控制職能概述課件

控制職能概述課件目錄contents控制職能基本概念控制職能與組織結(jié)構(gòu)控制職能與業(yè)務(wù)流程控制職能與風(fēng)險管理控制職能的實現(xiàn)方式控制職能的未來發(fā)展趨勢控制職能基本概念010102控制職能的定義控制職能包括規(guī)劃、執(zhí)行、檢查和反饋等環(huán)節(jié)，通過對這些環(huán)節(jié)的循環(huán)實施，實現(xiàn)對組織或項目過程的動態(tài)監(jiān)控和管理。控制職能是指對組織或項目實施過程進(jìn)行監(jiān)控、評估、調(diào)整和優(yōu)化的一系列活動，以確保實現(xiàn)組織或項目的目標(biāo)?？刂坡毮苁墙M織或項目管理中不可或缺的一部分，它能夠確保組織或項目的實施過程符合預(yù)期目標(biāo)，防止偏差的出現(xiàn)或及時糾正偏差，保證組織或項目的順利實施?？刂坡毮芡ㄟ^對組織或項目過程的監(jiān)控和評估，能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險，為決策者提供有價值的信息，幫助決策者做出正確的決策，保證組織或項目的成功實施?？刂坡毮艿闹匾钥刂坡毮艿姆诸惛鶕?jù)控制對象的不同，控制職能可以分為項目控制和組織控制；根據(jù)控制方式的不同，控制職能可以分為前饋控制、同期控制和反饋控制。項目控制是指對具體項目的過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)控、評估、調(diào)整和優(yōu)化的一系列活動，以確保實現(xiàn)項目的目標(biāo)。組織控制是指對組織的戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、流程和文化等進(jìn)行監(jiān)控、評估、調(diào)整和優(yōu)化的一系列活動，以確保組織的整體運營符合預(yù)期目標(biāo)。前饋控制是指在活動開始之前為避免問題或偏差的出現(xiàn)而采取的控制措施；同期控制是指在活動進(jìn)行過程中為確?；顒拥恼_性和有效性而采取的控制措施；反饋控制則是指在活動結(jié)束后對結(jié)果進(jìn)行檢查和評估，以便總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)并指導(dǎo)下一次活動?？刂坡毮芘c組織結(jié)構(gòu)02總結(jié)詞簡單、集中、協(xié)調(diào)性高、穩(wěn)定性好、效率高。詳細(xì)描述直線制組織結(jié)構(gòu)中，控制職能主要集中在高層管理者手中，他們負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略目標(biāo)，并對整個組織的運營進(jìn)行監(jiān)督和協(xié)調(diào)。由于結(jié)構(gòu)簡單，決策權(quán)集中，因此協(xié)調(diào)性高，穩(wěn)定性好，效率也較高。直線制組織結(jié)構(gòu)中的控制職能總結(jié)詞專業(yè)分工、決策效率高、雙重領(lǐng)導(dǎo)、資源共享。詳細(xì)描述在直線職能制組織結(jié)構(gòu)中，控制職能主要由直線部門和職能部門共同承擔(dān)。直線部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)決策，而職能部門則提供專業(yè)知識和技術(shù)支持。這種結(jié)構(gòu)實現(xiàn)了專業(yè)分工，但也存在雙重領(lǐng)導(dǎo)和資源共享的問題。直線職能制組織結(jié)構(gòu)中的控制職能VS獨立運營、資源整合、創(chuàng)新性強(qiáng)、高度自治。詳細(xì)描述事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)中，每個事業(yè)部都是一個獨立的運營實體，擁有自己的產(chǎn)品或服務(wù)，并負(fù)責(zé)自身的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。這種結(jié)構(gòu)賦予了各事業(yè)部高度的自治權(quán)，有利于激發(fā)創(chuàng)新和資源整合。但也可能導(dǎo)致資源重復(fù)和內(nèi)耗?？偨Y(jié)詞事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)中的控制職能項目導(dǎo)向、資源共享、靈活性高、雙重領(lǐng)導(dǎo)。矩陣制組織結(jié)構(gòu)中，控制職能主要圍繞項目展開，項目成員來自不同部門，共同為項目目標(biāo)負(fù)責(zé)。這種結(jié)構(gòu)有利于實現(xiàn)資源共享和提高靈活性，但也存在雙重領(lǐng)導(dǎo)的問題。由于項目成員來自不同部門，也可能導(dǎo)致溝通協(xié)調(diào)的難度增加?？偨Y(jié)詞詳細(xì)描述矩陣制組織結(jié)構(gòu)中的控制職能控制職能與業(yè)務(wù)流程03業(yè)務(wù)流程分類根據(jù)業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜程度和范圍，可將其分為企業(yè)級業(yè)務(wù)流程和部門級業(yè)務(wù)流程。業(yè)務(wù)流程特點業(yè)務(wù)流程具有目標(biāo)性、系統(tǒng)性、活動多樣性、模塊化等特點。業(yè)務(wù)流程定義業(yè)務(wù)流程是為實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，通過信息、人力、物資等資源在特定參與者和規(guī)則下進(jìn)行的一系列連貫、有序的活動集合。業(yè)務(wù)流程的概念01控制職能是確保組織目標(biāo)實現(xiàn)的過程，包括監(jiān)督、糾偏、反饋等環(huán)節(jié)。控制職能的概念02控制職能貫穿于業(yè)務(wù)流程的全過程，對業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督、評估和優(yōu)化。控制職能與業(yè)務(wù)流程的關(guān)聯(lián)03控制職能可確保業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性和可靠性，提高業(yè)務(wù)流程的運行效率和質(zhì)量。控制職能在業(yè)務(wù)流程中的作用控制職能與業(yè)務(wù)流程的關(guān)系業(yè)務(wù)流程再造的概念業(yè)務(wù)流程再造是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面審視和優(yōu)化，以適應(yīng)市場變化和客戶需求的過程。業(yè)務(wù)流程再造與控制職能的關(guān)系在業(yè)務(wù)流程再造過程中，控制職能需要重新設(shè)計和調(diào)整，以確保新的業(yè)務(wù)流程能夠?qū)崿F(xiàn)組織目標(biāo)。業(yè)務(wù)流程再造對控制職能的影響業(yè)務(wù)流程再造可能帶來組織結(jié)構(gòu)和流程的變革，對控制職能的調(diào)整和優(yōu)化具有重要影響。同時，有效的控制職能是業(yè)務(wù)流程再造成功的關(guān)鍵因素之一。業(yè)務(wù)流程再造與控制職能控制職能與風(fēng)險管理04風(fēng)險是指在一定條件下，可能對組織或個人的目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生不利影響的可能性。風(fēng)險的概念按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險可以分為不同的類型，如按照來源分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險，按照性質(zhì)分為純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險等。風(fēng)險的分類風(fēng)險的概念及分類控制職能是風(fēng)險管理的重要組成部分控制職能通過對組織內(nèi)部運營活動的監(jiān)督、評價和調(diào)整，幫助組織識別和應(yīng)對風(fēng)險，從而降低風(fēng)險對組織目標(biāo)實現(xiàn)的影響。風(fēng)險管理需要依靠控制職能的支持風(fēng)險管理需要通過對風(fēng)險的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等環(huán)節(jié)來實現(xiàn)，而控制職能在這些環(huán)節(jié)中發(fā)揮著重要的作用。控制職能與風(fēng)險管理的關(guān)系內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要手段內(nèi)部控制是通過建立和完善組織內(nèi)部管理制度和流程，對組織的運營活動進(jìn)行監(jiān)督、評價和調(diào)整，從而保證組織目標(biāo)的實現(xiàn)。內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要手段之一，可以幫助組織有效應(yīng)對風(fēng)險。要點一要點二內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系內(nèi)部控制與風(fēng)險管理密不可分，兩者相輔相成，共同為組織的穩(wěn)健發(fā)展提供保障。內(nèi)部控制通過建立健全的制度體系和流程，幫助組織有效識別、評估和控制風(fēng)險，而風(fēng)險管理則需要對風(fēng)險進(jìn)行全面的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控，從而保證組織的穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部控制與風(fēng)險管理控制職能的實現(xiàn)方式05通過制定長期和短期計劃，確保組織目標(biāo)的實現(xiàn)。制定長期和短期計劃根據(jù)組織目標(biāo)和實際情況，編制全面和科學(xué)的預(yù)算，包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。預(yù)算編制在預(yù)算執(zhí)行過程中，對各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督計劃與預(yù)算根據(jù)國家會計制度和組織實際情況，設(shè)置規(guī)范的會計科目。會計科目設(shè)置會計憑證與賬簿財務(wù)報表編制按照會計制度要求，制作規(guī)范的會計憑證和賬簿，確保會計信息的質(zhì)量。根據(jù)會計制度和組織要求，編制真實、準(zhǔn)確的財務(wù)報表，反映組織的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。030201會計基礎(chǔ)工作規(guī)范審計計劃制定根據(jù)組織實際情況和風(fēng)險評估結(jié)果，制定年度審計計劃。審計實施按照審計計劃，對各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計，包括財務(wù)審計、業(yè)務(wù)審計和專項審計等。審計報告與整改出具審計報告，提出整改意見和建議，確保問題得到及時整改。內(nèi)部審計對各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行合規(guī)性審查，確保其符合國家法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)定。合規(guī)性審查對合同進(jìn)行審查，確保其合法、合規(guī)、完整，防范合同風(fēng)險。合同審查協(xié)助處理組織面臨的法律糾紛，保障組織的合法權(quán)益。法律糾紛處理法律約束機(jī)制控制職能的未來發(fā)展趨勢06適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)形勢隨著全球經(jīng)濟(jì)形勢的不斷變化，企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系也在不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢和需求。強(qiáng)化風(fēng)險管理隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜，企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系更加注重風(fēng)險管理和防范，加強(qiáng)對風(fēng)險的識別、評估和控制。強(qiáng)調(diào)信息化和智能化隨著信息化和智能化的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系也更加注重信息技術(shù)的應(yīng)用，通過智能化手段提高內(nèi)部控制的效率和效果。010203企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系將不斷完善03信息化手段可以提高風(fēng)險管理水平通過信息化手段，可以對風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)測和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險事件，提高風(fēng)險管理水平。01信息化手段可以提高控制效率通過信息化手段，可以實現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程的自動化控制，減少人為干預(yù)和錯誤，提高控制效率和準(zhǔn)確性。02信息化手段可以擴(kuò)大控制范圍信息化手段可以實現(xiàn)對企業(yè)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的實時監(jiān)控和數(shù)據(jù)采集，從而擴(kuò)大控制范圍，提高控制的全面性。信息化將成為控制職能的重要手段風(fēng)險管理意識不斷增強(qiáng)隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜，企業(yè)管理層和員工的風(fēng)險管理意識不斷增強(qiáng)，風(fēng)險管理將成為企業(yè)控制職能的核心內(nèi)容之一