2022年保薦代表人勝任能力考試《投資銀行業(yè)務(wù)》押題密卷4_第1頁(yè)
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單選題(共120題,共120分)

1.甲公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在季節(jié)性,每年的6月到10月是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)旺季,11月到次年5月是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季。如果使用應(yīng)收賬款年初余額和年末余額的平均數(shù)計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù),計(jì)算結(jié)果會(huì)()。

A.高估應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度

B.低估應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度

C.正確反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度

D.無(wú)法判斷對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的影響

2.以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有()

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10%且超過(guò)100萬(wàn)

D.創(chuàng)業(yè)板板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50%且超過(guò)500萬(wàn)

3.某生產(chǎn)型企業(yè),出口增值稅率征稅率為17%,退稅率為13%,其2022年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):采購(gòu)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬(wàn)元,國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售貨物1000萬(wàn)元,增值稅率17%,出口貨物1000萬(wàn)元,退稅率13%,月初留抵稅20萬(wàn)元,問(wèn)該公司2月份繳納稅款情況()

A.退稅40萬(wàn)元

B.交稅130萬(wàn)元

C.退稅110萬(wàn)元

D.退稅130萬(wàn)元

E.交稅110萬(wàn)元

4.上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開(kāi)發(fā)行股票()

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn),但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事近36個(gè)月被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

5.關(guān)于獨(dú)立董事說(shuō)法正確的是()

A.在上市公司子公司任法律顧問(wèn)的可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的,由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換

C.管理層收購(gòu)時(shí),需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意后提交股東大會(huì)審議

D.獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)

6.首次公開(kāi)發(fā)行并上市的公司,以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是()

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類(lèi)產(chǎn)品,產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè),其產(chǎn)品50%向控股股東銷(xiāo)售,作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè),其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè),其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃,且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定

7.根據(jù)證券法的規(guī)定,下列事項(xiàng)無(wú)須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有()

A.證券公司增加注冊(cè)資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊(cè)資本

C.證券公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍

8.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的公司,以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是()。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類(lèi)產(chǎn)品,產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè),其產(chǎn)品50%向控股股東銷(xiāo)售,作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè),其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè),其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃,且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定

9.甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬(wàn)張,支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬(wàn)元,實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬(wàn)元。該債券每張面值為100元,期限為5年,票面年利率為4%。則發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為()萬(wàn)元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

10.證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本,到期期限在3、2、1年以上的,計(jì)入凈資本的比例分別為()

A.100%、50%、25%

B.100%、50%、15%

C.100%、70%、50%

D.100%、70%、25%

11.下列各項(xiàng)中,不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是()。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)

D.尚待加工的半成品

12.某公司擬在中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市,公開(kāi)發(fā)行前的股本是4億,行業(yè)市盈率是25倍,發(fā)行前控股股東持股比例為75%,準(zhǔn)備發(fā)行后降到60%,發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為()

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元

13.投資者要求的必要報(bào)酬率為10%,則以下債券收益率最低的是()。

A.面值1000,票面利率11%兩年到期,每年付息一次

B.面值1000,票面利率11%兩年到期,每半年付息一次

C.面值1000,票面利率12%兩年到期,到期一次還本付息

D.面值1000,無(wú)付息,兩年到期,以810折價(jià)發(fā)行

14.以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說(shuō)法正確的有()。

A.上市公司收購(gòu),從收購(gòu)?fù)瓿芍?2個(gè)月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組,從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間,實(shí)際控制人發(fā)生變化的,持續(xù)督導(dǎo)期問(wèn)應(yīng)延長(zhǎng)1年

D.上海交易所上市公司,法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿(mǎn),但是募集的資金尚未使用完畢,需要繼

15.下列各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中.對(duì)相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是()。

A.及時(shí)性

B.謹(jǐn)慎性

C.重要性

D.實(shí)質(zhì)重于形式

16.甲企業(yè)計(jì)劃配股,2022年—2022年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn),4300萬(wàn)和4500萬(wàn),企業(yè)計(jì)劃2022年配股,則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為()。

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460萬(wàn)元

17.以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有()。

A.董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定,決議無(wú)效

B.股東會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定,決議無(wú)效

C.董事會(huì)的會(huì)議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定,決議無(wú)效

D.股東會(huì)的會(huì)議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定,決議無(wú)效

18.甲企業(yè)2022年度發(fā)生了以下情形:

(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)

(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)

(3)債務(wù)重組損失20萬(wàn)元

(4)收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元

(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升,發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元

(6)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)

則以下說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.以上情況,對(duì)企業(yè)綜合收益的影響為0Ⅱ.以上情況,對(duì)利潤(rùn)總額的影響為100萬(wàn)

Ⅲ.以上情況,對(duì)綜合收益的影響為50萬(wàn)Ⅳ.以上情況,對(duì)利潤(rùn)總額的影響為150萬(wàn)

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

19.以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有()。

Ⅰ.更換律師或會(huì)計(jì)師的,保薦人應(yīng)對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)

Ⅱ.發(fā)審會(huì)后變更保薦人的,應(yīng)該重新履行申報(bào)程序,原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)

Ⅲ.發(fā)審會(huì)后不允許變更保薦人

Ⅳ.律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰而被更換,更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告,但不需要重新上發(fā)審會(huì)

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

20.以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形有()。

Ⅰ.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行,未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

Ⅱ.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難,收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn),且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

Ⅲ.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本,導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

Ⅳ.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ

21.上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有()。

Ⅰ.已持有上市公司30%股份的股東,向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出部分收購(gòu)要約

Ⅱ.控股股東持有上市公司45%的股份,投資者擬收購(gòu)35%的股份,計(jì)劃先通過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購(gòu)5%的股份

Ⅲ.投資者以現(xiàn)金方式要約收購(gòu),預(yù)計(jì)收購(gòu)總金額9億元,以2億元作為履約保證金

Ⅳ.投資者發(fā)出全面收購(gòu)要約,以證券作為支付對(duì)價(jià),同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

22.甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次,到期還本的公司債券,以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有()。

Ⅰ.當(dāng)市場(chǎng)利率保持不變時(shí),隨著時(shí)間延續(xù),債券價(jià)值逐漸接近其面值

Ⅱ.隨著該債券到期時(shí)間的縮短,市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)債券價(jià)值的影響越來(lái)越大

Ⅲ.如果該債券票面利率低于市場(chǎng)利率,債券將以折價(jià)方式出售

Ⅳ.如果該債券票面利率高于市場(chǎng)利率,將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)值上升

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

23.擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有()。

Ⅰ.一名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問(wèn),現(xiàn)已解除服務(wù)合同

Ⅱ.一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士,同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事

Ⅲ.董事會(huì)由9人構(gòu)成,其中獨(dú)立董事4名、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1名、副董事長(zhǎng)兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)兼任

Ⅳ.董事會(huì)由9人構(gòu)成,其中獨(dú)立董事4名,董事長(zhǎng)1名,副董事長(zhǎng)1名

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

24.出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)()。

Ⅰ.修改公司章程中普通股分紅事宜Ⅱ.一次增加注冊(cè)資本超過(guò)10%

Ⅲ.發(fā)行優(yōu)先股Ⅳ.公司分立

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

25.以下關(guān)于股份鎖定的說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.中小板上市公司,董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過(guò)證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過(guò)50%

Ⅱ.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過(guò)證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過(guò)50%

Ⅲ.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的,自申報(bào)離職之H起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份

Ⅳ.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起第7個(gè)月至第12個(gè)月之間申報(bào)離職的,自申報(bào)離職之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

26.甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股,則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有()。

Ⅰ.8元Ⅱ.7.2元Ⅲ.6元Ⅳ.5.4元

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

27.上市公司2022年7月20日公告某項(xiàng)信息,董秘15日透露給張三,張三18日買(mǎi)入獲利,張三21日透露給李四,李四買(mǎi)入獲利,以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.張三構(gòu)成,李四不構(gòu)成Ⅱ.張三不構(gòu)成,李四構(gòu)成

Ⅲ.張三李四都構(gòu)成Ⅳ.張三李四都不構(gòu)成

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ

28.以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.市場(chǎng)預(yù)期理論認(rèn)為,利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對(duì)未來(lái)即期利率的市場(chǎng)預(yù)期,如果預(yù)期未來(lái)即期利率上升,則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢(shì),反之成下降趨勢(shì),利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長(zhǎng)短沒(méi)有關(guān)系

Ⅱ.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為,債券的期限越長(zhǎng),流動(dòng)性溢價(jià)越大,利率曲線(xiàn)的形狀是由對(duì)未來(lái)利率的預(yù)期和延長(zhǎng)償還期所必須的流動(dòng)性溢價(jià)共同決定的

Ⅲ.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為,如果預(yù)期利率上升,其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的;如果預(yù)期利率下降,其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的

Ⅳ.市場(chǎng)分割理論認(rèn)為,利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場(chǎng)的供求狀況與長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供求狀況的比較,如果短期資金市場(chǎng)供需曲線(xiàn)交叉點(diǎn)利率高于長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供需曲線(xiàn)交叉點(diǎn)利率,利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢(shì)

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

29.關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份,將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售

Ⅱ.非公開(kāi)發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日后,采取非公開(kāi)方式進(jìn)行推介

Ⅲ.股東大會(huì)通過(guò)公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日:刊登公開(kāi)發(fā)行股票的招股意向書(shū)

Ⅳ.配股時(shí),控股股東主動(dòng)承諾認(rèn)購(gòu)其他股東放棄配售的股份

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ

30.2022年12月10日,甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問(wèn)判斷,最終的判決很可能對(duì)甲公司不利。2022年12月31日,甲公司尚未接到法院的判決,因訴訟須承擔(dān)的賠償?shù)慕痤~也無(wú)法準(zhǔn)確地確定。不過(guò),據(jù)專(zhuān)業(yè)人士估計(jì),賠償金額可能在90萬(wàn)元至100萬(wàn)元之間的某一金額(不含甲公司將承擔(dān)的訴訟費(fèi)2萬(wàn)元)。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——或有事項(xiàng)》準(zhǔn)則的規(guī)定.甲公司應(yīng)在2022年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)負(fù)債的金額為()萬(wàn)元。

A.92

B.90

C.95

D.97

31.2022年3月1日,A公司銷(xiāo)售一批材料給B公司,收到B公司簽發(fā)并承兌的一張面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次還本付息的票據(jù)。2022年9月1日,B公司因財(cái)務(wù)困難無(wú)法兌現(xiàn)票據(jù)。經(jīng)雙方協(xié)議,A公司同意B公司用一臺(tái)設(shè)備抵償貨款,已知該設(shè)備的歷史成本為120000元,累計(jì)折舊30000元,清理費(fèi)用等1000元,計(jì)提的減值準(zhǔn)備9000元,公允價(jià)值90000元。假定A公司未對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,在不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)的情況下,B公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組利得和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損益分別為()元。

A.8000;13500

B.9000;12500

C.12500;9000

D.13500;8000

32.A公司應(yīng)收B公司貨款80萬(wàn)元,經(jīng)磋商,雙方同意按60萬(wàn)元結(jié)清該筆貨款。A公司已經(jīng)為該筆應(yīng)收賬款計(jì)提了10萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。在債務(wù)重組日,該事項(xiàng)對(duì)A公司和B公司的影響分別為()。

A.A公司資本公積減少20萬(wàn)元;B公司資本公積增加20萬(wàn)元

B.A公司營(yíng)業(yè)外支出增加10萬(wàn)元;B公司資本公積增加20萬(wàn)元

C.A公司營(yíng)業(yè)外支出增加20萬(wàn)元;B公司營(yíng)業(yè)外收入增加20萬(wàn)元

D.A公司營(yíng)業(yè)外支出增加10萬(wàn)元;B公司營(yíng)業(yè)外收入增加20萬(wàn)元

33.關(guān)于確認(rèn)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,下列說(shuō)法正確的是()。

A.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入

B.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,應(yīng)當(dāng)直接確認(rèn)為當(dāng)期損益

C.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為資本公積

D.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益

34.某證券公司欲申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近()年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

A.2

B.3

C.4

D.5

35.回收期法是投資項(xiàng)目評(píng)估的輔助方法,其優(yōu)點(diǎn)有()。

Ⅰ.計(jì)算簡(jiǎn)便,容易為決策人所正確理解

Ⅱ.考慮了時(shí)間價(jià)值因素

Ⅲ.考慮回收期以后的現(xiàn)金流,衡量了項(xiàng)目的盈利性

Ⅳ.可以大體上衡量項(xiàng)目的流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)

Ⅴ.促使公司接受有戰(zhàn)略意義的長(zhǎng)期項(xiàng)目

Ⅵ.使用財(cái)務(wù)報(bào)告的數(shù)據(jù),容易取得

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

36.下列關(guān)于法定公積金的用途,符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的有()。

Ⅰ.用于彌補(bǔ)公司虧損

Ⅱ.用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

Ⅲ.用于對(duì)外無(wú)償捐贈(zèng)

Ⅳ.用于發(fā)放優(yōu)先股股利

Ⅴ.用于轉(zhuǎn)增公司資本

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

37.常見(jiàn)的股利支付方式有()。

Ⅰ.負(fù)債股利

Ⅱ.期權(quán)股利

Ⅲ.股票股利

Ⅳ.現(xiàn)金股利

Ⅴ.財(cái)產(chǎn)股利

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

38.以下屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的有()。

Ⅰ.為購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分

Ⅱ.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)

Ⅲ.發(fā)行證券籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計(jì)、咨詢(xún)費(fèi)等

Ⅳ.購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

39.以下屬于職工薪酬的有()。

Ⅰ.支付給職工遺屬的福利

Ⅱ.支付給勞務(wù)中介派遣員工的福利

Ⅲ.支付給臨時(shí)工子女的福利

Ⅳ.支付給職工配偶的慰問(wèn)金

Ⅴ.臨時(shí)職工薪酬

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

40.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)深交所主板上市公司的哪些重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)?()

Ⅰ.提名、任免董事

Ⅱ.聘任、解聘高級(jí)管理人員

Ⅲ.董事、高級(jí)管理人員的薪酬

Ⅳ.重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

Ⅴ.公司當(dāng)年盈利但年度董事會(huì)未提出包含現(xiàn)金分紅的利潤(rùn)分配預(yù)案

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

41.交易商協(xié)會(huì)設(shè)注冊(cè)委員會(huì),注冊(cè)委員會(huì)委員由交易商協(xié)會(huì)會(huì)員推薦,由()審議決定。

Ⅰ.交易商協(xié)會(huì)全體會(huì)員大會(huì)

Ⅱ.交易商協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)

Ⅲ.交易商協(xié)會(huì)秘書(shū)處

Ⅳ.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

Ⅴ.中國(guó)人民銀行

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

42.對(duì)是否接受短期融資券的發(fā)行注冊(cè)作出判斷時(shí),注冊(cè)委員會(huì)委員應(yīng)該回避的情形包括()。

Ⅰ.注冊(cè)委員會(huì)委員擔(dān)任企業(yè)董事

Ⅱ.注冊(cè)委員會(huì)委員擔(dān)任企業(yè)監(jiān)事

Ⅲ.注冊(cè)委員會(huì)委員擔(dān)任企業(yè)的高級(jí)管理人員

Ⅳ.注冊(cè)委員會(huì)委員曾經(jīng)擔(dān)任企業(yè)的質(zhì)檢員

Ⅴ.注冊(cè)委員會(huì)委員曾擔(dān)任企業(yè)的法律顧問(wèn)

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

43.承銷(xiāo)團(tuán)中承銷(xiāo)商的種類(lèi)可以分為()。

Ⅰ.主承銷(xiāo)商

Ⅱ.聯(lián)席主承銷(xiāo)商

Ⅲ.副主承銷(xiāo)商

Ⅳ.分銷(xiāo)商

Ⅴ.副承銷(xiāo)商

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

44.下列有關(guān)短期融資券的表述,正確的有()。

Ⅰ.短期融資券采用實(shí)名記賬方式,在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記、托管、結(jié)算

Ⅱ.短期融資券對(duì)銀行間債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行,只在銀行間債券市場(chǎng)交易

Ⅲ.主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在每期短期融資券發(fā)行工作結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi),將短期融資券的發(fā)行情況書(shū)面報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

Ⅳ.短期融資券應(yīng)當(dāng)由符合條件的金融機(jī)構(gòu)承銷(xiāo),企業(yè)不得自行銷(xiāo)售

Ⅴ.同業(yè)拆借中心為短期融資券在銀行間債券市場(chǎng)的交易提供服務(wù)

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

45.企業(yè)短期融資券發(fā)行前,應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括()。

Ⅰ.發(fā)行公告

Ⅱ.法律意見(jiàn)書(shū)

Ⅲ.募集說(shuō)明書(shū)

Ⅳ.主承銷(xiāo)商推薦函及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)承諾書(shū)

Ⅴ.信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

46.保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后,應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核,并承擔(dān)下列()工作。

Ⅰ.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)

Ⅱ.按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查

Ⅲ.指定保薦代表人與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)溝通

Ⅳ.指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)溝通

Ⅴ.保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢(xún)

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

47.保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有()。

Ⅰ.對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

Ⅱ.發(fā)行人證券上市后,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)

Ⅲ.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人的具體情況,確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容,督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)

Ⅳ.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行答復(fù)

Ⅴ.審閱信息披露文件

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

48.甲公司有一子公司乙和分公司丙,下列說(shuō)法正確的是()。

Ⅰ.乙公司有獨(dú)立民事訴訟權(quán)

Ⅱ.乙公司可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任

Ⅲ.丙公司有獨(dú)立民事訴訟權(quán)

Ⅳ.丙公司可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

49.甲上市公司監(jiān)事李某,2022年5月買(mǎi)了甲公司300萬(wàn)股票,2022年9月將300萬(wàn)股全部賣(mài)出,獲得收益20萬(wàn)元,以下說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.收益20萬(wàn)元應(yīng)收歸公司所有,應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益

Ⅱ.公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的,股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行

Ⅲ.股東要求董事會(huì)收回收益,董事會(huì)在30日內(nèi)未執(zhí)行的,股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)以公司名義向人民法院提起訴訟

Ⅳ.證券法規(guī)定的短線(xiàn)交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管,監(jiān)事不在限制范圍,因此董事會(huì)無(wú)權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,IV

50.某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告,結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少,投資者投資后損失慘重,則以下說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任

Ⅱ.投資者可以提起民事訴訟賠償

Ⅲ.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的,應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

Ⅳ.為盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的,應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

51.某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元,投資收益為100萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬(wàn)元,其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元,銷(xiāo)售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬(wàn)元,固定資產(chǎn)折舊60萬(wàn)元,其中計(jì)入在建工程20萬(wàn)元,計(jì)入管理費(fèi)用40萬(wàn)元,無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)10萬(wàn)元,全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目,則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為()萬(wàn)元。

A.400

B.850

C.450

D.500

52.以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)說(shuō)法正確的有()

A.自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10%股權(quán),可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10%的,投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的,收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn),被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)

D.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的,在要約收購(gòu)期限屆滿(mǎn)前3日內(nèi),預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

E.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)時(shí),不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買(mǎi)預(yù)受股份的,自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購(gòu)公眾公司

F.非上市公眾公司收購(gòu)中,自愿以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的投資者,其預(yù)定收購(gòu)的股份比例可以為4%

53.上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份()以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

54.對(duì)屬于被審計(jì)單位所有但存放在外的存貨,如果函證的回函不能令人滿(mǎn)意,注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)考慮的是()。

A.審核與交易有關(guān)的證明文件

B.親自前往監(jiān)盤(pán)

C.委托當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)

D.直接出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

55.非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票,以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有()。

Ⅰ.公司的控股股東

Ⅱ.持有公司5%股份的股東

Ⅲ.持有公司3%股份的股東

Ⅳ.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

Ⅴ.公司的核心員工

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

56.在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列()方式轉(zhuǎn)讓股票。

Ⅰ.協(xié)議

Ⅱ.做市

Ⅲ.競(jìng)價(jià)

Ⅳ.拍賣(mài)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

57.根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定,下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有(

)。

Ⅰ.不得公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

Ⅱ.不得公開(kāi)發(fā)行浮動(dòng)股息率的優(yōu)先股

Ⅲ.公司累計(jì)減少注冊(cè)資本超過(guò)5%的,在召開(kāi)股東大會(huì)時(shí)應(yīng)通知優(yōu)先股股東,表決該事項(xiàng)時(shí),優(yōu)先股股東享有表決權(quán)

Ⅳ.上市公司可以發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股,又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股,但二者不得同次發(fā)行

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

58.以下屬于上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券情形的有()。

Ⅰ.擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

Ⅱ.最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

Ⅲ.上市公司及其控股股東最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為

Ⅳ.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

59.關(guān)于股份限售期,以下說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月

Ⅱ.控股股東認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)債無(wú)限售期

Ⅲ.控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個(gè)月

Ⅳ.非公開(kāi)發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份應(yīng)鎖定36個(gè)月

Ⅴ.上市公司收購(gòu)中,收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票,在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)谕粚?shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個(gè)月的限制

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

60.以下情形中,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重,自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦,情節(jié)特別嚴(yán)重的,撤銷(xiāo)其保薦代表人資格的有()。

Ⅰ.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問(wèn)題

Ⅱ.發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50%以上

Ⅲ.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

Ⅳ.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書(shū)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

Ⅴ.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

61.以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有()

Ⅰ.保薦機(jī)構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份

Ⅱ.保薦機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人持有發(fā)行人8%的股份

Ⅲ.保薦機(jī)構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份

Ⅳ.發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)8%的股份

Ⅴ.發(fā)行人的控股股東持有保薦機(jī)構(gòu)8%的股份

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

62.上市公司共11名董事,5名是關(guān)聯(lián)董事,審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為()。

Ⅰ.6、6

Ⅱ.6、5

Ⅲ.4、4

Ⅳ.4、3

Ⅴ.3、3

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

63.擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有()。

Ⅰ.1名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問(wèn),一年前已解除服務(wù)合同

Ⅱ.1名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士,同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事

Ⅲ.董事會(huì)由9人構(gòu)成,其中獨(dú)立董事4名,董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1名,副董事長(zhǎng)兼副總經(jīng)理1名,另3名董事分別由職工代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)兼任

Ⅳ.董事會(huì)由9人構(gòu)成,其中獨(dú)立董事4名,董事長(zhǎng)1名,副董事長(zhǎng)1名

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

64.以下情形不構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的是()。

A.發(fā)行人的財(cái)務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶(hù)

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個(gè)控股子公司擔(dān)任董事

D.發(fā)行人的董事會(huì)秘書(shū)在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬

65.某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票,以下要求正確的有()。

A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)

B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒(méi)發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

66.在上市公司杜邦財(cái)務(wù)分析體系中,最具有綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)是()。

A.營(yíng)業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

67.下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是()。

A.企業(yè)采用吸收合并的,被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的,被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的,被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的,規(guī)模小的公司解散

68.()依法對(duì)保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

C.國(guó)務(wù)院

D.證券交易所

69.2022年12月31日,甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類(lèi)似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷,該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴,甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元,同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬(wàn)元。2022年12月31日,甲公司以下處理正確的是()。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬(wàn)元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

D.確認(rèn)應(yīng)付賬款105萬(wàn)元

70.甲公司系深交所主板上市公司,擬于2022年10月申請(qǐng)配股,公司合并報(bào)表2022年至2022年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元,母公司2022年至2022年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元,則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有(??)。

A.2022年至2022年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

B.2022年至2022年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

C.2022年至2022年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

D.2022年至2022年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

71.按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》的規(guī)定,下列資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額,不確認(rèn)遞延所得稅的是()。

A.企業(yè)自行研究開(kāi)發(fā)的專(zhuān)利權(quán)

B.期末按公允價(jià)值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認(rèn)的商譽(yù)

D.企業(yè)因銷(xiāo)售商品提供售后服務(wù)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債

72.發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷(xiāo)團(tuán)以余額包銷(xiāo)的方式承銷(xiāo),各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券余額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的()。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

73.接受受托機(jī)構(gòu)委托,負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶(hù)資金的機(jī)構(gòu)是()。

A.特定目的信托機(jī)構(gòu)

B.資金保管機(jī)構(gòu)

C.受托機(jī)構(gòu)

D.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

74.某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利率為5.73%,凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17;今年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利率為4.88%,凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88,去年的稅后利息率為6.5%,今年的稅后利息率為7%。若兩年的凈財(cái)務(wù)杠桿相同,今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢(shì)為()。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定

75.企業(yè)以500萬(wàn)從外部購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)研究階段項(xiàng)目,后來(lái)又發(fā)生了150的資本化開(kāi)發(fā)支出,請(qǐng)問(wèn)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少()。

A.150萬(wàn)元

B.400萬(wàn)元

C.650萬(wàn)元

D.0萬(wàn)元

76.上市公司向原股東配售股份,若代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn),原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。

A.80%

B.60%

C.50%

D.70%

77.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市,應(yīng)當(dāng)符合一定的條件,以下不屬于該條件的有()。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30%

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

78.某公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市已經(jīng)審核通過(guò),下列關(guān)于其發(fā)行程序的說(shuō)法正確的有(??)。

Ⅰ.初步詢(xún)價(jià)時(shí),同一網(wǎng)下投資者填報(bào)的擬申購(gòu)價(jià)格中,最高價(jià)格與最低價(jià)格的差額不得超過(guò)最低價(jià)格的20%

Ⅱ.初步詢(xún)價(jià)結(jié)束后,當(dāng)擬剔除的最高申報(bào)價(jià)格部分中的最低價(jià)格與確定的發(fā)行價(jià)格相同時(shí),發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分,剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的10%

Ⅲ.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間的,區(qū)間上限與下限的差額不得超過(guò)區(qū)間下限的25%

Ⅳ.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)確定發(fā)行價(jià)格的,應(yīng)當(dāng)在T日21:00前向本所提交發(fā)行價(jià)格及網(wǎng)上中簽率公告。未按上述規(guī)定提交的,應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。中止發(fā)行后,符合重新啟動(dòng)條件的,可重新啟動(dòng)發(fā)行

Ⅴ.初步詢(xún)價(jià)結(jié)束后,發(fā)行人和主承銷(xiāo)商確定的發(fā)行價(jià)格(或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間中值)超過(guò)《實(shí)施辦法》第九條規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值,超出比例不高于10%的,應(yīng)當(dāng)在申購(gòu)前至少10個(gè)工作日發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

79.下列關(guān)于利潤(rùn)分配的表述,正確的有()。

Ⅰ.法定公積金從稅后利潤(rùn)中提取

Ⅱ.股票股利是股利支付的主要方式

Ⅲ.任意公積金的是否計(jì)提、計(jì)提比率由股東會(huì)決定

Ⅳ.任意公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%時(shí),可不再繼續(xù)提取

Ⅴ.利潤(rùn)分配應(yīng)首先用于彌補(bǔ)以前年度的虧損

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

80.下列關(guān)于利潤(rùn)分配的表述,正確的有()。

Ⅰ法定公積金從凈利潤(rùn)中提取

Ⅱ股票股利是股利支付的主要方式

Ⅲ任意公積金的是否計(jì)提、計(jì)提比率由股東會(huì)決定

Ⅳ任意公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%時(shí),可不再繼續(xù)提取

Ⅴ利潤(rùn)分配應(yīng)首先用于彌補(bǔ)以前年度的虧損

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

81.保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。

Ⅰ列席發(fā)行人的經(jīng)理會(huì)

Ⅱ?qū)Πl(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱

Ⅲ對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明

Ⅳ不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪(fǎng),查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

Ⅴ列席發(fā)行人董事會(huì)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

82.以下是主板上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有()。

Ⅰ最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣非前后凈利潤(rùn)孰低,作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)

Ⅱ本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

Ⅲ最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

Ⅳ最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

83.公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,具有合格投資者資格的有()。

ⅠQFII

Ⅱ民營(yíng)企業(yè)1000萬(wàn)注冊(cè)資本,實(shí)際經(jīng)營(yíng)3年以上

Ⅲ資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的發(fā)行人董事

Ⅳ實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的合伙企業(yè)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

84.企業(yè)確認(rèn)的下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失中,以后期間不得轉(zhuǎn)回的有()。

Ⅰ采用成本模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

Ⅱ商譽(yù)

Ⅲ存貨

Ⅳ可供出售金融資產(chǎn)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

85.公司債券上市交易后,證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有()。

Ⅰ發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

Ⅱ公司有重大違法行為

Ⅲ未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)

Ⅳ公司最近1年連續(xù)虧損

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

86.甲公司為母公司,其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2022年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng):(1)甲公司與其子公司(乙公司)高管簽訂協(xié)議,授予乙公司高管100萬(wàn)份股票期權(quán),待滿(mǎn)足行權(quán)條件時(shí),乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購(gòu)買(mǎi)乙公司股票;(2)乙公司授予其研發(fā)人員20萬(wàn)份現(xiàn)金股票增值權(quán),這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年,即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金;(3)乙公司自市場(chǎng)回購(gòu)本公司股票100萬(wàn)股,并與銷(xiāo)售人員簽訂協(xié)議,如未來(lái)3年銷(xiāo)售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo),銷(xiāo)售人員將無(wú)償取得該部分股票;(4)乙公司向丁公司發(fā)行500萬(wàn)股本公司股票,作為支付丁公司為乙公司提供咨詢(xún)服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素,下列各項(xiàng)中,乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有()。

Ⅰ乙公司高管與甲公司簽訂的股份支付協(xié)議

Ⅱ乙公司與本公司銷(xiāo)售人員簽訂的股份支付協(xié)議

Ⅲ乙公司與本公司研發(fā)人員簽訂的股份支付協(xié)議

Ⅳ乙公司以定向發(fā)行本公司股票取得咨詢(xún)服務(wù)的協(xié)議

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

87.下列項(xiàng)目中,屬于借款費(fèi)用應(yīng)予資本化的資產(chǎn)范圍的有()。

Ⅰ經(jīng)營(yíng)性租賃租入的生產(chǎn)設(shè)備

Ⅱ經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間自行制造的生產(chǎn)設(shè)備

Ⅲ經(jīng)過(guò)1個(gè)月即可達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的生產(chǎn)設(shè)備

Ⅳ需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到銷(xiāo)售狀態(tài)的存貨

Ⅴ經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的投資性房地產(chǎn)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

88.關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款,以下說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決,且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意

Ⅱ修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開(kāi)日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)

Ⅲ可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)日是股東大會(huì)召開(kāi)日

Ⅳ修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由持有人決議,經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2/3以上通過(guò)

Ⅴ發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后,因派息引起上市公司股份變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

89.下列各項(xiàng)中,屬于投資性房地產(chǎn)的有()。

Ⅰ企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋

Ⅱ企業(yè)自用的辦公樓

Ⅲ企業(yè)取得的準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)

Ⅳ企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán),并以經(jīng)營(yíng)租賃方式出租的建筑物

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

90.首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí),發(fā)行人和主承銷(xiāo)商不得向下列()對(duì)象配售股票。

Ⅰ主承銷(xiāo)商管理的公募基金

Ⅱ持有發(fā)行人3%股份的股東

Ⅲ持有主承銷(xiāo)商5%股份的股東

Ⅳ持有分銷(xiāo)商5%股份的股東(不構(gòu)成控股)

Ⅴ在過(guò)去6個(gè)月內(nèi)和主承銷(xiāo)商達(dá)成IPO保薦、承銷(xiāo)意向,但沒(méi)簽保薦承銷(xiāo)協(xié)議的公司

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

91.甲公司因欠乙公司貨款800萬(wàn)元到期無(wú)法償還,遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定:甲公司發(fā)行100萬(wàn)股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元,市價(jià)為每股6元,為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬(wàn)元。乙公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算,取得時(shí)另支付交易費(fèi)用2萬(wàn)元。不考慮其他因素,下列關(guān)于該項(xiàng)債務(wù)重組的說(shuō)法中正確的是()。

Ⅰ甲公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組利得200萬(wàn)元

Ⅱ因該項(xiàng)債務(wù)重組影響甲公司當(dāng)期損益的金額為190萬(wàn)元

Ⅲ乙公司應(yīng)確認(rèn)可供出售金融資產(chǎn)的初始入賬金額為602萬(wàn)元

Ⅳ乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組損失100萬(wàn)元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

92.在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中,關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是()。

Ⅰ律師事務(wù)所關(guān)于保薦業(yè)務(wù)工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年

Ⅱ提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名,并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本

Ⅲ發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更律師事務(wù)所的,更換后的律師事務(wù)所在更改前出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的基礎(chǔ)上,出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

Ⅳ對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題僅說(shuō)明客觀(guān)情況,未發(fā)表明確意見(jiàn)

Ⅴ律師簽署的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告報(bào)送后,不得進(jìn)行修改;如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正,應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

93.非商業(yè)銀行公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)()。

Ⅰ采取固定股息率支付

Ⅱ約定在公司有可分配稅后利潤(rùn)的情形下是否必須分配利潤(rùn)

Ⅲ未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度

Ⅳ優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后,不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

94.符合下列()條件的公司債券可以進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通,但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外。

Ⅰ債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

Ⅱ?qū)嶋H發(fā)行額不少于人民幣1億元

Ⅲ單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的50%

Ⅳ發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制,近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為

Ⅴ依法公開(kāi)發(fā)行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

95.分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),常用的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)有()。

Ⅰ應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

Ⅱ存貨周轉(zhuǎn)率

Ⅲ流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

Ⅳ總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

Ⅴ流動(dòng)比率

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

96.債券交易中,最普遍的報(bào)價(jià)方式有()。

Ⅰ全價(jià)報(bào)價(jià)

Ⅱ差價(jià)報(bào)價(jià)

Ⅲ時(shí)價(jià)報(bào)價(jià)

Ⅳ凈價(jià)報(bào)價(jià)

Ⅴ現(xiàn)價(jià)報(bào)價(jià)

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

97.關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券,以下說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ證券公司短期次級(jí)債的期限是3個(gè)月到1年

Ⅱ證券公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后1年之內(nèi)再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的,新借入的次級(jí)債務(wù)到期期限在3、2、1年以上的,原則上按照100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本

Ⅲ證券公司為滿(mǎn)足承銷(xiāo)股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債,承銷(xiāo)結(jié)束,發(fā)生包銷(xiāo)情形的,按照債務(wù)資金與因包銷(xiāo)形成的自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

Ⅳ證券公司為滿(mǎn)足承銷(xiāo)股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債,在承銷(xiāo)期內(nèi),按債務(wù)資金與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

Ⅴ長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)發(fā)行后證券公司凈資本的50%

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

98.企業(yè)發(fā)生的下列支出中,可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是()。

Ⅰ固定資產(chǎn)改良支出

Ⅱ租入固定資產(chǎn)的改建支出

Ⅲ已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

Ⅳ固定資產(chǎn)的日常修理支出

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

99.以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ在中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間,上市公司董事會(huì)決議撤回申請(qǐng)的,應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因,予以公告,并提交股東大會(huì)審議通過(guò)方可撤回申請(qǐng)

Ⅱ中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間,上市公司董事會(huì)決議終止本次交易的,應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因,予以公告,并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會(huì)審議

Ⅲ股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后,擬增加交易對(duì)象的,應(yīng)當(dāng)視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整

Ⅳ股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后,擬減少交易對(duì)象的,不視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整

Ⅴ股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后,擬對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行變更,擬增加或減少的交易標(biāo)的交易作價(jià)、資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額及營(yíng)業(yè)收入占原標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)指標(biāo)總量的比例均不超過(guò)20%的,不視為構(gòu)成對(duì)重組方案的重大調(diào)整

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

100.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列()事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi),報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

Ⅰ機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、住所

Ⅱ董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

Ⅲ實(shí)際控制人、持股3%以上股權(quán)的股東

Ⅳ內(nèi)部控制機(jī)制與管理制度、業(yè)務(wù)制度

Ⅴ中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的事項(xiàng)

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

101.關(guān)于上市公司回購(gòu)中的要約價(jià)格,以下說(shuō)法符合規(guī)定的有()。

Ⅰ上市公司以要約方式回購(gòu)股份的,要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書(shū)公告前30個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

Ⅱ上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的,回購(gòu)股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格

Ⅲ要約收購(gòu)的,不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

Ⅳ上市公司以要約方式回購(gòu)股份的,要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書(shū)公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

102.依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中,正確的有()。

Ⅰ為執(zhí)行銷(xiāo)售合同而持有的存貨,通常應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的合同價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)

Ⅱ持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量,超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的合同價(jià)格作為計(jì)算基礎(chǔ)

Ⅲ沒(méi)有銷(xiāo)售合同約定的存貨,應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)成品或商品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)

Ⅳ用于出售的材料,通常應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)算基礎(chǔ)

Ⅴ用于生產(chǎn)產(chǎn)品的材料,確定其可變現(xiàn)凈值時(shí)的估計(jì)售價(jià)為所生產(chǎn)產(chǎn)品的估計(jì)售價(jià)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

103.甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬(wàn)元。2022年度,乙公司發(fā)生凈虧損3500萬(wàn)元,無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)。除乙公司外,甲公司沒(méi)有其他子公司。不考慮其他因素,下列關(guān)于甲公司在編制2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理中,正確的有()。

Ⅰ母公司所有者權(quán)益減少950萬(wàn)元

Ⅱ少數(shù)股東承擔(dān)乙公司虧損950萬(wàn)元

Ⅲ母公司承擔(dān)乙公司虧損2450萬(wàn)元

Ⅳ少數(shù)股東權(quán)益的列報(bào)金額為-100萬(wàn)元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

104.以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)()

Ⅰ公司名稱(chēng)、住所

Ⅱ注冊(cè)資本

Ⅲ實(shí)收資本

Ⅳ營(yíng)業(yè)期限

Ⅴ公司類(lèi)型

Ⅵ董事長(zhǎng)姓名

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

105.企業(yè)債券募集說(shuō)明書(shū)中的發(fā)行人業(yè)務(wù)情況包括()。

Ⅰ項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案情況

Ⅱ發(fā)行人在行業(yè)中的狀況及發(fā)展規(guī)劃

Ⅲ發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

Ⅳ發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景

Ⅴ發(fā)行人最近3年及最近1期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

106.根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》,主板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說(shuō)法正確的有()。

Ⅰ僅披露了最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況

Ⅱ未以列表方式,僅以文字描述方式詳細(xì)披露了前次募集資金實(shí)際使用情況

Ⅲ項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異,披露了項(xiàng)目實(shí)際收益與承諾效益重大差異的原因

Ⅳ披露了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論

Ⅴ發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生了變更,應(yīng)列表披露歷次變更情況,并披露募集資金的變更金額及占所募集資金總額的比例

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

107.關(guān)于初始直接費(fèi)用處理,下列說(shuō)法中正確的有()。

Ⅰ承租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)計(jì)入租入資產(chǎn)的價(jià)值

Ⅱ承租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用

Ⅲ承租人經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用,通常計(jì)入當(dāng)期損益

Ⅳ出租人經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用,通常計(jì)入當(dāng)期損益

Ⅴ出租人經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用,金額較大的直接計(jì)入當(dāng)期損益

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

108.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查,以下表述中正確的有()。

Ⅰ可以由1名或2名工作人員進(jìn)行監(jiān)督檢查、調(diào)查

Ⅱ應(yīng)當(dāng)出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書(shū)

Ⅲ被檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合,如實(shí)提供有關(guān)文件和資料,不得拒絕、阻礙和隱瞞

Ⅳ不得泄露所知悉的有關(guān)單位和個(gè)人的商業(yè)秘密

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

109.以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說(shuō)法符合規(guī)定的有()。

Ⅰ上交所上市公司的控股股東在年報(bào)披露前15日購(gòu)入0.2%股份

Ⅱ中小板上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)披露前12日增持公司股份

Ⅲ上交所上市公司控股股東在年報(bào)披露前10日內(nèi)購(gòu)入0.2%股份

Ⅳ上交所上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)前10日內(nèi)增持公司股份

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

110.某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項(xiàng),應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有()

Ⅰ持有的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值下跌500萬(wàn)元

Ⅱ持有的可供出售外幣貨幣性資產(chǎn)由于匯率變化形成的匯兌差額200萬(wàn)元

Ⅲ持有60%的子公司由于重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈資產(chǎn)增加50萬(wàn)元

Ⅳ將自用的一棟房屋出售,該房屋的公允價(jià)值高于賬面價(jià)值30萬(wàn)元,該公司以成本法計(jì)量投資性房地產(chǎn)

Ⅴ合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),境外子公司會(huì)計(jì)報(bào)表折算產(chǎn)生差額20萬(wàn)元

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

111.2022年9月,某中小企業(yè)板上市公司擬公開(kāi)發(fā)行股票再融資,以下構(gòu)成障礙的是()。

Ⅰ現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論

Ⅱ2022年10月,公司的高級(jí)管理人員技術(shù)總監(jiān)張某離職

Ⅲ2022年的審計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn),目前該影響已經(jīng)消除

Ⅳ2022年10月,公司因某重大事項(xiàng)未披露對(duì)二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)造成了影響,被深圳證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

Ⅴ上市公司控股股東2022年5月公開(kāi)承諾在2個(gè)月內(nèi)回購(gòu)500萬(wàn)股,截止目前尚未履行完畢

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

112.外商投資股份有限公司應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)披露()等可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

Ⅰ依賴(lài)境外原材料供應(yīng)商、境外客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)

Ⅱ依賴(lài)境外技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

Ⅲ外國(guó)股東住所地、總部所在國(guó)家或地區(qū)向中國(guó)境內(nèi)投資或技術(shù)轉(zhuǎn)讓的法律、法規(guī)可能發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)

Ⅳ匯率風(fēng)險(xiǎn)

Ⅴ國(guó)家有關(guān)外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

113.新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的,全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)股票轉(zhuǎn)讓實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示,在公司股票簡(jiǎn)稱(chēng)前加注標(biāo)識(shí)并公告()。

Ⅰ最近一

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