費用控制改模

現(xiàn)代項目管理從“插入”菜單選擇圖片找到徽標文件單擊“確定”重新設(shè)置徽標大小單擊徽標內(nèi)任意位置?；諛送獠砍霈F(xiàn)的方框是“調(diào)整控點”使用這些重新設(shè)置對象大小如果在使用尺寸調(diào)整控點前按下shift鍵，則對象改變大小但維持原比例。國際工商管理學(xué)院莊衛(wèi)民2024/2/61教學(xué)內(nèi)容概論項目進度控制項目費用控制退出提綱><2024/2/62項目的生命周期

確定需求項目選擇項目實施項目評估項目總結(jié)概念階段規(guī)劃階段實施階段結(jié)束階段新的項目設(shè)想項目論證項目組織制定計劃項目控制2024/2/63

第一節(jié)費用預(yù)算p.269一.資源計劃

資源計劃涉及到?jīng)Q定什么樣的資源（人、設(shè)備、材料）以及多少資源將用于項目的每一工作的執(zhí)行過程之中，因此它必然是與費用預(yù)算相對應(yīng)起來的。2024/2/641.資源計劃所依賴的數(shù)據(jù)

*工作分解結(jié)構(gòu)WBS*項目工作進度計劃*歷史信息：借鑒先前類似工作使用資源的需求情況。*范圍陳述：包括項目工作的說明和項目目標。*組織策略：人事組織、所提供設(shè)備的租賃和購買策略。

2024/2/652.資源計劃的主要形式

（1）資源數(shù)據(jù)表（2）資源甘特圖（3）資源負荷圖2024/2/66

資源數(shù)據(jù)表時間(周)注:資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指工作的人周.2024/2/67資源甘特圖方法學(xué)家

明確需要

設(shè)計課程

評價設(shè)計

測試課程課程專家

明確需要

定義要求

設(shè)計課程

評價設(shè)計

開發(fā)科學(xué)課程

開發(fā)數(shù)學(xué)課程

測試課程

印刷／分銷評估員

評價設(shè)計

測試課程科學(xué)專家

設(shè)計課程

開發(fā)科學(xué)課程數(shù)學(xué)專家

設(shè)計課程

開發(fā)數(shù)學(xué)課程印刷設(shè)備

印刷／分銷計算機主機

測試課程12345678910111213141516171819202122232425時間(周)2024/2/68人力資源負荷圖(計劃)2024/2/69

二、費用預(yù)算p.275

1.什么是費用預(yù)算

費用預(yù)算是給每一獨立工作分配全部費用，以獲得度量項目執(zhí)行的計劃工作預(yù)算成本（費用基線）

費用預(yù)算可以分為以下三部分：——直接人工費用預(yù)算——輔助服務(wù)費用預(yù)算——采購物品費用預(yù)算2024/2/6102.費用預(yù)算的作用：

費用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費用基線，它將作為度量和監(jiān)控項目實施過程中費用支出的依據(jù)，通常的費用基線隨時間的關(guān)系是一個S型曲線。2024/2/611費用基線總的計劃支出當日實際支出與計劃支出之間的差異費用支出時間(今天)實際支出計劃支出2024/2/612費用預(yù)算示例2024/2/6133.費用預(yù)算的主要形式

（1）費用預(yù)算表（2）費用負荷曲線圖（3）費用累計負荷曲線圖2024/2/614費用預(yù)算表ABCDEF月計累計2024/2/615費用負荷曲線2024/2/616費用累積負荷曲線(費用基線、計劃工作預(yù)算成本）2024/2/617

第二節(jié)掙值法p.283

一.掙值法的概念掙值法是一種分析目標實施與目標期望之間差異的方法,又叫偏差分析法。其通過測量和計算已完成的工作的預(yù)算費用與已完成工作的實際費用及與計劃方案的偏差，來判斷項目預(yù)算和進度計劃執(zhí)行情況。2024/2/618

它的獨特之處在于以預(yù)算和費用來衡量項目的進度，此方法正是因為在分析中用到一個關(guān)鍵數(shù)值——掙值（即已完成工作預(yù)算），而以其來命名的。二.掙值法的評價過程1.三費用計算2024/2/619

(1)計劃完成工作預(yù)算費用BCWS

(BudgetedCostforWorkScheduled)。計算公式:

BCWS=計劃工作量X預(yù)算定額

它是在費用估計階段就確定的與項目活動時間相關(guān)的費用累計值。即隨著項目的發(fā)展,BCWS按成本累計線不斷增加,直至項目結(jié)果達到它的最大值。2024/2/620

費用累積負荷曲線(費用基線、計劃工作預(yù)算成本）2024/2/621

（2）已完成工作實際費用ACWP

(ActualCostforWorkPerformed)

是指項目在計劃實施階段一定時間內(nèi)實際投入的資源費用的累計總額，它同樣是進度的參數(shù)，是隨項目推進而不斷增加的，但它是實際費用而不是實際工作量。

2024/2/622

（3）已完成工作預(yù)算費用BCWP，(BudgetedCostforWorkPerformed)。即“掙值”計算公式：

BCWP=已完成工作量X預(yù)算定額

其是按單位的預(yù)算價格計算出來的實際完成工作量的費用之和

。2024/2/623

2.二偏差計算(1)費用偏差CV

(CostVariance)

CV=BCWP-ACWP

當CV為負數(shù)時(CV<0),表明項目實施處于超支狀態(tài)，即實際消耗費用超過預(yù)算。當CV為正數(shù)時(CV〉0),表明有節(jié)余或效率高。2024/2/624

（2）進度偏差SV

(ScheduleVariance)

SV=BCWP-BCWS

當SV為負數(shù)時(SV<0),表明進度延誤，即項目的實施落后于進度計劃,當SV為正數(shù)時(SV〉0),表明進度提前。

3.畫出掙值法評價曲線.

2024/2/625

掙得值方法曲線圖(P.287)2024/2/626

4.分析與建議P.286在實際執(zhí)行過程中,最理想的狀態(tài)是三條曲線靠的很近,平穩(wěn)上升,表示項目按預(yù)定計劃目標前進。如果三條曲線離散度不斷增加，則預(yù)示可能發(fā)生關(guān)系到項目成敗的重大問題。2024/2/627

5.估計總費用EAC(EstimateAtCompletion)：

按照完成情況估計在目前實施情況下完成項目所需的總費用EAC,有三種情況：（1）EAC=實際支出＋按照實施情況對剩余預(yù)算所作的修改，這種方法通常用于當前的變化可以反映未來的變化時。EAC=實際費用＋(總預(yù)算成本—BCWP)×(ACWP/BCWP)或：EAC=總預(yù)算成本×(ACWP/BCWP)2024/2/628

（2）EAC=實際支出＋對未來所有剩余工作的新估計，這種方法通常用于當過去的執(zhí)行情況顯示了原有的估計假設(shè)條件基本失效的情況下或者由于條件的改變原有的假設(shè)不再適用。（3）EAC=實際支出＋剩余的預(yù)算，適用于現(xiàn)在的變化僅是一種特殊的情況，項目經(jīng)理認為未來的實施不會發(fā)生類似的變化。2024/2/629案例討論

某項目由A、B、C、D、E、F六項工作組成,目前執(zhí)行到第六周末。各工作在其工期內(nèi)每周計劃費用、實際費用及計劃工作量完成百分比見下圖。要求：1.畫出該項目費用預(yù)算負荷圖。2.畫出該項目費用預(yù)算累積曲線圖。3.計算到檢查日的BCWS、ACWP、BCWP及EAC（假設(shè)當前的變化可以反映未來的變化）。4.請對此項目的執(zhí)行情況做出評價。2024/2/630工作

01020304050607080910A10(20,100%)B20(25,100%)C

20(60,100%)D

15(50,75%)E

25(50,40%)F

20(0,0%)案例討論計劃費用/周(實際費用，完成百分比)2024/2/631費用預(yù)算負荷圖2024/2/632BCWS費用累積曲線2024/2/633BCWS、ACWP和BCWPBCWS=210ACWP＝20+25+60+50+50+0=205BCWP＝20+20+60+45+40=1852024/2/634項目完工費用估計EAC=實際費用＋(總預(yù)算成本—BCWP)×(ACWP/BCWP)EAC＝205+(340—185)×(205/185)=376.75EAC=總預(yù)算成本×(ACWP/BCWP)EAC=340×(205/185)=376.752024/2/635費用偏差和進度偏差費用偏差：

CV=BCWP–ACWP

=185–205=-20＜0

評價：超支進度偏差：

SV=BCWP–BCWS

=185–210=-25＜0

評價：進度延誤2024/2/636案例分析:

三峽庫區(qū)最大的移民開發(fā)項目、國家重點工程—天燃氣氯堿工程自1994年開工到1997年下馬己支出13.2億元。記者實地采訪時看到：工程只建了一條路、一座橋、一個碼頭和一些宿舍。從11個國家進口的近5億元的設(shè)備被隨意堆放閑置著，部分裸裝設(shè)備己是銹跡斑斑。工程