第2章 金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架

第二章金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)衡量系統(tǒng)決策系統(tǒng)預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)補(bǔ)救措施評(píng)價(jià)系統(tǒng)輔助系統(tǒng)第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的衡量系統(tǒng)1、涵義用來估量每項(xiàng)買賣中金融風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響，為金融風(fēng)險(xiǎn)管理的決策提供根據(jù)的系統(tǒng)。2、運(yùn)作(1)建立多種風(fēng)險(xiǎn)丈量的模型①市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)丈量模型：VaR、ES等模型②信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)丈量模型：J.P.摩根的Creditmetrics模型、KMV模型、瑞士信貸銀行的CreditRisk＋模型、麥肯錫公司的CreditPortfolioView模型③利率風(fēng)險(xiǎn)丈量模型：缺口模型和繼續(xù)期模型(2)建立風(fēng)險(xiǎn)匯總機(jī)制，以便衡量其整體的金融風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)業(yè)務(wù)或部分風(fēng)險(xiǎn)小，但加總大第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的決策系統(tǒng)1、涵義為整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提供決策支持的系統(tǒng)。2、職能決策系統(tǒng)是整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的中心，它在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中發(fā)揚(yáng)統(tǒng)籌調(diào)控的作用。詳細(xì)來說，包括以下內(nèi)容：〔1〕統(tǒng)籌規(guī)劃職責(zé)。1.擔(dān)任設(shè)計(jì)和運(yùn)用整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，2.制定防備金融風(fēng)險(xiǎn)的各種規(guī)那么指點(diǎn)方針，3.根據(jù)詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)特征和情況研討制定金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最正確戰(zhàn)略。第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)〔2〕制定授權(quán)制度。建立對(duì)各層管理人員、業(yè)務(wù)人員或下級(jí)單位的授權(quán)制度，如規(guī)定各級(jí)管理人員對(duì)客戶授信的最高審批限額，業(yè)務(wù)人員、管理人員在市場(chǎng)買賣中的最大成交限額，以及下級(jí)單位運(yùn)營(yíng)管理權(quán)限等。〔3〕制定支持制度。要為決策提供支持，使管理人員可以經(jīng)過該系統(tǒng)選擇最正確的風(fēng)險(xiǎn)管理工具、最正確的資產(chǎn)組合或其他最正確的決策等。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)1、涵義經(jīng)過內(nèi)部的研討部門或外部的咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展監(jiān)測(cè)和預(yù)警，以引起有關(guān)人員的留意，并供他們?cè)跊Q策時(shí)參考。2、預(yù)警系統(tǒng)的建立可從以下三個(gè)方面加以建立：〔1〕根據(jù)本機(jī)構(gòu)的歷史閱歷，來建立相應(yīng)的預(yù)警信號(hào)如推測(cè)市場(chǎng)資金的供求趨勢(shì)，建立資本金變化的警戒線〔2〕進(jìn)展行業(yè)分析，來建立相應(yīng)的預(yù)警信號(hào)與同行平行比較，找本身缺乏，及時(shí)補(bǔ)救〔3〕進(jìn)展宏觀分析，確定未來的各種趨勢(shì)包括經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、行業(yè)情勢(shì)、個(gè)體運(yùn)營(yíng)情況等，確定對(duì)本身開展的影響第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)四、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控系統(tǒng)1、涵義隨時(shí)監(jiān)視公司接受的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)情況，督促各部門嚴(yán)厲執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，嚴(yán)厲執(zhí)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。2、職能〔1〕首先需求設(shè)置一系列的監(jiān)控目的，對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)展監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)異常，就作出相應(yīng)的反響。如資本充足率、流動(dòng)性比率、單項(xiàng)貸款的比率等第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)〔2〕定期或不定期地對(duì)各業(yè)務(wù)部門進(jìn)展全面或某些方面的稽核，檢查各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施情況。包括資產(chǎn)負(fù)債、金融效力、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、橫向聯(lián)絡(luò)〔3〕監(jiān)控系統(tǒng)還要對(duì)董事會(huì)制定的運(yùn)營(yíng)方針和艱苦決策、規(guī)定和制度及其執(zhí)行的情況進(jìn)展檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，可以直接向有關(guān)部門提出期限改良的要求。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序五、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)救措施1、涵義對(duì)曾經(jīng)顯顯露來的金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，防止金融風(fēng)險(xiǎn)的惡化和蔓延。2、職能〔1〕制定日常業(yè)務(wù)操作的補(bǔ)救措施，建立應(yīng)急基金。如利率匯率風(fēng)險(xiǎn)：出賣資產(chǎn)，購(gòu)買衍生工具，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)呆賬、逾期貸款：經(jīng)過參與借款單位的運(yùn)營(yíng)決策、運(yùn)用法律途徑追回〔2〕建立預(yù)備金制度，對(duì)已產(chǎn)生的資金損失要及時(shí)加以彌補(bǔ)，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)。〔3〕建立根底設(shè)備發(fā)生缺點(diǎn)的防備和及時(shí)處置的系統(tǒng)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)電腦處置的資料，備份存檔第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)六、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)系統(tǒng)1、涵義：對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)進(jìn)展評(píng)價(jià)的系統(tǒng)。2、職能〔1〕內(nèi)控系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。它主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控系統(tǒng)的可靠性，以保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。對(duì)整個(gè)內(nèi)控過程評(píng)價(jià)：選擇典型業(yè)務(wù)，沿其處置程序，檢查過程中各環(huán)節(jié)能否等到有效控制；對(duì)某個(gè)環(huán)節(jié)評(píng)價(jià)：檢查該環(huán)節(jié)各時(shí)期的處置手續(xù)第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)〔2〕金融風(fēng)險(xiǎn)管理模型的評(píng)價(jià)。它主要是檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷目茖W(xué)性、適用性，并根據(jù)檢驗(yàn)的結(jié)果作出相應(yīng)的調(diào)整或修訂。〔3〕金融風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。它主要是評(píng)價(jià)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成就，以促進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。它包括業(yè)績(jī)的考評(píng)制度和獎(jiǎng)勵(lì)方法。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序七、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的輔助系統(tǒng)1、定義為上述各個(gè)中心系統(tǒng)提供協(xié)助和協(xié)作的系統(tǒng)。2、職能〔1〕建立信息庫(kù)，為金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供數(shù)據(jù)支持如，在過去的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由、損失情況、影響大小等如，銀行在信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)建立客戶的信息檔案系統(tǒng)，記錄客戶的信譽(yù)記錄、注冊(cè)資本、資產(chǎn)負(fù)債情況、消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案等，據(jù)此建立授信額度控制制度第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)〔2〕完善買賣憑證的保管包括買賣對(duì)手、買賣時(shí)間、產(chǎn)品類型等。目的：1.防止任務(wù)忽略或內(nèi)部人員行為不軌呵斥損失，明確了責(zé)任；2.在與買賣對(duì)手發(fā)生糾紛時(shí)，提出有效證據(jù)〔3〕加強(qiáng)職能部門間的協(xié)作科技部：開發(fā)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)，維護(hù)，嚴(yán)密性、平安性；人事部：吸收相關(guān)專業(yè)人才，提高人員素質(zhì)，做好培訓(xùn)任務(wù)第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造一、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)的根本原那么二、金融機(jī)構(gòu)組織構(gòu)造的中心環(huán)節(jié)三、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造方式四、實(shí)例分析：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造一、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)的根本原那么〔一〕總體原那么：協(xié)調(diào)與效率結(jié)合1、協(xié)調(diào)原那么：要思索金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)職能的設(shè)置及相互之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。目的：保證部門間權(quán)責(zé)劃清楚確、信息溝通方便快捷2、效率原那么：組織構(gòu)造的安排和職責(zé)劃分要表達(dá)效率原那么，保證銀行運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)的高效運(yùn)作第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔二〕根本原那么1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理原那么：詳細(xì)包括：〔1〕全員風(fēng)險(xiǎn)管理：〔2〕全程風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)視檢查的全過程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，浸透到各業(yè)務(wù)的每個(gè)操作過程〔3〕全方位風(fēng)險(xiǎn)管理：覆蓋各方面風(fēng)險(xiǎn)，包括業(yè)務(wù)、法律、技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn)2、集中管理原那么：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和詳細(xì)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。前者擔(dān)任制定宏觀風(fēng)險(xiǎn)政策，進(jìn)展總體風(fēng)險(xiǎn)匯總、監(jiān)控和報(bào)告；后者擔(dān)任詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)施前者制定的風(fēng)險(xiǎn)政策和管理呈現(xiàn)第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序3、垂直管理原那么：要求董事會(huì)和高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)到本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承當(dāng)?shù)呢?zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理部門→風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門前臺(tái)→相應(yīng)的業(yè)務(wù)前臺(tái)4、獨(dú)立性原那么：要求風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、評(píng)價(jià)部門該當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理的管理執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。5、程序性原那么：它要求金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織構(gòu)造的安排該當(dāng)嚴(yán)厲遵照事前授權(quán)、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)視三道程序。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造二、金融機(jī)構(gòu)組織構(gòu)造的中心環(huán)節(jié)包括：〔一〕董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)〔二〕風(fēng)險(xiǎn)管理部〔三〕業(yè)務(wù)系統(tǒng)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔一〕董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的運(yùn)營(yíng)目的、戰(zhàn)略進(jìn)展管理。1、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的成立在董事會(huì)中，通常由3-5名董事組成“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)〞，承當(dāng)董事會(huì)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理職能，并定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有關(guān)問題2、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成立的目的：〔1〕為了更好地落實(shí)董事會(huì)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)；〔2〕為了有效防止董事長(zhǎng)或投資決策人員與執(zhí)行部門串通而進(jìn)展大量的冒險(xiǎn)行為。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造3、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的任務(wù)職責(zé)：〔1〕確保金融機(jī)構(gòu)有完善的內(nèi)部控制、規(guī)范的業(yè)務(wù)程序和適當(dāng)?shù)倪\(yùn)營(yíng)政策，使各種業(yè)務(wù)都遭到有效的控制，并定期對(duì)內(nèi)控情況和風(fēng)險(xiǎn)管理根底設(shè)備情況進(jìn)展評(píng)價(jià)；〔2〕清楚反映金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括長(zhǎng)期方案和投資中的一切風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)類型、買賣對(duì)手有關(guān)情況；〔3〕同意接受金融風(fēng)險(xiǎn)的大小，并為承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失提供所需的風(fēng)險(xiǎn)資本。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔二〕風(fēng)險(xiǎn)管理部1、風(fēng)險(xiǎn)管理部的涵義：下設(shè)于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并獨(dú)立于日常買賣的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略部門。它通常設(shè)有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。2、風(fēng)險(xiǎn)管理部的構(gòu)成〔1〕戰(zhàn)略組：職責(zé)是制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并確保這些政策和戰(zhàn)略得以實(shí)施?！?〕監(jiān)控組：職責(zé)是貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔三〕業(yè)務(wù)系統(tǒng)1、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的涵義：是指與風(fēng)險(xiǎn)管理部相分別，但又擔(dān)任執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和戰(zhàn)略，并協(xié)助、支持風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)、反響有關(guān)信息的部門。2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)成：總經(jīng)理和職能部門(1)總經(jīng)理：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理者，詳細(xì)操作金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終擔(dān)任人，指點(diǎn)著公司進(jìn)展詳細(xì)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造(2)職能部門?？偨?jīng)理下設(shè)的各職能部門擔(dān)任本部門的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的詳細(xì)操作，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)情況3、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的3道監(jiān)控防線(1)第一道監(jiān)控防線是崗位制約，即建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施，實(shí)行雙人、雙職、雙責(zé)制度，使業(yè)務(wù)操作實(shí)行不同職責(zé)的分別、交叉核對(duì)、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等，以確立崗位間相互配合、相互督促、相互制約的任務(wù)關(guān)系。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造(2)第二道監(jiān)控防線是部門制約，即建立起相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)視制約的任務(wù)程序。如信貸部的貸款規(guī)模受資金方案部的約束(3)第三道防線是內(nèi)部稽核，即建立稽核部，對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)虛施全面的監(jiān)視，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、真實(shí)地反映情況，并協(xié)助有關(guān)部門糾正錯(cuò)誤、堵塞破綻，確保各種規(guī)章制度的執(zhí)行和各項(xiàng)政策的實(shí)施，防止不正當(dāng)行為所構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)隱患。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序三、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造方式〔一〕職能型組織構(gòu)造方式〔二〕事業(yè)部型組織構(gòu)造方式〔三〕矩陣型組織構(gòu)造方式第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔一〕職能型組織構(gòu)造方式1、涵義:整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)管理按職能部門劃分，風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他職能部門平行，擔(dān)任整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制。此種方式適用于資本規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造2、優(yōu)點(diǎn):(1)可以促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)組織實(shí)現(xiàn)職能目的；(2)確保部門內(nèi)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)；(3)促進(jìn)組織深層次的技藝提高。3、缺陷:(1)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)外界環(huán)境變化反響較慢；〔2〕能夠會(huì)引起高層決策緩慢、金融機(jī)構(gòu)各風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)等問題；〔3〕部門間短少橫向協(xié)調(diào)和缺乏創(chuàng)新，對(duì)組織目的的認(rèn)識(shí)有限。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔二〕事業(yè)部型組織構(gòu)造方式1、涵義：整個(gè)金融機(jī)構(gòu)按業(yè)務(wù)種類劃分為不同的事業(yè)部，便于對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)展專業(yè)化運(yùn)營(yíng)，構(gòu)成相應(yīng)的利潤(rùn)中心。此種方式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大、運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)種類較多的銀行。金融機(jī)構(gòu)個(gè)人金融部企業(yè)金融部基金管理部信托部第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造2、優(yōu)點(diǎn)〔1〕整個(gè)組織可以快速順應(yīng)外界環(huán)境的變化，可以實(shí)現(xiàn)跨職能部門的高度協(xié)調(diào)，各事業(yè)分部容易順應(yīng)并應(yīng)對(duì)不同的產(chǎn)品、地域和顧客；〔2〕有利于決策的分權(quán)化〔3〕風(fēng)險(xiǎn)部門設(shè)在各個(gè)事業(yè)部?jī)?nèi)部，有利于各個(gè)事業(yè)部有針對(duì)性地對(duì)本部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)監(jiān)視和控制第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序3、缺陷〔1〕不具有職能部門內(nèi)部的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；〔2〕各產(chǎn)品線之間缺乏協(xié)調(diào)，從而導(dǎo)致產(chǎn)品線的整合與規(guī)范化變得困難，并且不利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)整體運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔三〕矩陣型組織構(gòu)造方式1、涵義：分兩種〔1〕整個(gè)金融機(jī)構(gòu)按業(yè)務(wù)種類縱向劃分為以業(yè)務(wù)為主的利潤(rùn)中心，便于各部門根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)展專業(yè)化運(yùn)營(yíng)；按職能部門的分類橫向劃分，經(jīng)過金融機(jī)構(gòu)的職能部門對(duì)各業(yè)務(wù)部?jī)?nèi)部的相關(guān)職能部門進(jìn)展橫向控制和管理，有利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)總體運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。此種方式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大，從事業(yè)務(wù)種類繁多的金融機(jī)構(gòu)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造矩陣型組織構(gòu)造圖〔一〕風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)個(gè)人金融部企業(yè)金融部基金管理部信托部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽核市場(chǎng)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔2〕以地域?yàn)橐?guī)范設(shè)置縱向的利潤(rùn)中心，以職能標(biāo)志對(duì)各部門的相應(yīng)職能進(jìn)展橫向控制。適用于允許跨地域設(shè)置分行的商業(yè)銀行。矩陣型組織構(gòu)造圖〔二〕風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)A分行B分行C分行D分行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稽核市場(chǎng)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造2、優(yōu)點(diǎn)(1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)在事業(yè)部?jī)?nèi)部，受事業(yè)部的指點(diǎn)，一方面有助于對(duì)各事業(yè)部詳細(xì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解，另一方面，有助于各事業(yè)部在運(yùn)營(yíng)中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)追求與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的平衡；〔2〕各事業(yè)部?jī)?nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)部門要接受總部風(fēng)險(xiǎn)管理部門的指點(diǎn)，既有利于得到總部在風(fēng)險(xiǎn)控制上的技術(shù)和信息支持，也有利于總部對(duì)整體運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制，保證整個(gè)銀行運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造3、缺陷〔1〕容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理人員卷入雙重職權(quán)之中，降低其積極性；〔2〕該方式下的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理要求管理人員具有良好的人際關(guān)系技藝和全面的內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)，經(jīng)常的會(huì)議和處理問題發(fā)生的沖突會(huì)耗費(fèi)大量的時(shí)間和精神。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造四、實(shí)例分析:我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造:〔一〕總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)方案〔二〕分行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)方案〔三〕支行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)〔四〕全行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔一〕總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)方案建立以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為主要決策機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理部為主要執(zhí)行機(jī)構(gòu)的矩陣型總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造。在管理層設(shè)置全行一致的風(fēng)險(xiǎn)管理部，在各業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理處室〔二〕分行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)方案分行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造對(duì)比總行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)置，即在管理層對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批和管理等部門的職能進(jìn)展必要的整合，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部，并在業(yè)務(wù)層、管理層和支持保證層中的相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管文科。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔三〕支行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造設(shè)計(jì)1、在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄全行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有信貸管理部門的職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。2、在各業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理的人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門擔(dān)任報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門擔(dān)任人匯報(bào)任務(wù)。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造〔四〕全行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制1、要求：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制必需明確、簡(jiǎn)約、高效2、涵義：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指各報(bào)告單位根據(jù)規(guī)定的格式、時(shí)間和程序，向上級(jí)行或上級(jí)行對(duì)口部門、本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的，分析和反映本單位管理范圍內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制情況及應(yīng)對(duì)措施的書面資料。3、分類：綜合報(bào)告和專題報(bào)告。綜合報(bào)告為定期報(bào)告，分季度報(bào)告、半年報(bào)告、年度報(bào)告；專題報(bào)告為即時(shí)報(bào)告，一旦發(fā)現(xiàn)就隨時(shí)報(bào)告。4、方式：報(bào)告線路采取橫向傳送與縱向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式構(gòu)造。第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)造圖行長(zhǎng)總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部分行風(fēng)險(xiǎn)管理部基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部分管行長(zhǎng)分管行長(zhǎng)基層行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理處分行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理處總行各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理處行長(zhǎng)第二節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)造第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序如下：一、金融風(fēng)險(xiǎn)的度量二、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五、風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)六、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序一、金融風(fēng)險(xiǎn)的度量含義鑒別金融活動(dòng)中各種損失的能夠性，估計(jì)能夠損失的嚴(yán)重性。它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，同時(shí)也是關(guān)鍵的一步。包括兩方面內(nèi)容：〔一〕風(fēng)險(xiǎn)分析〔二〕風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔一〕風(fēng)險(xiǎn)分析1、風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容〔1〕分析各種風(fēng)險(xiǎn)暴露①哪些工程存在金融風(fēng)險(xiǎn)，受何種金融風(fēng)險(xiǎn)影響②各種資產(chǎn)或負(fù)債遭到金融風(fēng)險(xiǎn)影響的程度經(jīng)過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的分析，管理者就能決議哪些工程需求進(jìn)展金融風(fēng)險(xiǎn)管理，哪些工程需求加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，并根據(jù)不同的金融風(fēng)險(xiǎn)制定不同的方案，以獲得最經(jīng)濟(jì)最有效的結(jié)果。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔2〕分析金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特征呵斥金融風(fēng)險(xiǎn)的要素錯(cuò)綜復(fù)雜，有客觀緣由和客觀緣由，有系統(tǒng)緣由和非系統(tǒng)緣由。不同要素所呵斥的風(fēng)險(xiǎn)特征不同。經(jīng)過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因和特征的診斷，管理者就可以分清哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以逃避的，那些是可以分散的，那些是可以減少的。如：由貸款引起的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可逃避，由企業(yè)業(yè)績(jī)引起的證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可分散第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序2、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法〔1〕風(fēng)險(xiǎn)邏輯法：即從最直接的風(fēng)險(xiǎn)開場(chǎng)，層層深化地分析導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由和條件?！?〕目的體系法：即經(jīng)過財(cái)務(wù)報(bào)表各種比率、國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目的等工具進(jìn)展深化分析，或者以圖表方式判別趨勢(shì)和總體規(guī)模。〔3〕風(fēng)險(xiǎn)清單：即全面地列出金融機(jī)構(gòu)一切的資產(chǎn)、所處環(huán)境、每一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，找出導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一切潛在緣由和風(fēng)險(xiǎn)程度，借此來分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的緣由和風(fēng)險(xiǎn)能夠產(chǎn)生的影響。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔二〕風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的內(nèi)容〔1〕預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率——風(fēng)險(xiǎn)概率〔2〕預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能夠結(jié)果——風(fēng)險(xiǎn)形狀〔3〕預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的能夠影響要素——風(fēng)險(xiǎn)要素〔4〕確定各種金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)重要性，明確需求處置的緩急程度——風(fēng)險(xiǎn)程度第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序2、發(fā)生概率評(píng)價(jià)方法〔1〕客觀概率法：對(duì)于沒有確定性規(guī)律和統(tǒng)計(jì)規(guī)律的風(fēng)險(xiǎn)，需求經(jīng)過專家和管理者的客觀判別來分析和估計(jì)概率。但這種方法系統(tǒng)誤差較大?！?〕時(shí)間序列預(yù)測(cè)法：利用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變動(dòng)的規(guī)律和趨勢(shì)來估計(jì)未來風(fēng)險(xiǎn)要素的最能夠范圍和相應(yīng)的概率，包括挪動(dòng)平均法、回歸法等。〔3〕累計(jì)頻率分析法：分析利用大數(shù)法那么，經(jīng)過對(duì)原始資料的分析，依次畫出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的直方圖，由直方圖來估計(jì)累計(jì)頻率概率分布。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序3、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的評(píng)價(jià)方法〔1〕極限測(cè)試極限測(cè)試含義：是指風(fēng)險(xiǎn)管理者經(jīng)過選擇一系列主要的市場(chǎng)變動(dòng)要素，然后模擬目前的產(chǎn)品組合在這些市場(chǎng)要素變動(dòng)時(shí)所發(fā)生的價(jià)值變化。極限測(cè)試步驟：首先，選擇測(cè)試對(duì)象；其次，鑒定假設(shè)條件；再次，重新評(píng)價(jià)產(chǎn)品組合的價(jià)值；最后，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，決議能否采取相應(yīng)的行動(dòng)極限測(cè)試缺陷:一是測(cè)試對(duì)象難選擇;二是沒有思索未來事件發(fā)生的概率;三是可用數(shù)據(jù)相當(dāng)少。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔2〕風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值含義：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在給定置信度〔普通取90－99%〕下，一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的最大能夠損失值。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算方法：主要包括歷史模擬法、構(gòu)造蒙特卡羅法、分析法等計(jì)算方法，第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔3〕情景分析情景分析不僅關(guān)注特定市場(chǎng)要素的動(dòng)搖所呵斥的直接影響，而且還有在特定的情景下，特定的時(shí)間段內(nèi)發(fā)生的一系列事件對(duì)收入的直接和間接影響。情景分析任務(wù)的難度較大，它需求分析的是一系列事件對(duì)公司的影響。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序二、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法〔戰(zhàn)略〕普通分為風(fēng)險(xiǎn)控制法和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法。經(jīng)過各種方法比較和衡量，金融機(jī)構(gòu)可以選擇最優(yōu)的管理方案。〔一〕風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策〔二〕風(fēng)險(xiǎn)管理方案第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序〔一〕風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策1、風(fēng)險(xiǎn)控制法〔1〕定義：是指在損失發(fā)生之前，運(yùn)用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生要素，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度?！?〕包括：①防止風(fēng)險(xiǎn)。思索到風(fēng)險(xiǎn)事件存在與發(fā)生的能夠性，自動(dòng)放棄和回絕能夠?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)損失的方案。如銀行傾向發(fā)放短期以商品買賣為根底的自償性流動(dòng)資金貸款，對(duì)固定資產(chǎn)工程貸款謹(jǐn)慎②損失控制。是指在損失發(fā)生前全面地消除風(fēng)險(xiǎn)損失能夠發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生的概率，在損失發(fā)生后減輕損失的嚴(yán)重程度。第三節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的普通程序2、風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法〔1〕定義：是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后已呵斥損失時(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，比如存款保險(xiǎn)基金，對(duì)損失的后果給予及時(shí)的補(bǔ)償，促使其盡快地恢復(fù)?！?〕包括：①風(fēng)險(xiǎn)自留。當(dāng)某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)無法防止或者由于某種能夠獲利而需求冒險(xiǎn)時(shí)，就必需承當(dāng)和保管這種風(fēng)險(xiǎn)，包括自動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)自留和被動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)自留；②風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。是指經(jīng)濟(jì)實(shí)體將其面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)有認(rèn)識(shí)地轉(zhuǎn)嫁給與其有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的另