財(cái)務(wù)知識(shí)及崗責(zé)管理知識(shí)書

財(cái)務(wù)部第一節(jié)組織機(jī)構(gòu)圖財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部采購收

銀庫采購收

銀庫

管稽核出

納會(huì)

計(jì)第二節(jié)崗位職責(zé)財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)【治理層級(jí)關(guān)系】直截了當(dāng)上級(jí)：總經(jīng)理直截了當(dāng)下級(jí)：出納、日審、庫管【崗位職責(zé)】1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。2、全面主持財(cái)務(wù)部工作，組織本部門職員做好財(cái)務(wù)核算工作，發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。3、依據(jù)酒店經(jīng)營方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并跟蹤分析預(yù)算執(zhí)行情況。4、依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，編制并執(zhí)行資金收支方案，保證酒店資金正常周轉(zhuǎn)。5、依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，組織本鈔票費(fèi)用的核算和操縱，并做好本鈔票費(fèi)用分析，建立健全財(cái)務(wù)核算制度，對(duì)酒店經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行全面分析。6、建立健全財(cái)務(wù)治理各流程及相關(guān)制度，并組織實(shí)施。7、定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)各崗位進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并提出評(píng)價(jià)。8、對(duì)全部會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，以便于正確進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。9、對(duì)原始憑證的合理性、合法性進(jìn)行審核，保證報(bào)銷流程正確執(zhí)行。10、依據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記帳，并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。11、月末對(duì)各項(xiàng)帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，保證帳證、帳帳、帳表相符，確保會(huì)計(jì)信息的正確性。12、負(fù)責(zé)酒店納稅申報(bào)工作，及時(shí)依法納稅，并將納稅資料進(jìn)行裝訂存檔。13、月末將會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，并妥善保管各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料。14、負(fù)責(zé)本鈔票核算工作，依據(jù)庫管員傳遞的進(jìn)庫單、出庫單正確編制會(huì)計(jì)憑證。15、月末對(duì)各吧臺(tái)、二級(jí)庫實(shí)物進(jìn)行出庫本鈔票計(jì)算，保證本鈔票計(jì)算的正確性。16、對(duì)海鮮銷售本鈔票進(jìn)行核算，并做出銷售提成明細(xì)表。17、按酒水銷售做出供貨商代銷明細(xì)表，以便于給供貨商結(jié)算貨款。18、正確對(duì)各部門本鈔票進(jìn)行明細(xì)核算，保證數(shù)據(jù)的正確性，以便于對(duì)各部門本鈔票費(fèi)用進(jìn)行分析。19、負(fù)責(zé)對(duì)各供貨商的帳務(wù)核對(duì)工作，保證結(jié)算金額的正確。20、及時(shí)對(duì)早餐轉(zhuǎn)進(jìn)職員餐食品進(jìn)行計(jì)價(jià)，并累計(jì)進(jìn)行本鈔票劃撥。21、對(duì)廚房干貨進(jìn)行重點(diǎn)登記，并對(duì)各項(xiàng)本鈔票進(jìn)行跟蹤測算，提出節(jié)約本鈔票的合理化建議。22、月末對(duì)廚房在用原料進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表并進(jìn)行計(jì)價(jià)，以便于正確核算食品本鈔票。23、月末與庫管核對(duì)存貨余額，保證帳帳相符。24、完成總經(jīng)理交辦其他工作。出納員崗位職責(zé)【治理層級(jí)關(guān)系】直截了當(dāng)上級(jí)：財(cái)務(wù)主管【崗位職責(zé)】1、負(fù)責(zé)酒店的銀行印鑒、現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券及有關(guān)證件的保管工作。2、負(fù)責(zé)每日營業(yè)款的收繳工作，并與日審作好實(shí)收款核對(duì)后進(jìn)行帳目登記。3、依據(jù)審核審批后的報(bào)銷憑證辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并做好帳目登記，將單據(jù)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。4、依據(jù)審批、審核后的原始憑證編制記帳憑證，并及時(shí)錄進(jìn)電腦，及時(shí)打印。5、將前臺(tái)收回的支票、信用卡及時(shí)送交銀行辦理結(jié)算，并將回單及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。6、負(fù)責(zé)酒店的工資發(fā)放，保證工資按時(shí)發(fā)放。7、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支治理制度，做到日清月結(jié)，每日核對(duì)余額，月末編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理。8、及時(shí)與開戶銀行核對(duì)銀行存款日記帳，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，報(bào)送財(cái)務(wù)主管。9、做好財(cái)務(wù)專用章的使用登記工作，保證財(cái)務(wù)專用章使用的正確性，合理性。10、負(fù)責(zé)酒店收銀業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，定期對(duì)收銀員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。負(fù)責(zé)發(fā)票的申領(lǐng)工作，并做好發(fā)票的領(lǐng)用及繳銷工作。11、對(duì)各收銀點(diǎn)備用金進(jìn)行清查核對(duì)，對(duì)發(fā)票統(tǒng)計(jì)進(jìn)行檢查，發(fā)覺情況及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。12、負(fù)責(zé)酒店會(huì)計(jì)憑證及有關(guān)文件的保管工作，做好查詢及復(fù)印登記記載。13、負(fù)責(zé)酒店實(shí)物資產(chǎn)的治理工作，定期對(duì)酒店財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)【治理層級(jí)關(guān)系】直截了當(dāng)上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理【崗位職責(zé)】1、對(duì)原始憑證的合理性、合法性進(jìn)行審核，保證報(bào)銷流程正確執(zhí)行。2、依據(jù)審批、審核后的原始憑證編制記帳憑證，并及時(shí)錄進(jìn)電腦，及時(shí)打印。3、依據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記帳，并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。4、月末對(duì)各項(xiàng)帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，保證帳證、帳帳、帳表相符，確保會(huì)計(jì)信息的正確性。5、負(fù)責(zé)酒店納稅申報(bào)工作，及時(shí)依法納稅，并將納稅資料進(jìn)行裝訂存檔。6、月末將會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，并妥善保管各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料。7、負(fù)責(zé)酒店實(shí)物資產(chǎn)的治理工作，定期對(duì)酒店財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。8、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。采購員崗位職責(zé)【治理層級(jí)關(guān)系】直截了當(dāng)上級(jí)：主管【崗位職責(zé)】在采供部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)與采購部主管的帶著下，負(fù)責(zé)酒店的采購工作，了解、把握各部門所需物品與食品的規(guī)格、型號(hào)及市場行情。保證所申購物資的及時(shí)到位。【工作內(nèi)容】1、在采供部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)與主管的帶著下，負(fù)責(zé)了解各部門物資需求及各種物資的市場需求情況，把握財(cái)務(wù)部對(duì)各種物資采購本鈔票及采購資金操縱要求，熟悉各種物資采購方案。2、依據(jù)經(jīng)理、主管分配的采購任務(wù)具體擇商、報(bào)價(jià)并上報(bào)，及時(shí)提供樣品，以供參考、選用。3、依據(jù)有效呈批件、申請(qǐng)單等購回物資，辦理提貨、交驗(yàn)、進(jìn)庫手續(xù)，并將帳目報(bào)會(huì)計(jì)人員。4、采購物資時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，對(duì)不符合質(zhì)量要求的果斷拒收，依據(jù)銷售動(dòng)向和市場信息，積極爭取訂購貨源，依據(jù)“暢銷多進(jìn)、滯銷不進(jìn)〞的原那么，保證貨源的充足。5、認(rèn)真貫徹執(zhí)行合同法，嚴(yán)格審核合同款項(xiàng)，訂購業(yè)務(wù)必須上報(bào)經(jīng)理或主管，研究前方可實(shí)施。6、經(jīng)常向庫房保管員了解物品出庫情況，防止盲目進(jìn)貨，盡量防止積壓商品，提高資金周轉(zhuǎn)率，對(duì)庫存商品要做到“了如指掌〞和“心中有數(shù)〞，有方案、有步驟的安排好日常工作。7、開展市場調(diào)查研究，不斷開發(fā)貨源渠道，推舉優(yōu)新產(chǎn)品，提供市場信息，提出落低本鈔票的合理化建議并付諸實(shí)施。8、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，接待來訪業(yè)務(wù)要熱情有禮，外出采購時(shí)要注重酒店的禮儀、利益和聲譽(yù)，不謀私利。9、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不勒索，不受賄，在平等互利的原那么下開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。嚴(yán)格遵守〈職員手冊(cè)〉及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。10、完成車輛定期保養(yǎng)、維修和檢查，保證良好運(yùn)營狀態(tài)，完成提貨運(yùn)輸任務(wù)。本鈔票會(huì)計(jì)崗位職責(zé)【治理層級(jí)關(guān)系】直截了當(dāng)上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理【崗位職責(zé)】1、負(fù)責(zé)本鈔票核算工作，依據(jù)庫管員傳遞的進(jìn)庫單、出庫單正確編制會(huì)計(jì)憑證。2、每日對(duì)各吧臺(tái)的實(shí)物銷售及海鮮銷售等進(jìn)行核對(duì)，并做好進(jìn)銷存累計(jì)核對(duì)工作。3、月末對(duì)各吧臺(tái)、二級(jí)庫實(shí)物進(jìn)行出庫本鈔票計(jì)算，保證本鈔票計(jì)算的正確性。4、對(duì)海鮮銷售本鈔票進(jìn)行核算，并做出銷售提成明細(xì)表。5、按酒水銷售做出供貨商代銷明細(xì)表，以便于給供貨商結(jié)算貨款。6、正確對(duì)各部門本鈔票進(jìn)行明細(xì)核算，保證數(shù)據(jù)的正確性，以便于對(duì)各部門本鈔票費(fèi)用進(jìn)行分析。7、負(fù)責(zé)對(duì)各供貨商的帳務(wù)核對(duì)工作，保證結(jié)算金額的正確。8、每日對(duì)廚房及職員餐廳的直撥菜品進(jìn)行計(jì)量，保證數(shù)據(jù)正確。9、及時(shí)對(duì)早餐轉(zhuǎn)進(jìn)職員餐食品進(jìn)行計(jì)價(jià)，并累計(jì)進(jìn)行本鈔票劃撥。10、對(duì)廚房干貨進(jìn)行重點(diǎn)登記，并對(duì)各項(xiàng)本鈔票進(jìn)行跟蹤測算，提出節(jié)約本鈔票的合理化建議。11、月末對(duì)廚房在用原料進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表并進(jìn)行計(jì)價(jià)，以便于正確核算食品本鈔票。12、月末組織庫房、各吧臺(tái)、二級(jí)庫的盤點(diǎn)工作，保證帳實(shí)相符。13、月末與庫管核對(duì)存貨余額，保證帳帳相符。收銀員崗位職責(zé)1、每日按規(guī)定時(shí)刻到公司出納處交清前一天的營業(yè)款項(xiàng)及報(bào)表。2、按時(shí)到崗，備足營業(yè)用零鈔、發(fā)票做好營業(yè)前的預(yù)備及清潔工作。3、收款時(shí)認(rèn)真審核效勞員開出的單據(jù)，確認(rèn)金額及數(shù)量正確，如有錯(cuò)誤馬上退還效勞員，交總經(jīng)理確認(rèn)誤單后簽字作廢。4、認(rèn)真識(shí)不現(xiàn)金真?zhèn)危l(fā)覺假鈔應(yīng)馬上退還該效勞員向客人解釋并調(diào)換。5、認(rèn)真填寫營業(yè)后的交款單據(jù)，須做到帳物相符。6、嚴(yán)禁在收銀臺(tái)存放酒水或與工作無關(guān)的私人物品。7、收銀員不得在上班時(shí)刻中途離開崗位。8、收銀員不得在收銀工作中營私舞弊、貪污、挪用公款，損害公司利益，如經(jīng)發(fā)覺給予開除并賠償經(jīng)濟(jì)損失。9、收銀員應(yīng)認(rèn)真整理好每日帳單，防止單椐遺漏。每日終了，將鈔票放進(jìn)保險(xiǎn)箱中，并做好當(dāng)日營業(yè)報(bào)表．10、收銀員在營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)好當(dāng)日營業(yè)收進(jìn)款，如出現(xiàn)短(長)款，應(yīng)及時(shí)查明緣故，如屬收銀員自身造成短款，由當(dāng)日收銀員全額賠償，屬其他緣故造成的或未查明緣故的，報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部查明后處理．11、收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)保密制度，必須嚴(yán)格按指定的收銀折扣、治理人員簽字權(quán)限操作〔如有超出及時(shí)提醒〕，否那么給公司帶來的經(jīng)擠損失由收銀員賠償。12、收銀員在操作過程中，如遇錯(cuò)單作廢必須由總經(jīng)理簽字方能認(rèn)可，否那么一切損失由承接責(zé)任人擔(dān)當(dāng)。庫管員崗位職責(zé)【治理層級(jí)關(guān)系】直截了當(dāng)上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理【崗位職責(zé)】1、負(fù)責(zé)酒店庫房所有存貨的申購、保管、發(fā)放工作。2、對(duì)酒店所有購進(jìn)的物品按“申購單〞的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括品名、規(guī)格、數(shù)量，大宗商品要會(huì)同使用部門共同驗(yàn)收。3、依據(jù)送貨人提貨的發(fā)票與所收物品進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)內(nèi)容包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額，核對(duì)無誤后開具一式三聯(lián)進(jìn)庫單，進(jìn)庫單要標(biāo)明供貨商姓名或單位，保管員、送貨人、驗(yàn)收人簽字后生效。4、依據(jù)總經(jīng)理審批后的“申領(lǐng)單〞辦理相關(guān)部門領(lǐng)料手續(xù)，嚴(yán)格按照申領(lǐng)單內(nèi)容進(jìn)行物品出庫，出庫單要分部門填寫，并標(biāo)明品名、規(guī)格、數(shù)量。5、將出進(jìn)庫單每日錄進(jìn)電腦并記帳，每日結(jié)出庫存數(shù)量，進(jìn)行針對(duì)性核對(duì)，保證帳實(shí)相符。6、每日依據(jù)結(jié)存數(shù)量與耗用量進(jìn)行核對(duì)，低于一周用量的，及時(shí)填寫“申購單〞補(bǔ)足庫存，關(guān)于供貨商在外地，購貨周期較長的物品，庫存量低于15天用量時(shí)要及時(shí)補(bǔ)庫。7、每月31日電腦結(jié)帳，將各部門領(lǐng)料本鈔票按部門打印，轉(zhuǎn)本鈔票會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。8、每月1日對(duì)庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，與帳面應(yīng)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)并編制盤點(diǎn)表，保證帳實(shí)相符，發(fā)覺咨詢題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。9、關(guān)于食品類及有使用時(shí)期的物品，要經(jīng)常檢查，物品臨期前一個(gè)月要書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，臨期時(shí)要上報(bào)總經(jīng)理。10、要把握存貨的保管特性，正確對(duì)存貨進(jìn)行擺放、儲(chǔ)存、保管，特不商品要做到重點(diǎn)保管。11、每日對(duì)庫房進(jìn)行巡查，做好庫房的防水、防潮、防火、防鼠、防盜工作。12、月末組織庫房、各吧臺(tái)、二級(jí)庫的盤點(diǎn)工作，保證帳實(shí)相符；每日對(duì)各吧臺(tái)的實(shí)物銷售及海鮮銷售等進(jìn)行核對(duì)，并做好進(jìn)銷存累計(jì)核對(duì)工作。每日對(duì)廚房及職員餐廳的直撥菜品進(jìn)行計(jì)量，保證數(shù)據(jù)正確，并開具一式四聯(lián)直撥單，相關(guān)人員簽字后生效。第三節(jié)規(guī)章制度現(xiàn)金治理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)算范?！?〕職職員資、津貼?！?〕各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的個(gè)人的其他支出?！?〕向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款?！?〕出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)?！?〕結(jié)算起點(diǎn)〔1000元〕以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特不情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過20000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存進(jìn)銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特不情況上報(bào)總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄〞，并寫明用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

支票、發(fā)票、印鑒治理制度一、支票治理1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的平安，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。4、支票由出納員保管〔放進(jìn)保險(xiǎn)柜〕。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄〞，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。5、關(guān)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢〞戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。二、印鑒治理1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用〔1〕財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管?！?〕留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否那么由此引發(fā)的咨詢題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。應(yīng)收款項(xiàng)治理制度為了加強(qiáng)酒店往來款項(xiàng)的治理，操縱應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款是顧客消費(fèi)時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的款項(xiàng)。2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。但凡要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)確實(shí)調(diào)查和正確的估量，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，關(guān)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜盡賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)鞭策經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額正確無誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫動(dòng)身生呆賬的具體過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)進(jìn)治理費(fèi)用。二、其他應(yīng)收款1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、正確作賬務(wù)處理，并注重催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)刻應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。三、內(nèi)部掛賬及免單的處理1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)〔含掛賬〕，按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)；系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)〔含掛賬〕，按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會(huì)審查。收銀職員作制度A〕檢查儀容儀表，合格上崗B〕查瞧每日活動(dòng)報(bào)表C〕閱讀交接班本，口頭、書面交接，并簽字認(rèn)可D〕清點(diǎn)保險(xiǎn)柜備用金，并與上班交接備用金交接記錄情況，零鈔票是否夠用E〕查瞧賬單、發(fā)票、收據(jù)是否足夠用F〕整理資料袋，分裝好各房間的客人住店資料G〕檢查電腦和打印機(jī)是否工作正常H〕熱情接待客人，正確、快捷替客人辦理進(jìn)住、退房手續(xù)I〕查瞧當(dāng)天預(yù)離客人欠費(fèi)及退房情況J〕將住店客人押金輸進(jìn)電腦，并清理應(yīng)轉(zhuǎn)給下一班賬目K〕扎賬〔現(xiàn)金、支票、信用卡〕扎賬，并核實(shí)上交鈔票數(shù)與備用金、信用卡金額數(shù)字L〕與下班交接，待退或待結(jié)房間和已退房間的做賬情況M〕應(yīng)上交款及信用卡簽購單是否封袋投進(jìn)保險(xiǎn)箱N〕隨時(shí)與下班同事取得聯(lián)系盤點(diǎn)制度

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)物治理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，正確核算營業(yè)本鈔票，特制定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求1、盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥進(jìn)賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分不存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點(diǎn)方式：采納每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)人員：〔1〕盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。〔2〕監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。

盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原那么，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算確實(shí)實(shí)資料為據(jù)，不得以估量定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表〞，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采納“實(shí)地盤存制〞確定本鈔票，其他存貨采納“永續(xù)盤存制〞確定本鈔票。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點(diǎn)方式：采納定期〔每月25日和年終盤點(diǎn)〕和不定期抽查。3、盤點(diǎn)人員：出納〔盤點(diǎn)人〕、會(huì)計(jì)〔監(jiān)點(diǎn)人〕。4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)刻，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。5、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由監(jiān)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。6、監(jiān)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表〞一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。四、賬實(shí)不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)峻者，報(bào)總經(jīng)理、董事優(yōu)點(diǎn)理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事優(yōu)點(diǎn)理。3、財(cái)物治理人員有以下情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理?！?〕對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣，調(diào)換或化公為私等營私舞弊行為。〔2〕對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為?！?〕未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧。差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定一、交通費(fèi)開支范圍及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差往返可乘汽車、火車軟臥、一般客輪或公司派車，必要時(shí)經(jīng)董事長批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)。2、部門經(jīng)理出差往返可乘汽車、火車硬臥、一般客輪或公司派車。3、一般工作人員出差往返可乘汽車、火車硬臥、一般客輪或公司派車。4、夜間〔晚8：00—早7：00〕乘坐火車超過8小時(shí)，或連續(xù)乘坐火車超過16小時(shí)，可報(bào)臥展票，如不乘坐臥展，按票價(jià)的30%計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助。5、到達(dá)目的地的直線車、船票，按實(shí)報(bào)銷。二、住宿費(fèi)的范圍及標(biāo)準(zhǔn)1、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、部門經(jīng)理出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：省外100元以內(nèi)，省內(nèi)80元以內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超過局部自付。3、一般工作人員出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：省外60元以內(nèi)，省內(nèi)50元以內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超過局部自付。三、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差不報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)，就餐費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。2、部門經(jīng)理出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省外40元/天*人，省內(nèi)30元/天*人，晉中市各縣區(qū)20元/天*人。3、一般工作人員出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省外30元/天*人，省內(nèi)20元/天*人，晉中市各縣區(qū)15元/天*人。四、工作人員參加會(huì)議或培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間食宿費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，在途期間按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。五、隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差不補(bǔ)助伙食補(bǔ)助費(fèi)，其他費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。自費(fèi)就餐的按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。六、公司派車出差，不得報(bào)銷車、船、機(jī)票及市內(nèi)交通費(fèi)。七、本規(guī)定解釋權(quán)回財(cái)務(wù)部，下發(fā)文件之日起開始執(zhí)行。物資采購治理制度1、各部門依據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資月度使用量和日度使用量方案，交采供。2、由采供依據(jù)庫房物資的庫存情況，制定出實(shí)際采購數(shù)量的月度方案和日方案，報(bào)總經(jīng)理審批，同意后，進(jìn)行采購。3、采供接到總經(jīng)理審批后的采購方案，交保管員核查庫存后，一份留存，一份交給采購員進(jìn)行采購。4、庫管員按倉庫治理細(xì)那么驗(yàn)收物資，驗(yàn)收時(shí)采購員應(yīng)在場物資治理制度為了標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)治理行為，防止各類財(cái)產(chǎn)物資因操作不當(dāng)或治理不善而造成的毀損、喪失、白費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，依據(jù)回口治理的原那么，按照誰治理誰負(fù)責(zé)，誰使用誰維護(hù)的責(zé)任規(guī)程，特制定本制度。設(shè)施設(shè)備的治理設(shè)施設(shè)備的編號(hào)：由四位阿拉伯?dāng)?shù)字和兩個(gè)英文字母組成，第一位數(shù)字代表設(shè)施設(shè)備的類不，兩個(gè)英文字母為使用部門名稱的第一個(gè)大寫字母，后三位數(shù)字為順序編碼。1：代表機(jī)器、機(jī)械類設(shè)備2：代表運(yùn)輸類設(shè)備3：代表電子類設(shè)備4：代表家具類設(shè)備5：代表其他設(shè)施設(shè)備。如：工程部使用的發(fā)電機(jī)組為001號(hào)設(shè)備，那么它的編號(hào)確實(shí)是根基1GC001。各部門將所治理和使用的各類設(shè)施設(shè)備，建立臺(tái)賬登記治理，并制作設(shè)備卡片一式兩份，一份固定在設(shè)備上，一份留存，做為盤點(diǎn)核對(duì)的依據(jù)。設(shè)施設(shè)備使用部門的經(jīng)理為治理負(fù)責(zé)人，資產(chǎn)治理員為治理責(zé)任人，使用人為維護(hù)責(zé)任人。設(shè)施設(shè)備的申購由使用部門依據(jù)經(jīng)營需要提出申請(qǐng)，填制申購單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)采購部購進(jìn)。工程部組織有關(guān)人員編制各種機(jī)器設(shè)備的操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)對(duì)使用人進(jìn)行操作培訓(xùn)，使用人必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程規(guī)定使用各種機(jī)器設(shè)備，因違反操作規(guī)程而造成的人身、設(shè)備事故，追究使用人的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。由店領(lǐng)導(dǎo)集體研究做出處理決定。設(shè)施設(shè)備在正常使用過程中發(fā)生故障、需要維修時(shí)，由使用人報(bào)告資產(chǎn)治理員，由資產(chǎn)治理員填制報(bào)修單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)工程部維修。設(shè)施設(shè)備在部門之間轉(zhuǎn)移，由雙方資產(chǎn)治理人員辦理調(diào)拔手續(xù)，雙方經(jīng)理確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。設(shè)施設(shè)備因磨損嚴(yán)峻或技術(shù)淘汰，確實(shí)不能接著使用時(shí)，由使用部門提出報(bào)損申請(qǐng)，工程部組織有關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，確需報(bào)損的按照?qǐng)?bào)損程序辦理相關(guān)手續(xù)。設(shè)施設(shè)備的維修、轉(zhuǎn)移、報(bào)損的審批手續(xù)必須同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)治理員。低值易耗品的治理第二條公司所有各種低值易耗品都采納一次性攤銷法進(jìn)行核算。第三條消耗性的低值易耗品〔如一次性用品〕按照消耗定額限量需求，配套“節(jié)約提成，回收獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付〞的鼓舞措施，將日常消耗操縱在定額范圍以內(nèi)，以到達(dá)落低本鈔票減少費(fèi)用的目的。第四條非消耗性的低值易耗品〔如工具、用具、家具、餐具、廚具、器具等〕，建立臺(tái)賬凳記治理，并實(shí)行交舊領(lǐng)新制度，因使用不當(dāng)造成損壞或因治理不善發(fā)生喪失的要追究使用人的賠償責(zé)任，損失額在500元以內(nèi)100%賠償，500元以上1000元以內(nèi)80%賠償，1000元以上50%賠償。確因不可抗力因素造成的遺失，由使用人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)治理員、部門經(jīng)理審核確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可重新申領(lǐng)。第五條關(guān)于由于正常使用而使低值易耗品磨損嚴(yán)峻，損壞確實(shí)無法接著使用時(shí)，由使用人提出申請(qǐng)，由資產(chǎn)治理人員辦理交舊領(lǐng)新手續(xù)，做好臺(tái)賬記錄后，發(fā)放給使用人。低值易耗品在部門之間轉(zhuǎn)移，由雙方資產(chǎn)治理員辦理調(diào)撥手續(xù)，雙方經(jīng)理審批，同時(shí)做好臺(tái)賬記錄。第六條各類低值易耗品的申購、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)損都必須由使用人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)治理員辦理相關(guān)手續(xù)，部門經(jīng)理審批，并做好臺(tái)賬收、發(fā)、轉(zhuǎn)、退、報(bào)的記錄，使各種用品的來路、往向清清晰楚明明白白。第三章原材料的治理第七條原材料包括生產(chǎn)用的糧油、蔬菜、凍品、調(diào)味品、海鮮、干貨以及直截了當(dāng)用于銷售的各類商品，如服裝、鞋帽、香煙、酒水、飲料、小食品、茶葉等。第八條生產(chǎn)用的原材料，由廚師依據(jù)餐飲部的預(yù)定菜單以及散客的日常需求制定天天所需材料的品種和數(shù)量以報(bào)表形式報(bào)送采購部，采購部依據(jù)需求報(bào)表，結(jié)合庫存情況編制采購方案，并實(shí)施采購。第九條便于維持的原料及各類商品，采納先進(jìn)庫后領(lǐng)用的方式進(jìn)行治理，輕易腐爛，變質(zhì)不便于維持的原材料采取直拔方式進(jìn)行治理，但必須對(duì)需求量和采購量嚴(yán)格測算，層層把關(guān)，防止造成不必要的白費(fèi)。第十條各部門的周轉(zhuǎn)庫〔二級(jí)庫〕也要按照總庫〔一級(jí)庫〕的治理模式，對(duì)各類財(cái)產(chǎn)物資、低值易耗品、原料、商品等都要建賬治理，以總庫的出庫單作為周轉(zhuǎn)庫的收料憑證凳記進(jìn)賬，各檔口領(lǐng)用材料物資，以及各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用各類商品，都必須填寫出庫單，由部門經(jīng)理審批，保管員方可出庫，同時(shí)凳記賬簿，月終依據(jù)賬簿記錄結(jié)出庫存量，并進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。第十一條各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銷售各類商品，要有銷售記錄，每日營業(yè)終了，依據(jù)銷售記錄核對(duì)銷售量和銷售收進(jìn)編制銷售日?qǐng)?bào)表，并將結(jié)存數(shù)量、領(lǐng)用數(shù)量、已售數(shù)量、調(diào)拔數(shù)量和未售出數(shù)量的勾稽關(guān)系，核對(duì)相符，并盤點(diǎn)實(shí)際結(jié)存量，如有不符，及時(shí)查尋緣故，并向財(cái)務(wù)部匯報(bào)，不得將咨詢題推到次日。第十二條各部門月終3日內(nèi)將