企業(yè)信用管理制度

PAGEPAGE1信用管理制度【A版】受控狀態(tài)：受控編制：審核：批準：2012年11月15日發(fā)布2012年11月24日實施信用管理制度信用管理崗位責任制度信用檔案管理制度合同管理制度失信行為責任追究制度商賬管理制度客戶資信管理制度客戶授信管理制度部門負責人意見簽字：日期：總經(jīng)理意見簽字：日期：公司印章日期：目錄信用管理崗位責任制度信用檔案管理制度合同管理制度失信行為責任追究制度商賬管理制度客戶資信管理制度客戶授信管理制度信用管理崗位責任制度一、為加強企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機制，提高企業(yè)信譽，降低和減少企業(yè)經(jīng)營風險，公司領(lǐng)導研究決定成立信用管理工作機構(gòu)，并明確工作職責。二、公司內(nèi)部設(shè)立專門的信用管理機構(gòu)，公司副總為信用管理機構(gòu)的分管領(lǐng)導，任命信用管理機構(gòu)成員，有兼職的信用管理工作人員。

三、信用管理崗位職能：

1.組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓信用管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護本企業(yè)的合法權(quán)益。

2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核。

3.對客戶進行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進行動態(tài)化管理。

4.客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計分析。

5.應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。

6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。

7.利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

四、崗位責任制度：

1、法定代表人的主要職責：

=1\*GB3①加強信用管理工作，支持信用管理機構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；

=2\*GB3②授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；

=3\*GB3③對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；

=4\*GB3④定期了解合同的簽訂、履行情況。

2、信用管理機構(gòu)負責人的主要職責：

=1\*GB3①組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；

=2\*GB3②制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核；=3\*GB3③統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；

=4\*GB3④制止公司或個人利用合同進行違法活動；

=5\*GB3⑤日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生；

=6\*GB3⑥建立標準的催賬程序；

=7\*GB3⑦匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)；

=8\*GB3⑧協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。

3、信用管理員的主要職責：

=1\*GB3①協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

=2\*GB3②審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。

=3\*GB3③檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

=4\*GB3④做好合同臺帳、統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

=5\*GB3⑤發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用管理機構(gòu)負責人或公司副總報告。

=6\*GB3⑥參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

=7\*GB3⑦定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。

=8\*GB3⑧負責客戶檔案管理與服務(wù)。

=9\*GB3⑨參與商賬追收。

=10\*GB3⑩配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。

4、供銷部門的主要職責

=1\*GB3①依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

=2\*GB3②嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。

=3\*GB3③對所簽合同，認真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

=4\*GB3④在合同履行過程中，加強與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用管理機構(gòu)信用管理員通報。

=5\*GB3⑤本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。

=6\*GB3⑥參加本部門合同糾紛的處理。

=7\*GB3⑦配合企業(yè)信用管理機構(gòu)做好信用管理工作。5、財務(wù)、技術(shù)部門的主要職責

=1\*GB3①加強與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。

=2\*GB3②做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。

=3\*GB3③解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。

=4\*GB3④依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。

=5\*GB3⑤本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。

=6\*GB3⑥配合企業(yè)信用管理機構(gòu)做好信用管理工作。五、信用（合同）管理員考核與獎勵

1、考核范圍：本公司專職或兼職信用（合同）管理員。

2、考評時間

公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關(guān)部門信用管理工作檢查基礎(chǔ)上進行考核。

3、考核部門：

信用管理機構(gòu)為公司信用管理員的考核評審工作的管理機構(gòu)。

獲獎名單由考核部門根據(jù)考核內(nèi)容進行考核評審后報法定代表人批準。取消資格的審批程序由考核部門將名單及考核依據(jù)報法定代表人批準。

4、獎懲方法

信用管理員的獎勵等級設(shè)三等：即先進、優(yōu)勝和表揚；獲獎?wù)咭跃窆膭顬橹?，并分別給予適當?shù)奈镔|(zhì)鼓勵。

信用管理員的懲處方法：

a.凡考核總分首次達不到60分者，由部門分別給予教育、幫助和扣發(fā)獎金；

b.凡考核總分兩次達不到60分者，取消信用管理員資格；

c.凡利用合同從事違法違紀活動者，取消信用管理員資格并按情節(jié)輕重，追究其行政或法律責任。

信用檔案管理制度一、總則1、收集公司有關(guān)記錄檔案主體信用情況的原始憑證及信用綜合評價資料。2、對部門移交來的信用檔案，要按檔案管理要求及時進行整理分類，準確的編目排架。3、做好庫房的防火、防蟲及溫濕度控制等工作，保證檔案不受損害，如有損壞及時搶救。4、凡查閱檔案者，須辦理查閱手續(xù)，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可查閱、復制，不得隨意借閱或擴大借閱范圍。5、限定借閱時間，按期歸還，歸還時經(jīng)檔案人員檢查無誤后方可辦理退還手續(xù)。6、借閱者利用檔案要精心保護和妥善保管，不得擅自撕頁、涂改，玷污、劃線或做其它標記，保守機密。二、檔案庫房管理1、檔案庫房的技術(shù)管理工作，設(shè)有專人負責，要嚴格遵守黨和國家關(guān)于安全、保密的有關(guān)規(guī)定，維護好檔案，使其免遭損害和退色，防止和消除人為造成的不安全因素，要確保國家機密，防止壞人破壞和竊密。2、非檔案人員未經(jīng)許可，不得進入檔案庫房，嚴禁庫房會客，開會或干其他工作。3、要做好防火、防塵、防光、防鼠、防蟲、防水、防潮、防盜工作。貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的原則，庫房嚴禁存放雜物，嚴禁煙火，不準存放易然易爆物品。4、凡接收入室的檔案，要認真進行檢查、清點、除塵消毒，經(jīng)過整理編目，以組織機構(gòu)為單位，按照不同保管期限，不同載體分別編目、排列、保管。5、入室檔案應(yīng)登記造冊，為便于查找和提供利用，要科學地編制檢索工具。6、庫房內(nèi)要安裝溫濕度計，并要定時觀察記錄，進行定期分析，便于掌握規(guī)律，進行科學管理，一般每天兩次，溫度控制在14——24℃日，庫房日變化幅度不超過±2℃，相對濕度應(yīng)控制在45——60%，庫房日變化幅度不超過±5%，聲像檔案庫房溫度應(yīng)控制在13——15℃，相對濕度控制在35——45%。7、庫房窗口要有窗簾等遮光設(shè)施，避免陽光直射，使用白熾燈燈光照明，照度不超過100勒克斯，嚴禁使用日光燈（免于紫外線損害檔案材料）。三、保密保衛(wèi)1、檔案人員必須嚴格遵守國家和保密委員會的各項保密制度和保密守則。2、檔案庫房嚴禁他人隨便出入，檔案庫房門窗要牢固，裝鐵門、報警裝置、非辦公時間要將檔案庫房門窗關(guān)閉落鎖。3、調(diào)卷借閱室必須根據(jù)調(diào)卷范圍，辦理借閱手續(xù)，經(jīng)批準后，方可借閱，不得隨意借閱或自行擴大借閱范圍、轉(zhuǎn)載和引用、復制和拍照檔案文件。4、查閱檔案人員不得將檔案帶出室外或放置它處，不得向無關(guān)人員談?wù)?、泄露檔案內(nèi)容，檔案人員必須具備嚴格的保密觀念和良好的保密習慣，確保檔案在政治上的安全。5、發(fā)現(xiàn)檔案丟失，應(yīng)立即向保密委員會報告，便于及時采取措施。6、庫房要與辦公室、查閱室分開。7、嚴格落實庫房‘八防’措施。8、庫房內(nèi)嚴禁存放易燃易爆和其它物品，室內(nèi)嚴禁吸煙，應(yīng)熟悉滅火器材、性能及使用方法。9、上下班隨時檢查庫房門窗，檢查安全防范措施，節(jié)假日要加封條。合同管理制度總則

為加強合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。

一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。

二、合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級領(lǐng)導干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。

合同的簽訂

三、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。

四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本企業(yè)負責。

五、簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。

六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。

七、合同除即時清結(jié)者外，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。

八、合同對各方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是：

1、部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點；

2、正文部分：建設(shè)合同的內(nèi)容包括工程范圍、建設(shè)工期，中間交工工程的開工和竣工時間，工程質(zhì)量、工程造價、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)責任，撥款和結(jié)算、竣工驗收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期、雙方相互協(xié)作等條款；產(chǎn)品合同應(yīng)注明產(chǎn)品名稱、技術(shù)標準和質(zhì)量、數(shù)量、包裝、運輸方式及運費負擔、交貨期限、地點及驗收方法、價格、違約責任等；

3、結(jié)尾部分：注意雙方都必須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。

九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。

十、任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。

公司管理制度合同的審查批準

十一、合同在正式簽訂前，須按規(guī)定上報領(lǐng)導審查批準后，方能正式簽訂。

十二、合同審批權(quán)限如下：

1、一般情況下合同由總經(jīng)理授權(quán)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批。

2、下列合同由總經(jīng)理審批：

標的超過50萬元的；投資10萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。

3、標的超過公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事會審批。

十三、合同原則上由部門負責人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批。重要合同必須經(jīng)法律顧問審查。合同審查的要點是：

1、合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定。

2、合同的嚴密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。

3、合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。

十四、根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同還應(yīng)當或可以呈報上級主管機關(guān)鑒證、批準，或請公證處公證。

公司管理制度合同的履行

十五、合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則。嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。

十六、合同履行完畢的標準，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準。

十七、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部及有關(guān)部門負責人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責任。

公司管理制度合同的變更、解除

十八、在合同履行過程中，碰到困難的，首先應(yīng)盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。

十九、對方當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。

二十、變更、解除合同，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù)。

二十一、變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。

二十二、變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。

二十三、變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。

二十四、因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免責任的以外，均應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。

二十五、以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。

合同糾紛的處理

二十六、合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。

二十七、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問負責處理，經(jīng)辦人對糾紛的處理必須具體負責到底。

二十八、處理合同糾紛的原則是：

1、堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。

2、以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本公司合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。

3、因?qū)Ψ截熑我鸬募m紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙方責任引起的糾紛，應(yīng)實事求是，分清主次，合情合理解決。

二十九、在處理糾紛時，應(yīng)加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。

三十、合同糾紛的提出，加上由我方與當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠的時間。

三十一、凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料。

1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、傳真、圖表等；

2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；

3、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目；

4、產(chǎn)品的質(zhì)量標準、封樣、樣品或鑒定報告；

5、有關(guān)方違約的證據(jù)材料；

6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。

三十二、對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。

三十三、對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機關(guān)或仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復印若干份，分別送與對該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負責該文書執(zhí)行的了解或履行。

三十四、對于當事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導匯報。

三十五、對方當事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，可向人民法院申請執(zhí)行。

三十六、在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)部門應(yīng)認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。執(zhí)行中若達成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。

三十七、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備考。

合同的管理

三十八、本公司對合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，基礎(chǔ)管理制度。

三十九、本公司合同管理具體是：公司由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理負責，歸口管理部門為財務(wù)部、辦公室；各部門具體負責各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判、擬稿及履行工作。

四十、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后，按審批權(quán)限分別由總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。

四十一、辦公室會同有關(guān)部門認真做好合同管理的基礎(chǔ)工作。具體如下：

1、建立合同檔案；

2、建立合同管理臺帳；

3、填寫“合同情況月報表”。考核與獎懲

四十二、公司、所屬各分公司全體職員應(yīng)當嚴格遵守本制度，有效訂立、履行合同，切實維護公司的整體利益。公司辦公室負責本制度執(zhí)行情況的監(jiān)督考核。

四十三、對在合同簽訂、履行過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，積極采取補救措施，使本公司避免重大經(jīng)濟損失以及在經(jīng)濟糾紛處理過程中，避免或挽回重大經(jīng)濟損失的，予以獎勵。

四十四、合同經(jīng)辦人員出現(xiàn)下列情況之一，給公司造成損失的，公司將依法向責任人員追償損失：

1、未經(jīng)授權(quán)批準或超越職權(quán)簽訂合同；

2、為他人提供合同專用章或蓋章的空白合同，授權(quán)委托書；

3、應(yīng)當簽訂書面合同而未簽訂書面合同。

四十五、合同經(jīng)辦人員出現(xiàn)下列情況之一，給公司造成損失的，公司酌情向有關(guān)人員追償損失：

1、因工作過失致使公司被詐騙；

2、公司履行合同未經(jīng)對方當事人確認；

3、遺失重要證據(jù)；

4、發(fā)生糾紛后隱瞞不報或私自了結(jié)或報告避重就輕，從而貽誤時機的；

5、合同專用章、蓋章的空白合同、授權(quán)委托書遺失未及時報案和報告；

6、未履行規(guī)定手續(xù)擅自在對方出具的確認書、索賠報告上簽字而給公司造成損失的；

7、其他違反公司相關(guān)制度的。

四十六、公司職員在簽訂、履行合同過程中觸犯刑法，構(gòu)成犯罪的，將依法移交司法機關(guān)處理。附則四十七、本制度由公司合同管理部和本公司法律顧問共同起草，自公布之日起執(zhí)行。

客戶資信管理制度目的為了加強對客戶的信用風險做出科學、客觀公正的評估和預測，提升銷售業(yè)績的同時規(guī)避賒銷風險，使工作制度化、規(guī)范化、程序化，特制定本辦法。資信評估的定義：資信評估：對各類企業(yè)所負各種債務(wù)能否如約還本付息的能力和可信任程度的綜合評估，是對債務(wù)償還風險的綜合評價，包括對債務(wù)償還能力的評價和債務(wù)償還意愿的評價兩個方面。資信評估機構(gòu)及職能劃分：信用管理部門承擔資信評估的機構(gòu)，具體負責本公司信用客戶的資信調(diào)查、信息收集、整理、建檔工作，及時跟蹤監(jiān)控客戶資信變化，為評定客戶信用等級和確定授信額度提供依據(jù)。主要職責劃分：分銷業(yè)務(wù)部負責與客戶溝通，資信的搜集、整理、建檔工作，并對客戶涉及分銷業(yè)務(wù)相關(guān)的指標考核評分；內(nèi)銷財務(wù)負責涉及財務(wù)相關(guān)指標的考核評分；法務(wù)負責涉及法務(wù)相關(guān)的指標考核評分；公司財務(wù)對涉及財務(wù)的相關(guān)指標進行復核，根據(jù)客戶財務(wù)狀況，建議授信額度。審計對客戶資信評估結(jié)果進行審核，審核各項指標的合理性，審核集團財務(wù)建議授信額度的合理性；客戶授信基本要求必須是長期與本公司精誠合作、共同成長的優(yōu)質(zhì)客戶；必須是按期履約的誠信客戶；必須是財務(wù)狀況良好、償債能力強的安全客戶。授信額度參考該客戶上年月均貨款；不能超過本年月均簽約任務(wù)；不能超過本季末流動資產(chǎn)的二分之一?？蛻舯敬嗡暾埖男庞妙~度若被批準，只適用本次，若有需要，再行申請?？蛻羰谛沤痤~確認標準授信金額=月均簽約銷量*對應(yīng)得分系數(shù)*（流動資產(chǎn)/月均簽約銷量/2）備注：若流動資產(chǎn)與月均簽約銷量之比大于2時，只能視作2.客戶授信操作細則：初次授信評估客戶填制客戶基本情況表、信用額度申請表、上年經(jīng)外部審計過的財務(wù)報表（損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)稅局確認的納稅申報表）及本季財務(wù)報表（損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)稅局確認的納稅申報表）公司法人必須出具保函確保財務(wù)報表的準確性、真實性），提出授信申請；業(yè)務(wù)部門收到申請后，啟動授信流程，填制客戶信用資質(zhì)評分表并將屬于業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容給予打分；打分完后轉(zhuǎn)給內(nèi)銷財務(wù)（后附財務(wù)報表、納稅申報表、公司上年銷量、本年簽約銷量）；內(nèi)銷財務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提報的財務(wù)報表分析各項財務(wù)指標，并給予打分；轉(zhuǎn)給法務(wù)；法務(wù)對涉及法務(wù)相關(guān)指標進行分析，給予打分；轉(zhuǎn)給集團財務(wù)；集團財務(wù)審核評分情況，根據(jù)上年銷量及本年的簽約銷量確定其建議授信額度；10萬塊以下由財務(wù)總監(jiān)批準；超過10萬塊的轉(zhuǎn)呈分銷副總裁審批；分銷副總裁批準10萬以上20萬以下授信額度，如超過需總裁批準。授信審批流程：年度信用額度調(diào)整每年初，依照客戶信用標準重新估計運營商、經(jīng)銷商的信用資質(zhì)并給予打分；依照本年銷售預算確定本年信用總額；依照評分情況確定每個運營商、經(jīng)銷商的分解信用額度；參照年度信用額度調(diào)整額度進行審批。年度信用額度調(diào)整流程：應(yīng)收賬款催收考核每月底，財務(wù)專員提供對賬單給業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)部與客戶對清賬目，財務(wù)予以配合；直至確認無誤；雙方對已確認的對賬單簽字確認，財務(wù)根據(jù)對賬結(jié)果開具發(fā)票；由業(yè)務(wù)跟進貨款情況確保客戶按時回款；若逾期，由業(yè)務(wù)主導，涉及財務(wù)事項財務(wù)配合，涉及法務(wù)事項法務(wù)配合，同時通知供應(yīng)計劃室停止接單，物流管理室停止發(fā)貨，直至完成催收。將逾期記錄記錄備案，作為以后授信缺陷依據(jù)；對產(chǎn)生逾期款的直接經(jīng)辦人及直屬主管進行考核，扣減其績效10%。若產(chǎn)生壞賬，由責任人承擔壞賬金額的20%作為對公司補償。應(yīng)收賬款催收考核流程：客戶授信管理制度1授信規(guī)定1.1客戶授信資格：1.1.1已建立客戶檔案（含檔案資料、開戶人的身份證復印件等）。1.1.2已簽訂業(yè)務(wù)合同（包括兩類：經(jīng)銷合同和直銷合同，含結(jié)算協(xié)議）。1.1.3上年度貨款清零。1.2授信額：客戶開票發(fā)貨日前三十天貨款。1.3授信時間和方式：每日按時間流動授信，每日實施。1.4例外情況授信：1.4.1未授信客戶，需現(xiàn)金開票提貨，同時客戶須制定貨款回籠計劃。1.4.2超三十天款期客戶根據(jù)銷售部審批具體情況具體授信。2開票發(fā)貨規(guī)定2.1在授信額范圍內(nèi)可以開票發(fā)貨。2.2客戶超授信額開票發(fā)貨規(guī)定：2.2.1由區(qū)域經(jīng)理簽發(fā)首次開票發(fā)貨，發(fā)貨額應(yīng)小于授信額的三分之一，本次發(fā)貨額如發(fā)生死呆賬視同授信額內(nèi)發(fā)貨處置。2.2.2客戶超授信額末次開票發(fā)貨按表一流程辦理，發(fā)貨額應(yīng)小于授信額的三分之一，本次發(fā)貨額如發(fā)生死呆賬按表一由相關(guān)責任人承擔本次貨款責任。2.2.3客戶超授信額可以先匯款后依款開票發(fā)貨，并制定超授信額貨款回籠計劃。3壞賬承擔規(guī)定3.1授信額內(nèi)發(fā)生的壞賬，相關(guān)人員按表二承擔。3.2客戶超授信額沒有先匯款或沒有經(jīng)審批發(fā)貨（如開手工票或不開票發(fā)貨），經(jīng)查實由科普員和駐外會計（直發(fā)客戶由公司開票人）承擔本批次貨款。3.3客戶超授信額末次開票發(fā)貨產(chǎn)生壞賬相關(guān)人員承擔比例見表一。4超授信額貨款回籠規(guī)定4.1客戶超授信額末次開票發(fā)貨之貨款在當月底回籠，否則由簽發(fā)人按壞賬規(guī)定承擔比例從收入中直接抵扣。4.2未辦理審批手續(xù)的客戶超授信額發(fā)貨之貨款由責任人收入中抵扣外，公司保留法律、法規(guī)處置權(quán)限。商賬管理制度1、建立應(yīng)收賬款帳目，明確應(yīng)收貨款，分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。2、建立應(yīng)收賬款賬齡分析分級表，將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進入預警期內(nèi)、到期、逾期、進入最后通牒期，進入專業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬期八級，制訂相應(yīng)的催收措施。3、對應(yīng)收賬款加強日常監(jiān)督，根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計賬上全部接近到期的應(yīng)收賬款記錄進行分析和診斷，對每筆賬款作出處理意見。4、制訂商賬（逾期應(yīng)收賬款）追收辦法，培訓催收、追收人員。5、設(shè)計商賬追收工作流程，包括內(nèi)勤提示、外勤催收、委托專業(yè)信用管理公司追收、法律訴訟。商賬追收程序一般應(yīng)包括下列步驟：

步驟階

段時間段聯(lián)系方法催賬形式1提醒客戶逾期第一天傳真禮貌提示2提醒客戶以后第4天傳真再度提示3了解