資產(chǎn)質(zhì)量分析

1資產(chǎn)質(zhì)量分析-1、不良貸款率12342、貸款撥備率3、撥備覆蓋率4、貸款逾期率目錄資產(chǎn)質(zhì)量分析資產(chǎn)質(zhì)量分析(一)交通銀行信貸方面的優(yōu)劣勢資產(chǎn)質(zhì)量分析(二)資產(chǎn)質(zhì)量橫向分析2022年不良貸款率為1.35%，較2021年的1.48%下降了0.13個百分點。這意味著交通銀行的不良貸款占比在減少，銀行在控制貸款風(fēng)險方面取得了成效2022年撥備覆蓋率為180.68%，較2021年的166.5%增加了14.18個百分點。這顯示了銀行對于潛在風(fēng)險的抵御能力在增強，意味著銀行在面對未來可能的貸款損失時，擁有更多的儲備金來進行沖銷2022年貸款撥備率為2.44%，而2021年為2.46%，同比下降了0.02%。這可能意味著交通銀行在貸款損失準備方面更加謹慎，或者貸款組合的質(zhì)量有所提高貸款撥備率下降意味著銀行對貸款損失的預(yù)期更為樂觀，或者其貸款組合的質(zhì)量有所提高資產(chǎn)質(zhì)量分析2022年貸款逾期率為1.16%，較2021年的1.33%下降了0.17%。這說明借款人按時還款的情況有所改善，也反映了銀行在選擇借款人和貸后管理方面的能力在提高綜合來看，這些數(shù)據(jù)表明交通銀行在2022年相較于2021年在資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險準備和貸款組合管理方面均有所改善。這可能是由于銀行在風(fēng)險管理、貸款審批和貸后管理等方面的有效措施。然而，盡管有這些改善，銀行仍應(yīng)保持警惕，繼續(xù)采取有效的措施來確保其資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)穩(wěn)定和改善(三)專項指標分析11/30/202361、不良貸款率1Chapter1、不良貸款率按照貸款五級分類的規(guī)定，商業(yè)銀行將其貸款劃分為"正常、關(guān)注、次級、可疑、損失"五類。其中"次級、可疑、損失"被稱為不良貸款不良貸款率是用來考察銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標之一。不良貸款率的高低與銀行所發(fā)放貸款中產(chǎn)生壞賬的比例成正相關(guān)，不良貸款率高說明銀行貸款發(fā)放的貸前調(diào)查和貸后管理存在問題，風(fēng)險控制水平低不良貸款率=不良貸款(次級、可疑、損失)余額/發(fā)放貸款余額*100%1、不良貸款率如表4所示，不良關(guān)注率(不良率+關(guān)注率)同比下降0.04%至2.79%，環(huán)比三季度下降0.08%，該指標經(jīng)過連續(xù)多年的持續(xù)改善，目前已經(jīng)到了一個比較低的水平，這能側(cè)面反映出交行存量不良可能已經(jīng)逐步出清貸款不良率同比下降0.13至1.35%，環(huán)比三季度末下降0.06%，該指標雖然明顯改善，但在國有行里依然偏高1、不良貸款率11/30/20239A核銷前不良率(不良率+核銷率)同比下降0.21%至1.99%，該指標已經(jīng)接近四大行的水平，說明交行的貸款質(zhì)量已經(jīng)明顯好轉(zhuǎn)B不良生成率同比下降0.07%至0.74%，該指標雖然比四大行略高，但已經(jīng)降至較低水平，這種趨勢是否合理同樣需要結(jié)合減值和撥備進一步分析11/30/2023102、貸款撥備率2Chapter2、貸款撥備率2019年2020年2021年2022年貸款撥備率(撥貸比)2.53%2.40%2.46%2.44%貸款實際減值率(計提+收回-回撥)0.95%1.03%1.04%0.87%貸款實際減值對不良生成覆蓋率106.27%82.11%146.13%131.49%不良撥備覆蓋率(%)171.77%143.87%166.50%180.68%不良關(guān)注撥備覆蓋率69.62%77.99%86.91%87.43%貸款撥備率=貸款損失準備計提余額/各項貸款余額*100%按照《銀行貸款損失準備計提指引》要求，商業(yè)銀行對所發(fā)放貸款應(yīng)當在季末時按貸款規(guī)模時點數(shù)計提損失準備2、貸款撥備率如表5所示，可以對銀行的貸款撥備率和實際減值率進行分析貸款撥備率(撥貸比)：從2019年到2022年，貸款撥備率(撥貸比)較為穩(wěn)定，維持在2.40%-2.53%的區(qū)間內(nèi)。這表明銀行在貸款損失準備方面保持了穩(wěn)健的策略，為可能出現(xiàn)的貸款損失做出了充足的準備貸款實際減值率(計提+收回-回撥)：2019年至2021年，貸款實際減值率逐年上升，但在2022年有所下降。這表明在過去的幾年中，銀行對可能出現(xiàn)的貸款損失有了一定的預(yù)見性，并在一定程度上進行了計提。然而，在2022年，銀行在貸款減值方面的表現(xiàn)略有改善貸款實際減值對不良生成覆蓋率：這個指標在四年間的波動較大，但總體呈現(xiàn)上升趨勢。這表明銀行在識別和處理不良貸款方面的能力在逐步提高，有更多的實際減值能夠覆蓋不良貸款的生成2、貸款撥備率不良撥備覆蓋率：該指標總體上呈現(xiàn)上升趨勢，從171.77%上升至180.68%。這表明銀行在應(yīng)對不良貸款方面的準備較為充分，能夠較好地抵御風(fēng)險不良關(guān)注撥備覆蓋率：這個指標也呈現(xiàn)上升趨勢，從69.62%上升至87.43%。這表明銀行對關(guān)注類貸款的風(fēng)險也保持了較高的警惕性，并在一定程度上進行了撥備綜合來看，從2019年到2022年，銀行的貸款撥備率和實際減值率表現(xiàn)較為穩(wěn)定，并且在識別和處理不良貸款方面取得了一定的進步。然而，需要注意的是，盡管這些指標顯示出一定的積極趨勢，但銀行仍需要持續(xù)關(guān)注貸款風(fēng)險管理，加強風(fēng)險控制措施，以確保資產(chǎn)質(zhì)量和金融穩(wěn)定11/30/2023143、撥備覆蓋率3Chapter3、撥備覆蓋率2018年2019年2020年2021年2022年撥備覆蓋率(%)173.13171.77143.87166.5180.68貸款撥備率主要反映商業(yè)銀行對所發(fā)放貸款(含墊款)進行損失準備計提的比例，該指標越高表明損失準備計提越充分，銀行會計政策越謹慎撥備覆蓋率=貸款損失準備計提余額/不良貸款余額*100%撥備覆蓋率主要考察所計提的貸款損失準備對同期不良貸款余額的覆蓋情況，分析銀行壞賬準備的計提的合理性，銀行防范貸款風(fēng)險的能力，以及承受未來壞賬損失的能力。銀監(jiān)會對撥備覆蓋率的監(jiān)管紅線是不少于150%撥備覆蓋率與貸款撥備率計算公式的分子相同、分母不同；二者差異在于撥備覆蓋率考察所計提的損失準備對已確認的不良貸款的覆蓋情況，而貸款撥備率則考察整體貸款的損失準備計提程度3、撥備覆蓋率從數(shù)據(jù)來看，2018年至2022年的撥備覆蓋率呈現(xiàn)了一個先下降后上升的趨勢。具體來說，從2018年的173.13%下降到2020年的143.87%，然后又上升到2022年的180.68%在撥備覆蓋率下降的階段(2018-2020年)，可能的原因有以下兩點：一是銀行的信貸風(fēng)險增加，導(dǎo)致不良貸款余額增加，而撥備覆蓋率的分母(不良貸款余額)增大，覆蓋率因此下降；二是銀行可能降低了對不良貸款的撥備計提，這反映了銀行在風(fēng)險識別和計提撥備方面的政策可能有所調(diào)整或者放松然后，在2020年至2022年階段，不良貸款撥備覆蓋率又出現(xiàn)上升，這可能說明銀行在此階段加強了風(fēng)險控制，提高了對不良貸款的識別和計提撥備，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險。同時，也可能是由于在此期間，銀行成功收回了一部分不良貸款，降低了不良貸款余額，從而使得覆蓋率得以提升11/30/2023174、貸款逾期率4Chapter4、貸款逾期率貸款逾期率，也稱為逾期貸款率，是本期貸款余額中逾期貸款余額所占比重。它是用于反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度來反映貸款使用效益情況和資產(chǎn)風(fēng)險程序。計算公式包括期末逾期貸款率和平均逾期貸款率，通常按期末余額和平均余額進行計算。逾期貸款率越低，貸款回收本金的情況越好，資金的使用效率越好，資產(chǎn)的風(fēng)險程度就越低，反之亦然逾期貸款率主要用于銀行和其他金融機構(gòu)評估其貸款組合的風(fēng)險狀況。如果逾期貸款率較高，可能意味著該機構(gòu)在貸款審批、風(fēng)險控制或貸后管理等方面存在問題。因此，金融機構(gòu)通常會密切關(guān)注逾期貸款率的變化，并采取相應(yīng)措施來降低風(fēng)險此外，逾期貸款率也是監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)進行監(jiān)管的重要指標之一。監(jiān)管機構(gòu)可能會設(shè)定一定的逾期貸款率閾值，并要求金融機構(gòu)采取措施將逾期貸款率控制在一定范圍內(nèi)。如果金融機構(gòu)的逾期貸款率超過了規(guī)定的閾值，監(jiān)管機構(gòu)可能會采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括罰款、限制業(yè)務(wù)等4、貸款逾期率2019年2020年2021年2022年貸款逾期率(%)1.711.541.331.1690天以上逾期貸款占比(%)1.161.110.980.78不良貸款對90天逾期覆蓋率(%)126.70150.95164.25172.58逾期貸款撥備覆蓋率(%)148.09155.83184.90209.86如表7所示，從2019年到2022年，貸款逾期率逐年下降，分別為1.71%，1.54%，1.33%，1.16%。這表示在這四年中，借款人按時償還貸款的比例在逐年提高，銀行的貸款風(fēng)險管理能力在逐步增強4、貸款逾期率90天以上逾期貸款占比這個指標也在逐年下降，分別為1.16%，1.11%，0.98%，0.78%。這意味著長期逾期的貸款在總貸款中的比例在逐年減少，銀行在控制長期逾期貸款風(fēng)險方面取得了成效不良貸款對90天逾期覆蓋率在逐年上升，分別為126.70%，150.95%，164.25%，172.58%。這表示銀行在識別和處理不良貸款方面的能力在逐年提高，有更多的不良貸款被及時發(fā)現(xiàn)和處理逾期貸款撥備覆蓋率也在逐年上升，分別為148.09%，155.83%，184.90%，209.86%。逾期貸款撥備覆蓋率是銀行為可能出現(xiàn)的貸款損失所做的準備，逐年上升的覆蓋率表示銀行在風(fēng)險抵御能力方面在逐年增強4、貸款逾期率1綜合以上四個指標，我們可以看出，從2019年到2022年，銀行的貸款風(fēng)險管理能力在逐步提高，逾期貸款和不良貸款的比例在逐年下降，而銀行的風(fēng)險抵御能力在逐年增強。這些數(shù)據(jù)表明銀行在控制風(fēng)險、提高資產(chǎn)質(zhì)量方面取得了積極的進展2(四)結(jié)論與建議3交通銀行在過去的幾年中，以其穩(wěn)定的資產(chǎn)質(zhì)量和持續(xù)的改進表現(xiàn)，贏得了市場和監(jiān)管機構(gòu)的信賴。該行的各項指標均顯示出良好的改善趨勢，這主要歸功于其有效的風(fēng)險管理和嚴格的貸款審批政策4然而，隨著全球經(jīng)濟環(huán)境的不確定性和金融市場的波動性增加，交通銀行必須保持警惕，并繼續(xù)采取有效的措施來確保其資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定和持續(xù)改善。這包括進一步加強風(fēng)險管理，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，以及降低不良貸款和逾期貸款的風(fēng)險敞口5風(fēng)險管理是銀行的生命線，交通銀行應(yīng)繼續(xù)加強風(fēng)險防范，通過更精細化的風(fēng)險評估和更嚴格的風(fēng)險控制措施，確保貸款的安全性和穩(wěn)定性。這包括對借款人的信用評估、對項目的風(fēng)險評估、以及對貸款后借款人的監(jiān)控等4、貸款逾期率交通銀行應(yīng)進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，通過調(diào)整不同類型貸款的占比，以更好地適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境和市場變化。例如，如果預(yù)測顯示中小企業(yè)貸款的風(fēng)險增大，銀行可以減少此類貸款的發(fā)放，同時增加對大型企業(yè)或政府機構(gòu)的貸款不良貸款和逾期貸款是銀行面臨的主要風(fēng)險之一。交通銀行應(yīng)通過加強貸后管理、定期對借款人進行信用評估、以及對不良貸款和逾期貸款的及時處理等措施，來降低這些風(fēng)險敞口此外，交通銀行還應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和行業(yè)發(fā)展趨勢，以便及時調(diào)整其信貸政策。這包括對新興行業(yè)或市場的深入研究