第3章 第3節(jié) 信用證02

第３章第３節(jié)信用證重點(diǎn)內(nèi)容：MT700格式信用證的主要內(nèi)容信用證審核一、信用證的含義信用證是一種銀行開立的有條件的付款承諾的書面文件。二、信用證的特征信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在，不受貿(mào)易合同條款的約束。

UCP600Art.3-獨(dú)立性信用證是一種純單據(jù)買賣，它處理的對象是單據(jù)，而不是以貨物為準(zhǔn)。三、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利和責(zé)任開證申請人applicant(buyer)開證行issuingbank受益人beneficiary(seller)通知行advisingbank保兌行confirmingbank指定銀行（Nominatedbank)交單人(present)除了７個基本當(dāng)事人外，還有償付行（ReimbursementBank）、第二受益人（SecondBeneficiary）、議付行（negotiatingbank）開證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）四、信用證的業(yè)務(wù)流程4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開證行通知行

議付行2申請開證，交押金3.開立L/C，（電開或信開）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請書7.修改通知書8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單五、信用證的內(nèi)容信用證本身的說明信用證的種類、編號開證日期、到期日及到期地點(diǎn)、交單期信用證的當(dāng)事人匯票條款支付貨幣與金額貨物條款裝運(yùn)條款單據(jù)條款附加條款其他事項(xiàng)六、SWIFT信用證

SWIFT電文SWIFT：SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會固定格式：編號、條款屬性、條款內(nèi)容31D:DATEANDPLACEOFEXPIRY:071125CHINA和信用證有關(guān)的部分SWIFT報(bào)文１、MT700/701：跟單信用證的開立IssueofaDocumentaryCredit２、MT705：跟單信用證的預(yù)先通知Pre-AdviceofaDocumentaryCredit３、MT707：跟單信用證的修改AmendmentofaDocumentaryCredit４、MT720/721：跟單信用證的轉(zhuǎn)讓TransferofaDocumentaryCredit

MT700格式信用證的主要內(nèi)容

27:SEQUENCEOFTOTAL必選項(xiàng)。報(bào)文的頁次順序以及總的報(bào)文頁數(shù)。40A：FORMOFDOCUMENTARYCREDIT必選項(xiàng)。跟單信用證形式。跟單信用證形式：

(1)IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）

(２)IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

(３)IRREVOCABLECONFIRMED（不可撤銷保兌信用證）

MT700格式信用證的主要內(nèi)容20：DOCUMENTARYCREDITNUMBER必選項(xiàng)。信用證的號碼。23REFERENCETOPRE-ADVICE可選項(xiàng)。預(yù)先通知號碼。如果信用證是采取預(yù)先通知的方式，該項(xiàng)目內(nèi)應(yīng)該填“PREADV/”，再加上預(yù)先通知的編號或日期。31C：DATEOFISSUE

可選項(xiàng)。信用證的開證日期。如果這項(xiàng)沒有填，則開證日期為電文的發(fā)送日期。

MT700格式信用證的主要內(nèi)容40E：APPLICABLERULES

必選項(xiàng)。信用證遵循的使用規(guī)則。

UCPLATESTVERSIONMT700格式信用證的主要內(nèi)容31D:DATEANDPLACEOFEXPIRY必選項(xiàng)。信用證有效期和有效地點(diǎn)。該日期為最后交單的日期。Date080420placechina51a:APPLICANTBANK可選項(xiàng)。信用證開證銀行。

MT700格式信用證的主要內(nèi)容50：APPLICANT必選項(xiàng)。信用證開證申請人，一般為進(jìn)口商。應(yīng)列明其完整的名稱和詳細(xì)的地址。59：BENEFICIARY

必選項(xiàng)。信用證的受益人，一般為出口商。應(yīng)列明其完整的名稱和詳細(xì)的地址。MT700格式信用證的主要內(nèi)容32B：CURRENCYCODE,AMOUNT必選項(xiàng)。跟單信用證結(jié)算的貨幣和金額。CURRENCYUSDAMOUNT89.950,0039A:PERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE可選項(xiàng)。信用證金額上下浮動允許的最大范圍.

該項(xiàng)目的表示方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動最大為5%。39B與39A不能同時出現(xiàn)。MT700格式信用證的主要內(nèi)容39B:MAXIMUMCREDITAMOUNT可選項(xiàng).信用證最大限制金額,用“NOTEXCEEDING”表示。39B與39A不能同時出現(xiàn)。39C:ADDITIONALAMOUNTSCOVERED可選項(xiàng)。信用證所涉及的額外金額，如保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額。CFRwhichmaxFOBUSD40,000.00(totalamountusd45,000.00)

MT700格式信用證的主要內(nèi)容41a:AVAILABLEWITH...BY...必選項(xiàng)。被授權(quán)對該證付款、承兌、議付的銀行及該信用證的兌付方式。兌付的方式有5種：BYPAYMENT（即期付款）BYACCEPTANCE（遠(yuǎn)期承兌）BYNEGOTIATION（議付）BYDEFPAYMENT（延期付款）BYMIXEDPAYMENT（混合付款）

MT700格式信用證的主要內(nèi)容42a：DRAWEE可選項(xiàng)。匯票付款人。匯票付款人必須是一家銀行。必須與42C同時出現(xiàn)。42C：DRAFTSAT可選項(xiàng)。匯票付款日期。必須與42a同時出現(xiàn)。AtsightAt3odaysafterB/Ldate,at60daysaftersightMT700格式信用證的主要內(nèi)容42M:MIXEDPAYMENTDETAILS可選項(xiàng)?；旌细犊钚庞米C下付款日期、金額及其確定的方式。80%bysightpaymentandremaining20%bydeferredpayment.

MT700格式信用證的主要內(nèi)容42P:DEFERREDPAYMENTDETAILS可選項(xiàng)。僅列明延期付款跟單信用證下的付款日期及其確定的付款方式。30daysafteracceptanceofdocumentsbyissuingbank.

MT700格式信用證的主要內(nèi)容43P:PARTIALSHIPMENTS可選項(xiàng)。表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。AllowedNotallowedProhibited43T:TRANSSHIPMENT可選項(xiàng)。貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。AllowedNotallowedProhibited

MT700格式信用證的主要內(nèi)容44A：placeoftakingincharge/dispatch

from

/placeofreceipt

可選項(xiàng)。裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn)。貨物起運(yùn)地點(diǎn)（在使用多種方式聯(lián)運(yùn)單據(jù)的情況下），接收地（公路、鐵路、內(nèi)陸水運(yùn)單據(jù)、信件、快遞服務(wù)單據(jù)），標(biāo)注在貨運(yùn)單據(jù)上的發(fā)貨地。44E：PortOfLoading/AirportOfDeparture可選項(xiàng)。貨運(yùn)單據(jù)中列明的裝貨港口或始發(fā)航空港的名稱。AnyportinchinaShanghaiAirport

MT700格式信用證的主要內(nèi)容44F:PortofDischarge/AirportofDestination可選項(xiàng)。貨運(yùn)單據(jù)中列明的卸貨港口或航空港目的地名稱。Rotterdam44B:PlaceOfFinalDestination/ForTransportationTo.../PlaceOfDelivery可選項(xiàng)。貨物發(fā)運(yùn)的最終目的地或交貨地點(diǎn)。

MT700格式信用證的主要內(nèi)容44C:LATESTDATEOFSHIPMENT可選項(xiàng)。最遲裝船的日期。44C與44D不能同時出現(xiàn)。44D：SHIPMENTPERIOD可選項(xiàng)。貨物裝船期。44C與44D不能同時出現(xiàn)。onoraboutTo,until,till,from,betweenBefore,after,withinFirsthalfofamonth,secondhalfofamonthBeginningofamonthMiddleofamonthEndofamonthMT700格式信用證的主要內(nèi)容45A:DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES可選項(xiàng)。包括貨物/勞務(wù)的描述和價格條款。

FOBshanghaiatUSD50/pc

MT700格式信用證的主要內(nèi)容46A:DOCUMENTSREQUIRED可選項(xiàng)。要求受益人提交的單據(jù)的種類、份數(shù)，以及必要時對出單人、單據(jù)內(nèi)容的要求。signedcommercialinvoicesin3copies.Completesetofshippingcompany’sonboardmarinebilloflading3/3originalmadeouttotheorderofshippernotifyingtheapplicant.

MT700格式信用證的主要內(nèi)容47A:ADDITIONALCONDITIONS可選項(xiàng)。特別條款。不符單據(jù)的處理、其他操作要求等。Thiscreditistransferableandtheadvisingbankisauthorizedtoactasatransferringbank.

MT700格式信用證的主要內(nèi)容71B:CHARGES可選項(xiàng)。費(fèi)用情況，表明費(fèi)用是否由受益人（出口商）出。如果沒有這一條，表示除了議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)以外，其他各種費(fèi)用由開出信用證的申請人（進(jìn)口商）出。

AllbankingchargesoutsideKuwaitincludingreimbursingbank’schargesandSWIFTchargesarisingunderthiscreditaretobebornebythebeneficiary.MT700格式信用證的主要內(nèi)容48：PERIODFORPRESENTATION可選項(xiàng)。交單期限。單據(jù)應(yīng)在開立運(yùn)輸單據(jù)后的多少天提示付款、承兌、議付。Documentsmustbepresentedwithin15daysafterB/LdatebutwithinthevalidityofthisL/C.MT700格式信用證的主要內(nèi)容49：CONFIRMATIONINSTRUCTIONS必選項(xiàng)。給收報(bào)行的保兌指示。CONFIRM：要求保兌行保兌該信用證MAYADD：收報(bào)行可以對該信用證加具保兌。

WITHOUT：不要求收報(bào)行保兌該信用證。

MT700格式信用證的主要內(nèi)容53A:REIMBURSEMENTBANK可選項(xiàng)。被開證行授權(quán)償付信用證金額的銀行。78：INSTRUCTIONTOTHE

PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK可選項(xiàng)。給付款行、承兌行、議付行的指示，包括寄單方式，索匯指示。單據(jù)由快遞服務(wù)(公司)一次寄送：(DOCUMENTSTOBEFORWARDEDINONESETBYCOURIERSERVICETO:INGBANK

MT700格式信用證的主要內(nèi)容57a："ADVISETHROUGH"BANK可選項(xiàng)。通知行。72：SENDERTORECEIVER

INFORMATION可選項(xiàng)。附言。/PHONBEN//TELEBEN/

信用證４６A重點(diǎn)說明46A條款表述上，一般都是“什么單證、幾份正副本、什么機(jī)構(gòu)出具及內(nèi)容要求”這樣的結(jié)構(gòu)。Certificateofchineseoriginin3foldissuedbythechinacouncilforthepromotionofinternationaltrade.１、關(guān)于“什么單證”信用證中常見的外貿(mào)單證有：CommercialinvoicePackinglistWeightlistOceanbillofladingAirwaybillInsurancepolicyBeneficiary’scertificatePostalreceiptsInspectioncertificate2、關(guān)于“幾份正副本”例如：Inthreecopies3張inthreefold３份Intriplicate一式３份Ucp600規(guī)定：提交至少１份正本，其余份數(shù)為副本，即可滿足信用證的要求。3、關(guān)于“由誰出具”一般會用“issuedby…”表示。CERTIFICATEOFQUALITYIN3COPIESISSUEDBYDDDTRADECO.,LTD.4、單證的內(nèi)容單證的內(nèi)容根據(jù)不同種類單證而定。如果特別某些內(nèi)容，一般條款中會用“certifying”“indicating”“stating”“declaring”之類的詞語引申出所需加注在單證上的文字內(nèi)容。5、提單例句FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDEROFMIDLANDBANKPLCLONDON,U.K.ANDNOTIFYINGL/CAPPLICANTWITHFULLADDRESSMARKED“FREIGHTCOLLECT”.MENTIONINGTHISL/CNUMBER.６、發(fā)票和裝箱單例句Signedcommercialinvoicesin3copiesPackinglistsin3copies.７、產(chǎn)地證例句CERTIFICATEOFCHINESEORIGININ1COPY.ORIGINALCERTIFICATEOFCHINESEORIGINGSPFORMAIN1COPY.８、檢驗(yàn)證例句ONEORIGINALCLEANINSPECTIONCERTIFICATESIGNEDBYANYONEOFTHEAUTHORIZEDSIGNATORIESOFDDDCO.,LTD.９、證明書（聲明書）例句Beneficiary’scertificatewithcourierreceiptcertifyingthatonesetofnon-negotiationcopyofdocumentsunderthisletterofcredithavebeensenttoapplicantwithin5daysaftershipment.練習(xí)1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIES.2.PACKINGLISTIN4COPIESINDICATINGQUANTITY/GROSSANDNETWEIGHTSOFEACHPACKAGE.3.MARINE

INSURANCE

POLICY

OR

CERTIFICATE

IN

DUPLICATE,ENDORSED

IN

BLANK,FOR

FULL

INVOICE

VALUE

PLUS

10

PERCENT

STATING

CLAIM

PAYABLE

IN

THAILAND

COVERING

FPA

AS

PER

OCEAN

MARINE

CARGO

CLAUSE

OF

THE

PEOPLE’S

INSURANCE

COMPANY

OFCHINA

DATED

1/1/1981。4.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYINGAPPLICANT。5.CERTIFICATEOFINSPECTIONIN3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.6.CERTIFICATEOFORIGININ3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.七、信用證審核與修改（一）信用證審核意義

收回貨款的關(guān)鍵（二）信用證審核依據(jù)

合同、UCP６00

（三）信用證審核原則

信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時，應(yīng)當(dāng)作為作用證中存在的問題提出修改；而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時，可不要求修改。（四）信用證審核要點(diǎn)１、信用證的種類２、開證申請人及受益人的名稱、地址是否與合同相符３、信用證“三期一地點(diǎn)”是否與合同相符裝運(yùn)期：交單期：交單期與實(shí)際裝運(yùn)時間相距不能太短；信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天且在信用證有效期內(nèi)

（四）信用證審核要點(diǎn)有效期：信用證一定要有有效期。裝運(yùn)期與有效期應(yīng)有一定的時間間隔。只有有效期，而無裝運(yùn)期，則為“雙到期”（一般提前１０天裝運(yùn)）。特別注意：修改裝運(yùn)期或交單期的時候，一定要相應(yīng)修改信用證有效期。比如規(guī)定10月10日船期，12天交單期，信用證有效期是10月22日?，F(xiàn)在更改交單期為15天，卻忘記相應(yīng)更改信用證有效期的話，就會導(dǎo)致“雖然在交單期內(nèi)交單，卻仍逾過信用證有效期”的后果。到期地點(diǎn)：一般規(guī)定在我國裝運(yùn)口岸或中國到期

（四）信用證審核要點(diǎn)４、信用證的金額、幣種、付款期限規(guī)定是否與合同的支付條款是否符合。５、商品品名、貨號、規(guī)格、數(shù)量、包裝規(guī)定，特別是貿(mào)易術(shù)語，是否與合同一致。６、信用證中裝運(yùn)港、卸貨港、分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)規(guī)定是否與合同的裝運(yùn)條款一致。（四）信用證審核要點(diǎn)７、單據(jù)條款是否合理，是否給受益人帶來了額外的風(fēng)險(xiǎn)或費(fèi)用支出。（１）單據(jù)是否與交易的實(shí)際情況相沖突。

CFR下要求提交保險(xiǎn)單；FOB中要求提單顯示運(yùn)費(fèi)已付；海洋運(yùn)輸卻要求提交空運(yùn)單。（２）保險(xiǎn)單的金額、投保險(xiǎn)別是否與合同一致（四）信用證審核要點(diǎn)（３）單據(jù)的出具權(quán)掌握在申請人或其代理人手中的情況（客檢證）。（４）貨物的控制權(quán)問題。如：要求將1/3

正本提單直接寄送客戶的條款；要求提單以進(jìn)口商作為記名收貨人或收貨人憑進(jìn)口商指示。（四）信用證審核要點(diǎn)８、銀行費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠怼?/p>

71B條款是專門規(guī)定信用證操作手續(xù)費(fèi)用分?jǐn)偟?，一般公平些的做法是“申請人境外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”。９、限制信用證生效條款如：thiscreditisnon-operativeunlessthenameofcarryingvesselhasbeenapprovedbytheapplicant.運(yùn)輸工具經(jīng)開證申請人確認(rèn)后，本信用證才生效。貿(mào)易詐騙案例及教訓(xùn)

某公司1997年向美國ABC公司出口馬桶蓋。付款方式為即期L／C；但客戶要求寄1／3正本B／L給他以便早日提貨銷售，并一再聲稱這是美國商界現(xiàn)行流行做法。因是第一次交易，我方堅(jiān)持不寄，客戶則堅(jiān)持不寄不成交。最后在客戶簽定保函保證即使沒有收到1／3提單時，也要按時依據(jù)L/C要求付款后，簽定合同1X20’柜，F(xiàn)OBDALIANUSD10，500。第一次合作很順利，在我方剛剛寄出B／L，就收到了客戶通過銀行L／C項(xiàng)下的付款。第二次合同金額增至USD31，500，客戶仍堅(jiān)持帶1／3正本B／L?？紤]到客戶第一單很守信用及時付款的事實(shí)我方答應(yīng)了客戶要求。貨發(fā)出后，就及時將正本B／L寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，我方詢問客戶是否已經(jīng)付款時，客戶答曰：正在辦理。二十幾天后當(dāng)我方發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問客戶是否已付款時，客戶答曰：因資金緊張，過幾天就付款。實(shí)際此時客戶已憑我們寄去的正本B／L將貨提走。三十幾天后待我方再詢問客戶付款時，客戶開始拖延，后來就完全沓無音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運(yùn)有明顯不符點(diǎn)，所以銀行已無從幫忙，公司白白損失20多萬人民幣。1、不論是新老客戶，不論成交量大小，最好能以L／C方式為主要付款條件來簽合同。L／C項(xiàng)下付款條件下，對證中含有軟條款的，如寄1／3正本B／L、提供繁瑣的檢驗(yàn)報(bào)告、限制第三國議付等等，要事先落實(shí)是否能做到否則決不接受。對其他條款也要認(rèn)真審核，如不能做到，要及時通知客戶修改，要認(rèn)真檢查審核單據(jù)，單單相符，單證相符，不給不法商人以任何可乘之機(jī)。2、必須努力識破奸商慣用的欺詐手段，防患未然。這兩個案例均是第一單客戶信守承諾，及時付款，沒有任何推遲和延誤，而第二單就開始詐騙。這是一切騙子所慣用的伎倆，先給你點(diǎn)甜頭，引誘你上釣，然后開始行騙。

（五）信用證修改１、信用證修改的一般程序：受益人→開證申請人提出→開證行→通知行→受益人。２、信用證改證函的基本結(jié)構(gòu)（1）確認(rèn)收到信用證一般來說，應(yīng)明確指出所收到信用證的號碼、開證行及開證日期。

WeareverypleasedtoreceiveyourL/CNO.YUC9022establishedbytheNationalBankOfBangladeshdatedMarch1,2007againstS/CNO.06DXB15.（2）列明經(jīng)審核后發(fā)現(xiàn)的不符點(diǎn)，并說明需要如何修改。However,wearesorrytofinditcontainingthefollowingdiscrepancies.TheexpirydateshouldbeFebruary15,2007insteadofFebruary5,2007.（3）要求對方盡快修改信用證，以保證按期交