河南重大公益科研項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告-河南科學(xué)院

PAGEPAGE4附件2：河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項(xiàng)（事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助類項(xiàng)目）驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告一、審計(jì)依據(jù)《河南省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》、國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和《河南省自主創(chuàng)新產(chǎn)品專項(xiàng)任務(wù)合同書（事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助類項(xiàng)目）》。二、審計(jì)內(nèi)容（一）項(xiàng)目投資及資金來源情況：項(xiàng)目總投資、新增投資及其投資來源是否與項(xiàng)目任務(wù)合同書相符，自籌資金是否足額及時(shí)到位；（二）項(xiàng)目資金管理情況：資金管理、費(fèi)用支出等制度完善、執(zhí)行合規(guī)情況，會(huì)計(jì)核算規(guī)范性，是否提供虛假會(huì)計(jì)資料；（三）產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用歸集與核算情況；（四）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)效益情況：近一年周期內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是否達(dá)到任務(wù)合同書規(guī)定目標(biāo)。三、審計(jì)結(jié)論四、附表1、項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況表2、項(xiàng)目支出決算明細(xì)表3、自主創(chuàng)新產(chǎn)品銷售情況明細(xì)表（以銷售發(fā)票為準(zhǔn)）附表1：項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況表單位名稱通信地址郵編單位性質(zhì)1、國有企業(yè)2、集體企業(yè)3、私營企業(yè)4、股份有限公司5、聯(lián)營企業(yè)6、股份合作企業(yè)7、有限責(zé)任公司8、外商投資企業(yè)9、港、澳、臺(tái)商投資企業(yè)10、其他法人代表情況姓名性別電話手機(jī)聯(lián)系人職務(wù)電話手機(jī)傳真E-mail獲得省級(jí)以上技術(shù)研究資質(zhì)情況類別是或否認(rèn)定（批準(zhǔn)）部門及文號(hào)備注（國家級(jí)請(qǐng)注明）企業(yè)技術(shù)中心工程研究中心工程技術(shù)研究中心重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新型試點(diǎn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心其他職工總數(shù)人其中：大專以上人員數(shù)人其中：研發(fā)人員數(shù)人單位注冊(cè)資金萬元上年末總資產(chǎn)萬元上年度營業(yè)總收入萬元上年度凈利潤萬元上年度納稅總額萬元上年度出口創(chuàng)匯萬美元上年末資產(chǎn)負(fù)債率%上年度研發(fā)費(fèi)用萬元附表2：項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（單位：萬元）序號(hào)科目名稱金額說明項(xiàng)目總投資（合計(jì)）一、研發(fā)費(fèi)用（合計(jì)）1.人員人工費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資薪金，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。2.直接投入費(fèi)用材料費(fèi)研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料費(fèi)用燃料動(dòng)力費(fèi)研發(fā)活動(dòng)直接消耗的燃料和動(dòng)力費(fèi)用試制設(shè)備費(fèi)用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購置費(fèi)測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)設(shè)備費(fèi)用于研發(fā)活動(dòng)儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)3.折舊費(fèi)用——用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)4.無形資產(chǎn)攤銷——用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、涉及和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用5.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)——6.其他相關(guān)費(fèi)用差旅費(fèi)與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過研發(fā)費(fèi)用總額的10%。會(huì)議費(fèi)國際合作與交流費(fèi)出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)費(fèi)專家咨詢費(fèi)7.財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他費(fèi)用其他費(fèi)用二、生產(chǎn)建設(shè)支出（合計(jì)）1、土建2、生產(chǎn)設(shè)備……三、其他支出（合計(jì)）1、2、……注：研發(fā)費(fèi)用支出按照《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)）中的