融資租賃貨物出口退稅管理規(guī)定模版

第頁共頁融資租賃貨物出口退稅管理規(guī)定模版第一章總則第一條為了規(guī)范融資租賃貨物出口的退稅管理，促進融資租賃業(yè)的發(fā)展，加強對融資租賃業(yè)的監(jiān)管，保障貿(mào)易和金融的良性互動，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于我國境內(nèi)融資租賃公司或其分支機構(gòu)向境外租賃企業(yè)提供融資租賃服務(wù)，并通過租賃合同出口的貨物申請退稅的情況。第三條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)依法取得適用于融資租賃的許可證件，并在融資租賃業(yè)務(wù)中遵守國家的相關(guān)法律法規(guī)。第四條融資租賃公司在出口融資租賃貨物時，應(yīng)當(dāng)依法進行相關(guān)申報手續(xù)，并在租賃合同中明確約定貨物出口的方式、退稅的責(zé)任和義務(wù)。第五條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和國家政策，確保融資租賃貨物出口的合法性和規(guī)范性，保證退稅資格的合規(guī)性和真實性。第六條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，包括退稅申請的流程、資料的留存、審核和監(jiān)督等環(huán)節(jié)，確保退稅業(yè)務(wù)的規(guī)范開展和合規(guī)運作。第七條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強對融資租賃業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險的管理和控制，包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等。第二章退稅申請的條件第八條融資租賃公司在申請貨物出口退稅時，應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：（一）依法注冊成立并獲得經(jīng)營許可的融資租賃公司；（二）按照國家相關(guān)政策和法律法規(guī)，具備取得貨物出口退稅資格的條件；（三）出具有效的租賃合同，并在合同中明確約定貨物出口和退稅的事項；（四）提供真實、準(zhǔn)確、完整的出口業(yè)務(wù)和退稅申請資料；（五）其他符合法律法規(guī)和國家政策的條件。第九條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)及時了解國家出口退稅政策和法規(guī)的變化，確保退稅申請的合規(guī)性和及時性。第十條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)人員，并不斷加強其人員的培訓(xùn)和素質(zhì)提升，以保證出口退稅業(yè)務(wù)的專業(yè)性和準(zhǔn)確性。第三章退稅申請的程序第十一條融資租賃公司在申請貨物出口退稅時，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和退稅辦法的規(guī)定，按照以下程序進行：（一）填寫退稅申請表并加蓋單位公章；（二）提供與退稅有關(guān)的證明文件和證明材料，包括但不限于租賃合同、貨物出口證明、貨物運輸單據(jù)等；（三）提交退稅申請材料給有關(guān)主管部門，經(jīng)審核合格后辦理退稅手續(xù)；（四）按照國家有關(guān)退稅辦法的規(guī)定，通過指定銀行或其他金融機構(gòu)辦理退稅款項的收付。第十二條融資租賃公司在退稅申請的過程中，如發(fā)現(xiàn)有虛假申報、違規(guī)操作或其他違法行為的，應(yīng)立即停止相關(guān)退稅業(yè)務(wù)，并向主管部門報告。第十三條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)配合各級主管部門的監(jiān)督和檢查工作，及時提供必要的資料和信息。第四章監(jiān)督和處罰第十四條對于違反本規(guī)定的融資租賃公司，相關(guān)主管部門有權(quán)進行監(jiān)督和處罰，并可以采取以下措施：（一）警告、勸阻，要求整改；（二）暫停其融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)許可證件；（三）吊銷其融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)許可證件；（四）追究其融資租賃業(yè)務(wù)中涉嫌違法違規(guī)行為的法律責(zé)任；（五）限制其相關(guān)人員在融資租賃業(yè)務(wù)中的從業(yè)；（六）其他法律法規(guī)和政策允許的處罰措施。第十五條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)主管部門的要求，配合和接受監(jiān)督和檢查，并提供必要的文件、證明和材料。第十六條對于融資租