1-2.成本結(jié)構(gòu)本錢公式﹕售價=本錢+利潤方式1﹕利潤=售價-本錢方式2﹕利潤=售價-本錢哪種方式更可行?二、本錢人員管控細(xì)項耗費品人力本錢包裝費動力費2-1.主要本錢管控細(xì)項1.立庫存報表2.更新耗費品標(biāo)準(zhǔn)用量3.BY周檢討千臺耗費4.制定超標(biāo)領(lǐng)用流程1.更新標(biāo)準(zhǔn)工時及生產(chǎn)力目標(biāo)；2.IEBY周進(jìn)行人力定位，控制周邊人力；3.IE根據(jù)生產(chǎn)力目標(biāo)核算下周投入人力加班預(yù)排配；4.本錢BY周進(jìn)行人力加班預(yù)警。1.規(guī)劃根據(jù)srampplan核算需求機臺數(shù)，結(jié)合現(xiàn)有機臺數(shù)規(guī)劃請購數(shù)量及進(jìn)場時間。2.本錢本月中旬進(jìn)行折舊費的剔除，使折舊費更合理化。1.定期回收包材，BY周進(jìn)行包材回收率目標(biāo)與實際差異分析，并做下一步改善對策2.建立包材管控表，流出了多少包材，及時回收多少包材1.及時關(guān)閉未稼動機臺及照明用電，節(jié)約電費。2.本錢人員定期抄表，及時掌控動力費狀況。折舊費半廢品損失1.提升制程良率2.減少在制及不良庫存三、主要本錢項目管控方案—耗費品A領(lǐng)料---發(fā)料〔發(fā)料人〕

領(lǐng)用權(quán)限控制〔物控〕控制頻次：每日控制頻次：每日控制頻次：每日控制頻次：周二控制頻次：周二周總結(jié)檢〔全員〕〔本錢〕A更新標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用差異當(dāng)班管控〔物控〕DCD制定標(biāo)準(zhǔn)〔本錢/物控〕P次周發(fā)料預(yù)排〔本錢〕控制頻次：周六D控制頻次：周二3-1.耗費品標(biāo)準(zhǔn)&發(fā)放管控流程1.強化預(yù)算管控，培養(yǎng)節(jié)約意識

1.1標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)及最優(yōu)化管控

1.2提高預(yù)算的準(zhǔn)確性及預(yù)算執(zhí)行的過程控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少耗費品需求3.耗費品的合理利舊

3.1定標(biāo)準(zhǔn)、定方法，材盡其用4.BY周檢討千臺耗費5..五地互動，趕、學(xué)、比、超三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-2耗費品主要管控方法三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-3.耗費品-BY周管控BY周制定標(biāo)準(zhǔn)BY周檢討標(biāo)準(zhǔn)的達(dá)成狀況,針對超標(biāo)部分予以檢討,并將其超標(biāo)緣由簽至廠長生產(chǎn)主管及本錢人員尋求改善方案,減少超標(biāo)現(xiàn)象.本錢物控更新標(biāo)準(zhǔn)3-4.耗費品-BY周統(tǒng)計千臺耗費BY周千臺消耗目標(biāo)VS實際課別責(zé)任人

(課長)機種項目WK44WK45WK46WK47WK48WK49*****322DC千臺消耗目標(biāo)

千臺消耗實際

三、主要本錢項目管控方案—耗費品BY周統(tǒng)計千臺耗費本錢分析千臺耗費變化趨勢、超標(biāo)緣由及前十項耗材類別變化周產(chǎn)/本錢更新目標(biāo)生產(chǎn)/本錢三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-5.耗費品-BY天管控發(fā)放人根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放耗材，并確定各生產(chǎn)單位的實際領(lǐng)用量發(fā)放中管控：領(lǐng)用單需簽至責(zé)任組長/課長方可有效，倉庫即發(fā)放耗材，并要求領(lǐng)用人確認(rèn)簽字。假設(shè)有超領(lǐng)現(xiàn)象，則其領(lǐng)料單需簽至課長/部長發(fā)放后管控：將實際領(lǐng)用與標(biāo)準(zhǔn)對比分析，將超標(biāo)領(lǐng)用緣由整理匯總。三、主要本錢項目管控方案—耗費品驗收刀具質(zhì)量能否合格。1.制定刀具的標(biāo)準(zhǔn)壽命2.規(guī)範(fàn)刀具作業(yè)手法,防止因操作不當(dāng)而引起斷刀等情況。統(tǒng)計刀具異常緣由并進(jìn)行分析。對回收的舊刀重新予以性能評估,針對可利用部分研磨利舊。本錢/生技人員根據(jù)排配及刀具領(lǐng)用數(shù)量,更新標(biāo)準(zhǔn)。3-6.耗費品--刀具管控三、主要本錢項目管控方案—耗費品3-9.耗費品管控—回收利用物控/本錢人員定義廠部所投入耗材可回收利用的種類。針對可再次利用的耗材,在發(fā)放時採取以舊換新。換新。換新。三、主要本錢項目管控方案—人力一、核算邏輯：

1.直接人員生產(chǎn)效率=直接人員產(chǎn)出工時/直接人員投入工時*100%2.全員生產(chǎn)效率=直接人員產(chǎn)出工時/全員投入工時*100%3.產(chǎn)出工時=sum(各制程良品入庫數(shù)量*單制程標(biāo)準(zhǔn)人力工時)，單制程標(biāo)準(zhǔn)人力工時=制程瓶頸CT*標(biāo)配人力。4.直接人員投入工時=直接人員每日正常班實到人數(shù)*7.67+加班工時5.全員投入工時=直接人員投入工時+間接人數(shù)正常出勤*8+間接人員加班工時。3-9.人力管控--生產(chǎn)力核算邏輯三、主要本錢項目管控方案—人力3-11.人力管控—管控流程BY周進(jìn)行人力檢討，嚴(yán)格管控投入人力及加班時數(shù)，降低人力本錢。週五人力運用檢討生管/本錢次周各制程預(yù)投入工時核算本錢產(chǎn)線依核算工時安排人力及加班生管每日人力本錢核算預(yù)警本錢每天早會對前一天生產(chǎn)力進(jìn)行檢討本錢/生產(chǎn)主管收線時間與加班預(yù)報工時稽查行政/本錢1.精實人力，提高任務(wù)效率，節(jié)約人力運用--動作分析及任務(wù)飽和度分析；周邊人力控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少人力需求人力資源的合理配置--以崗定人，人盡其才，以崗定薪，防止超標(biāo)用人4.合理安排任務(wù)﹐合理分工，把每個人放在最合適的位置--減少加班時間﹐防止人浮于事﹐任務(wù)效率低下﹐浪費5.人力﹔建立新員工上崗標(biāo)準(zhǔn)手冊﹐縮短新員工培訓(xùn)周期6.強化人力規(guī)劃，防止過度招募--制工/生產(chǎn)/運籌/IE/行銷互動，合理預(yù)測及規(guī)劃7.強化人力本錢標(biāo)準(zhǔn)管控及宣導(dǎo)，提高本錢意識三、主要本錢項目管控方案—人力3-10.人力的管控主要方法3-12.人力-BY周管控〔人力規(guī)劃〕三、主要本錢項目管控方案—人力根據(jù)現(xiàn)有生產(chǎn)人力評估單線15K需求人力生管結(jié)合生產(chǎn)實際投入人力分析需求與實際差異生管/IE預(yù)評估各條線需新進(jìn)人力生管/IEBY月更新需求，及時掌控人力需求情況。生管/IE3-13.人力-BY周管控〔生產(chǎn)力評估〕IE現(xiàn)場測定各工站工時，更新C/T，單模組人力及一次良率。IE/生管評估下周生產(chǎn)力/生產(chǎn)效率目標(biāo)，同時和各課課長檢討以上目標(biāo)。本錢假設(shè)OK,則下周執(zhí)行目標(biāo)，不合理就重新檢討。本錢/生產(chǎn)主管1.根據(jù)產(chǎn)能，預(yù)規(guī)劃各課生產(chǎn)人力2.制定各課生產(chǎn)才干目標(biāo)，并每天進(jìn)行檢討。三、主要本錢項目管控方案—人力工站工站C/T人力配置UPH需求單模組標(biāo)準(zhǔn)工時人力需求CNC檢外觀102.03600.0200CNC1700.5510.0350CNC2771.0470.0770卸螺絲釘152.02400.0300卸蓋板拆料71.05140.070治具清理&治具打磨203.01800.0600裝料&放螺絲102.03600.0200本體鎖緊152.02400.0300清理物料61.06000.060CNC34400.180.0440三、主要本錢項目管控方案—人力3-14.人力-BY周管控〔周邊人力定位〕各課根據(jù)實際提報產(chǎn)線輔助人力IE現(xiàn)場評估各課的產(chǎn)線輔助人力，并提出建議性意見IE與各課現(xiàn)場驗證建議的可行性，確定精簡方案，并BY月與現(xiàn)場進(jìn)行檢討三、主要本錢項目管控方案—人力核算日投入人力及加班時數(shù)廠部本錢產(chǎn)線依核算工時安排

人力及加班生管產(chǎn)線加班預(yù)報實報核對行政次日早會差異檢討廠部本錢\生產(chǎn)主管3-15.人力-BY日管控〔人力加班預(yù)警〕3-16.設(shè)備-BY周管控〔稼動率〕三、主要本錢項目管控方案—設(shè)備根據(jù)生產(chǎn)各課開機臺實際動工時及可用工時核算稼動率BY天統(tǒng)計機臺稼動率，及時掌控設(shè)備嫁動情況本錢BY周進(jìn)行嫁動率目標(biāo)與實際差異匯總，并知會生產(chǎn)根據(jù)排配合理安排稼動機臺生管1.根據(jù)機臺C/T及生管Rampplan合理規(guī)劃開機臺數(shù)。2.關(guān)閉無生產(chǎn)排配之機臺。3-17.設(shè)備-折舊費BY月剔除細(xì)項三、主要本錢項目管控方案—設(shè)備1.各製造單位需開相關(guān)設(shè)備折舊費剔除的聯(lián)略單.2.每月剔除客資&折畢且未投產(chǎn)的設(shè)備，簽至產(chǎn)品處主管且同時會簽中央企劃后，要求經(jīng)管予以當(dāng)月剔除！三、主要本錢項目管控方案—包材3-18.包裝費管控1.包材領(lǐng)用:a.提供領(lǐng)用包材數(shù)量的核算依據(jù)；b.確定包材領(lǐng)用權(quán)限的人員,定人定量。2.包材運用管控:a.包材放置區(qū)域的規(guī)範(fàn)；b.提高包材運用壽命,防止在運用中因操作不當(dāng)而呵斥的破損；c.BY天統(tǒng)計包材周轉(zhuǎn)次數(shù),BY周匯總。3.包材回收管控:a.建立包材回收系統(tǒng)；b.要做到跨制程/廠/處包材回收利用。3-19.包裝費-BY天管控〔包材回收〕三、主要本錢項目管控方案—包材定期回收包材，BY周匯總包材回收率，并在KPI報表中對包材回收率進(jìn)行目標(biāo)與實際對比，不達(dá)標(biāo)需分析，同時提出改善對策。3-20.報廢--BY天管控三、主要本錢項目管控方案—報廢備註:當(dāng)班報廢當(dāng)班處理，減少報廢的堆積及不良庫存。11.報廢標(biāo)準(zhǔn)制定2BY天統(tǒng)計報廢實際狀況〔含報廢數(shù)量與金額等〕3BY機種報廢前三項分析4分析報廢趨勢及報廢前三項的緣由1.半廢品損失定義:標(biāo)準(zhǔn)損失=良品入庫數(shù)/標(biāo)準(zhǔn)量率*(1-標(biāo)準(zhǔn)良率)*前制程來料累計本錢

實際損失本錢=(正常凈發(fā)料-良品入庫)*前制程來料累計本錢

正常凈發(fā)料=正常發(fā)料-正常工單退+良品重工發(fā)-良品重工退+不良品重工發(fā)-不良品重工退

良品入庫=正常工單良品入+重工工單良品入-重工良品發(fā)+重工良品退+/-轉(zhuǎn)撥量+客指測試-客退(廣義)2.管控措施:a.提升良率,減少發(fā)料數(shù)量與入庫數(shù)量的差值.三、主要本錢項目管控方案—半廢品損失3-21.半廢品損失的管控3-23.其他費用-BY周管控三、主要本錢項目管控方案—其他費用1、定義：其他費用包含試驗檢驗費﹑費用轉(zhuǎn)嫁﹑運費、環(huán)境保護費、公共資產(chǎn)攤銷等2、管控要點：2.1提高應(yīng)收款項的對帳速度，減少資金占用及壞帳的發(fā)生集合、整合優(yōu)勢資源﹐爭取更多采購優(yōu)惠2.2雜項費用定額，實行采購預(yù)算控制2.3核實周邊