開題報告書-我國上市公司信息披露現(xiàn)狀及對策

PAGEPAGE3湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院法商學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計）開題報告書題目我國上市公司信息披露現(xiàn)狀及對策系（部）金融系班級名稱理財09401姓名程瑤學(xué)號0940230110指導(dǎo)教師曹小武職稱副教授本選題研究的目的及意義研究目的：上市公司信息披露制度是世界各國對其上市公司進(jìn)行規(guī)范和管理的最主要的制度之一。上市公司信息披露制度是指上市公司為保障證券市場投資者利益和社會公眾的監(jiān)督而依照法律規(guī)定必須公開其有關(guān)的信息和資料,使投資者能在充分了解情況的基礎(chǔ)上作出決策的一系列制度。上市公司信息披露對保證證券市場效率和公平十分重要，有效的信息披露制度可以保護(hù)投資者利益，有效約束發(fā)行公司的行為和其他有關(guān)人員的行為，能夠迅速準(zhǔn)確地引導(dǎo)資本流向高效率的企業(yè)，從而實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。如何對上市公司的信息披露行為進(jìn)行規(guī)范，使上市公司真實、全面、及時、充分地進(jìn)行信息披露至關(guān)重要。研究意義：建立、健全我國上市公司完善的信息披露制度，對于保護(hù)廣大投資者(特別是中小投資者)的合法權(quán)益，促進(jìn)上市公司治理結(jié)構(gòu)的完善，合理優(yōu)化配置社會整體資源，保障證券市場的健康發(fā)展有著不可低估的重要意義。如今我國證券市場已逐步向規(guī)范化、法律化發(fā)展，信息披露制度也已建立較為完整的體系，但是上市公司在信息披露中仍存在不少違規(guī)行為，散布假信息、隱匿真實信息或濫用信息、操縱市場、欺詐投資者、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴(yán)重干擾了證券市場的完善和有序化。信息披露制度問題如果不能很好的解決，必將對我國證券市場的長遠(yuǎn)發(fā)展造成障礙。本文通過對我國上市公司信息披露中存在的問題進(jìn)行了原因分析，提出了完善我國上市公司信息披露制度的建議。本選題國內(nèi)外研究狀況綜述國外研究狀況：上市公司信息披露制度是證券市場發(fā)展到一定階段，相互聯(lián)系、相互作用的證券市場特性與上市公司特性在證券法律制度上的反映。世界各國證券立法莫不將上市公司的各種信息披露作為法律法規(guī)的重要內(nèi)容，信息披露制度源于英國和美國。英國的“南海泡沫事件”（SouthSeaBubble）導(dǎo)致了1720年“詐欺防止法案”（BubbleActof1720）的出臺，而后1844年英國合股公司法（TheJointStockCompaniesAct1844）中關(guān)于“招股說明書”（Prospectus）的規(guī)定，首次確立了強(qiáng)制性信息披露原則（ThePrincipleofCompulsoryDisclosure）。但是，當(dāng)今世界信息披露制度最完善、最成熟的立法在于美國。它關(guān)于信息披露的要求最初源于1911年堪薩斯州的《藍(lán)天法》（BlueSkyLaw）。1929年華爾街證券市場的蕭條，以及蕭條前的非法投機(jī)、欺詐與操縱行為，促使了美國聯(lián)邦政府1933年的《證券法》和1934年的《證券交易法》的頒布。在1933年的《證券法》中美國首次規(guī)定實行財務(wù)公開制度，這被認(rèn)為是世界上最早的信息披露制度。美國學(xué)者兼大法官LouisBrandeis（1914）的一句法諺“信息披露原則或制度可以矯正社會上及企業(yè)中的弊病，信息披露原則或制度猶如陽光，是最好的防腐劑，猶如電燈，是最有力的夜警”己成為強(qiáng)制性信息披露制度的主要法理依據(jù)，也是美國《證券法》和《證券交易法》證券監(jiān)管的指導(dǎo)原則。美國芝加哥大學(xué)Fama教授（1970）提出了“有效資本市場”理論，指出信息和證券價值完全對應(yīng)的強(qiáng)勢資本市場只是一種理想狀態(tài)，信息的充分獲得只能依賴于強(qiáng)制性信息披露。美國證券市場監(jiān)管理論研究的奠基學(xué)者哈佛法律學(xué)院教授羅思(LouisLoss)（2003）對信息披露制度做出了全面詳細(xì)闡述，道出信息披露制度的重要性。國內(nèi)研究狀況：相對于國外研究，我國對上市公司信息披露制度的研究較晚且時間短。我國較早對上市公司信息披露制度的理論研究基本上來自對英美國家的借鑒。為我們系統(tǒng)了解西方關(guān)于信息披露制度的理論提供指南的人物主要有我國上海財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院的武俊教授（2000），對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)法學(xué)院高西慶教授（1996），唐麗子（2005），齊斌教授（2000）等。針對我國有關(guān)信息披露制度論文近年來有所增加，例如有，顏寧、肖賢（2009）道出作為證券市場制度體系重要組成部分的會計信息披露制度，其規(guī)范運(yùn)行對我國證券市場健康有序的發(fā)展至關(guān)重要。唐群（2011）寫的文章則是從認(rèn)識我國上市公司信息披露的現(xiàn)狀開始,分析其原因,在此基礎(chǔ)上著重從完善法人結(jié)構(gòu)、健全民事賠償制度等方面,提出一些對策建議。張華晟（2011）論述了信息披露存在的理論依據(jù),結(jié)合我國證券市場中信息披露存在的問題,進(jìn)而提出一些完善性建議。在相關(guān)法律上明確規(guī)范證券發(fā)行等方面借鑒美國的經(jīng)驗，以促進(jìn)我國證券業(yè)的發(fā)展。韓長亮（2012）就信息披露監(jiān)管存在問題分析其原因，并根據(jù)信息披露監(jiān)管提出可行性意見。還有劉洋（2012）就我國上市公司信息披露存在的問題從公司內(nèi)外部提出完善意見。3、本選題研究的主要內(nèi)容及寫作提綱主要內(nèi)容：本文通過對上市公司信息披露的現(xiàn)狀，找出其存在的問題，從內(nèi)外因分析產(chǎn)生這些問題的原因，最后提出完善上市公司信息披露的對策。寫作提綱:上市公司信息披露現(xiàn)狀二、上市公司信息披露存在的問題三、產(chǎn)生問題的原因（一）內(nèi)在原因（二）外在原因四、完善上市公司信息披露的對策4、主要參考文獻(xiàn)[1]LouisBrandeis.otherpeople’sMoneyandHowtheBankerUseit[N].1914.[2]LoulsLoss.JoelSeliglnan.FundamentalsofSecuritiesRegUlation.FifthEditionColorado:AsPen[M].2003，73一77.[3]Fama.EffieientCaPitalMarket:AReviewofTheoryandEmPiriealWbrkJournalofFinanee[M].1970，383.[4]高西慶.證券市場強(qiáng)制性信息披露制度的理論與根據(jù)[N].深圳證券市場導(dǎo)報，1999,(10).[5]唐麗子.美國證券法[M].北京：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005.[6]齊斌.證券市場信息披露法律監(jiān)管[M].北京:法律出版社，2000.[7]顏寧,肖賢.我國證券市場會計信息披露的現(xiàn)狀分析[J].中國商界,2009,(6).[8]郭明新.中美證券發(fā)行制度比較研究[J].東北亞論壇，第4期.[9]李薇華，陳家琰.上市公司信息披露的監(jiān)管[J].理論學(xué)習(xí)，2009，(4).[10]周文琛.淺談我國證券市場的發(fā)展及其改革路徑[J].消費(fèi)導(dǎo)刊，2009,(17).[11]顏莉.中美上市公司內(nèi)部控制信息披露制度比較[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計,2007,(10).[12]王從容,李寧.法學(xué)視角下的證券市場信息披露制度若干問題的分析[N].金融研究,2009,(3).[13]李斌.淺析美國證券市場信息披露制度[N].科技廣場,2007,(2).[14]齊晉.上市公司會計信息披露存在的問題與對策分析[N].會計之友,2009,(22).[15]宗國恩.會計信息披露違規(guī)行為問題研究[N].會計之友，2010,(28).[16]趙秀芝.我國上市公司信息披露現(xiàn)狀及對策[N].金融科學(xué)，2001,(2).[17]黎明.論上市公司信息披露現(xiàn)狀及規(guī)范對策[N].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005,(4).[18]唐群.上市公司信息披露存在的問題及對策[J].中國集體經(jīng)濟(jì)，2011,(5).[19]張華晟.我國上市公司信息披露問題及對策初探[J].金融會計，2011，（9）.[20]韓長亮.我國上市公司信息披露的問題及對策分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，(4).[21]劉洋.我國上市公司信息披露中存在的問題及對策[J].商業(yè)時代，2012，（7）.5、完成措施及進(jìn)度安排措施：1.收集資料2.研究資料3.擬定寫作提綱4.執(zhí)筆寫作5.修改定稿進(jìn)度安排：2012年11月2號2012年11月10選題 2012年11月14號2012年11月18號與指導(dǎo)老師見面2012年11月18號2012年12月20號論文開題報告2012年12月21號2013年1月18號論文初稿完成2013年3月1號2