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文檔簡介
《財政學》一、單選題1.當資源配達到了這樣的狀態(tài):沒有一種狀態(tài)的改變能使一部分人的境況變好而不同時使另一些人處境變壞。這種狀態(tài)稱為(D)A.免費搭車現(xiàn)象B.邊際效用遞減C.市場失靈D.帕累托最優(yōu)2.反映了財政學的特點的研究課題是(D)A.國民經(jīng)濟中貨幣與產(chǎn)品之間的關(guān)系及其對經(jīng)濟的影響B(tài).國民經(jīng)濟中各產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系及其對經(jīng)濟的影響C.國民經(jīng)濟中各地區(qū)之間的相互關(guān)系及其對經(jīng)濟的影響D.國民經(jīng)濟中公共部門與私人部門之間的相互關(guān)系及其對經(jīng)濟的影響3.完全競爭市場隱含的特征有(A)A.消費者和生產(chǎn)者都具有完全信息B.生產(chǎn)和消費中存在外部經(jīng)濟C.進入或退出市場存在障礙D.存在規(guī)模經(jīng)濟4.行政管理支出不包括履行如下職能所需經(jīng)費的是(D)A.政府各級權(quán)力機關(guān)B.行政管理機關(guān)C.司法檢察機關(guān)D.企業(yè)的人力資源部門5.存在正的外部效應時,該物品或服務的私人邊際成本(A)其社會邊際成本A.大于B.等于C.小于D.沒有固定關(guān)系6.以下不符合純公共產(chǎn)品特征表述的有(A)A.增加一個消費者就會引起生產(chǎn)成本的增加B.增加一個消費者不會引起生產(chǎn)成本的增加C.提供公共物品的邊際成本為零D.公共產(chǎn)品帶來的好處不可被分割7.如果學校是政府辦的,但辦學的成本全部通過向?qū)W生收費來補償,在這種情況下,教育在提供方式和生產(chǎn)方式上采取了下述哪種組合(B)A.公共提供,公共生產(chǎn)B.公共提供,私人生產(chǎn)C.市場提供,公共生產(chǎn)D.市場提供,私人生產(chǎn)8.行政管理支出不包括履行如下職能所需經(jīng)費的是(D)A.政府各級權(quán)力機關(guān)B.行政管理機關(guān)C.司法檢察機關(guān)D.企業(yè)的人力資源部門9.以下不符合純公共產(chǎn)品特征表述的有(A)A.增加一個消費者就會引起生產(chǎn)成本的增加B.增加一個消費者不會引起生產(chǎn)成本的增加C.提供公共物品的邊際成本為零D.公共產(chǎn)品帶來的好處不可被分割10.如果學校是政府辦的,但辦學的成本全部通過向?qū)W生收費來補償,在這種情況下,教育在提供方式和生產(chǎn)方式上采取了下述哪種組合(B)A.公共提供,公共生產(chǎn)B.公共提供,私人生產(chǎn)C.市場提供,公共生產(chǎn)D.市場提供,私人生產(chǎn)1.文教科衛(wèi)支出屬于一種(A)A.社會消費性支出B.積累性支出C.轉(zhuǎn)移性支出D.生產(chǎn)性支出12.(A)是納稅人將其所納稅款,轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)要素的提供者負擔A.前轉(zhuǎn)B.后轉(zhuǎn)C.消轉(zhuǎn)D.稅收資本化13.目前我國財政補貼的主要內(nèi)容是企業(yè)補貼和(D)A.城市居民生活補貼B.住房補貼C.社會保障補貼D.價格補貼14.避免“逆向選擇”的辦法是(C)A.提高保險費B.降低保險費C.實行社會保險D.降低保障的標準15.(A)是政府的一種無償性支出,是財政支出的一種特殊形式A.財政補貼B.社會保障C.投資性支出D.財政平衡16.城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險建立(C)相結(jié)合的基本醫(yī)療保險制度A.互助賬戶B.個人與個人賬戶C.社會統(tǒng)籌和個人賬戶D.社會統(tǒng)籌賬戶17.從稅收公平角度看,應實行哪種稅率(B)A.比例稅率B.累進稅率C.累退稅率D.邊際稅率18.按經(jīng)濟性質(zhì)分類,財政支出可分為兩類,包括購買性支出和(B)A.經(jīng)常性支出B.轉(zhuǎn)移性支出C.投資性支出D.社會保障支出19.從稅收公平角度看,應實行哪種稅率(B)A.比例稅率B.累進稅率C.累退稅率D.邊際稅率20.當商品的(A)的時候,稅負會更多地由消費者負擔。
A.供給彈性>需求彈性
B.供給彈性=需求彈性
C.供給彈性<需求彈性
D.供給彈性與需求彈性無關(guān)21.我國轉(zhuǎn)移性支出中,過去比重很小,現(xiàn)在開始上升,將來會進一步上升的是(D)A.社會保障 B、資本轉(zhuǎn)移 C、財政補貼 D、債務利息22.下列商品課稅中,賦稅最容易轉(zhuǎn)嫁的是(A)A.對供給彈性大,需求彈性小的商品的課稅B.對供給彈性大,需求彈性大的商品的課稅C.對供給彈性小,需求彈性小的商品的課稅D.對供給彈性小,需求唐性大的商品的課稅23.下列(D)不屬于流轉(zhuǎn)稅類A.營業(yè)稅B.增值稅C.消費稅D.房地產(chǎn)稅24.在下列稅種中稅負不易轉(zhuǎn)嫁的稅種是(B)A.增值稅B.公司所得稅C.消費稅D.營業(yè)稅25.直接稅和間接稅的劃分標準是(B)A.按課稅對象的性質(zhì)分類B.按稅負能否轉(zhuǎn)嫁分類C.按稅收的管理權(quán)限分類D.按稅收和價格關(guān)系分類26.稅法中規(guī)定的課程對象開始征稅時應達到的一定數(shù)額稱為(B)A.免征額B.起征點C.速算扣除款D.計稅金額27.關(guān)于財政補貼,下列說法不正確的是(B)A.補貼是一種財政援助 B.財政補貼的優(yōu)點在于其針對性和固定性C.補貼是為特定的目標或目的服務的 D.企業(yè)虧損補貼是其內(nèi)容之一投資方式指的是(B)A.建設、轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營B.建設、經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓C.轉(zhuǎn)讓、建設、經(jīng)營D.經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓、建設29.不論何人消費該種物品都不會導致他人對該物品消費的減少,這種物品是指(A)A.公共物品B.公有物品C.私人物品 D.私有物品30.以下屬于財政資源配置職能的是(B)A.征收個人所得稅 B.建立社會保障制度C.消除外部性 D.控制貨幣供應量31.從發(fā)達國家的發(fā)展歷史來看,財政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢是(D)A.無規(guī)律波動 B.逐漸縮小C.基本不變 D.不斷膨脹32.購買性支出占較大比重的財政支出結(jié)構(gòu)反映出政府財政履行下列哪種職能較強(B)A.收入分配 B.資源配置C.行政管理 D.公共福利33.下列表述中不正確的是(B)A.財政支出的社會效益難以用貨幣度量B.實現(xiàn)良好的經(jīng)濟目的是財政分配活動的根本出發(fā)點C.宏觀效益具有主導決定作用D.考察財政支出效益時,要直接效益、間接效益兼顧34.不論何人消費該種物品都不會導致他人對該物品消費的減少,這種物品是指(A)A.公共物品B.公有物品C.私人物品 D.私有物品35.以下屬于財政資源配置職能的是(D)A.征收個人所得稅 B.建立社會保障制度C.消除外部性 D.控制貨幣供應量36.下列哪種情況實現(xiàn)了帕累托最優(yōu)(A)A.要使A的處境改善必然會使B的處境惡化。B.若使A的處境變好,B的處境可以至少不變壞。C.當B的處境給定時,A目前的處境不是他可以得到的最好的狀況。D.A可以來改善自己的處境,而且對B的福利沒有影響。37.社會保障制度的核心是(B)A.社會救濟B.社會保險C.社會福利D.社會優(yōu)撫38.稅收的強制性依靠的是(C)A.國家對國有企業(yè)生產(chǎn)資料的所有權(quán)B.國家對生產(chǎn)資料的所有權(quán)C.國家的政治權(quán)力D.社會習慣勢力39.財政支出的成本一效益分析法不適用的情況是(D)A.經(jīng)濟性的效益 B.可以用貨幣測量的財政支出項目C.有形的效益 D.無形的社會性的效益40.影響一個國家財政收入規(guī)模的決定性因素是(B)A.價格因素 B.經(jīng)濟發(fā)展水平C.經(jīng)濟體制類型 D.收入分配政策41.下列屬于我國營業(yè)稅應稅項目的是(D)A.從事加工、修理修配勞務 B.銷售貨物C.進口貨物 D.銷售不動產(chǎn)42.一般認為,稅收轉(zhuǎn)嫁的最典型和最普遍的形式是(A)A.前轉(zhuǎn)B.后轉(zhuǎn)C.消轉(zhuǎn) D.稅收資本化43.將國債分為憑證式國債和記帳式國債的標準是(C)A.償還期限 B.借債方法C.發(fā)行的憑證 D.國債的計量單位44.國債的發(fā)行機構(gòu)是(C)A.金融機構(gòu) B.中央銀行C.中央政府或中央財政部門 D.郵政儲蓄系統(tǒng)45.中國采用的預算年度是(A)A.歷年制 B.四月制C.七月制 D.十月制46.在我國,地方各級政府預算的審查、批準機構(gòu)是(D)A.上級人民政府 B.本級人民政府C.上級人民代表大會 D.本級人民代表大會47.“內(nèi)在穩(wěn)定器’’指的是(C)A.擴張性財政政策 B.緊縮性財政政策C.自動穩(wěn)定的財政政策 D.適度從緊的貨幣政策48.用債務收入彌補收支差額以后仍然存在的赤字,稱為(B)A.軟赤字 B.硬赤字C.被動赤字 D.周期性赤字49.關(guān)于財政補貼,下列說法不正確的是(B)A.補貼是一種財政援助 B.財政補貼的優(yōu)點在于其針對性和固定性C.補貼是為特定的目標或目的服務的 D.企業(yè)虧損補貼是其內(nèi)容之一50.能夠明確反映財政收支之間的對應關(guān)系的預算形式是(C)A.基數(shù)預算 B.投入預算C.復式預算 D.平衡預算51.關(guān)于購買性支出,下列說法錯誤的是(C)A.執(zhí)行資源配置的功能較強 B.對經(jīng)濟運行的影響較大C.執(zhí)行國民收入分配的功能較強 D.應實行效益指標管理52.中國居民張某,2015年8月取得一筆勞務報酬8000元,張某應繳納個人所得稅的稅額是(A)元元元 元53.抵免法是減除國際重復征稅的方法之一,下列說法錯誤的是(A)A.抵免法承認居民管轄權(quán)優(yōu)先于收入來源地管轄權(quán)B.抵免法是解決國際重復征稅最有效的方法C.在實際應用中,抵免法分為直接抵免和間接抵免D.稅收饒讓是稅收抵免的延伸54.在現(xiàn)階段我國政府投資的決策標準中,不包括(A)A.資本—產(chǎn)出比率最大化標準 B.資本—產(chǎn)出比率最小化標準C.資本—勞動力最大化標準 D.就業(yè)創(chuàng)造標準55.不屬于財政政策工具的是(D)A.稅收 B.國債C.政府預算 D.公開市場業(yè)務56.財政分配的主要對象是(A)A.剩余產(chǎn)品價值B.物化勞動價值C.必要勞動產(chǎn)品價值D.社會總產(chǎn)品價值57.行政管理支出屬于(A)A.經(jīng)濟性支出B.維持性支出C.社會性支出D.轉(zhuǎn)移性支出58.外部正效應是指(C)A.私人成本小于社會成本B.私人成本大于社會成本C.存在外部收益D.存在公共物品59.完全競爭市場隱含的特征有(B)A.生產(chǎn)和消費中存在外部經(jīng)濟B.消費者和生產(chǎn)者都具有完全信息C.進入或退出市場存在障礙D.存在規(guī)模經(jīng)濟60.經(jīng)濟學家用來說明收入狀況的圖形是(A)A.洛淪茲曲線B.拉弗曲線C.生產(chǎn)可能性曲線D.無差異曲線二、多項選擇題1.下列屬于混合商品的是(BD)A.行政服務B.高等教育C.國防D.社會保障2.政府缺陷通常包括以下哪幾項(ABCCD)A.信息失真B.尋租行為C.職能越位D.決策失誤3.區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應用哪些基本標準(AD)A.排他性和非排他性B.壟斷性與非壟斷性C.私人性與非私人性D.競爭性和非競爭性4.在競爭市場上以公平為目標的公共定價對經(jīng)濟可能產(chǎn)生的影響有(ABCD)A.使價格偏離產(chǎn)品邊際成本B.改善了收入分配狀況C.提高了低收入者的實際購買力D.扭曲了產(chǎn)品的相對價格5.下列屬于純公共物品的有(ABCDE)A.法律法規(guī)B.行政管理C.社會保障 D.貨幣發(fā)行E.基礎(chǔ)科學研究6.行政管理支出的性質(zhì)屬于(BCD)A.補償性支出B.購買性支出C.非生產(chǎn)性支出 D.消費性支出E.轉(zhuǎn)移性支出7.我國的增值稅屬于(ACDE)A.流轉(zhuǎn)稅B.直接稅C.中央與地方共享稅D.從價稅E.價外稅8.財政調(diào)節(jié)收入分配的主要手段有(ACD)A.稅收B.發(fā)行國債C.財政補貼D.社會保障E.罰款9.政府投資的特點有(BCD)A.營利性B.長期性C.效益外溢性D.非營利性E.基礎(chǔ)性10.影響財政支出規(guī)模的因素有(ABC)A.經(jīng)濟性因素B.政治性因素C.社會性因素D.收入性因素11.行政管理支出包括(ABCD)A.行政管理費B.公檢法經(jīng)費C.武裝警察部隊經(jīng)費D.外交支出12.政府投資的決策標準包括(BCD)A.資本-產(chǎn)出比率最大化B.資本-勞動比率最大化C.就業(yè)創(chuàng)造D.經(jīng)濟穩(wěn)定13.社會保險不同于商業(yè)保險主要在于(ACD)A.由政府設立專門機構(gòu)管理B.風險較大的人要繳納較高的保險費C.繳款與收益之間沒有聯(lián)系D.具有強制性14.以下具有收入再分配性質(zhì)的社會保障形式包括(CD)A.社會救濟B.強迫儲蓄C.社會保險D.醫(yī)療福利15.根據(jù)產(chǎn)生原因的不同,可以將公共物品分為(BD)A.純粹性公共物品B.天然性公共物品C.混合性公共物品 D.制度性公共物品E.多極性公共物品16.依據(jù)征收權(quán)力的性質(zhì)不同,屬于強制性財政收入的有(AD)A.罰沒收入B.國有資產(chǎn)收益C.規(guī)費收入 D.稅收收入E.捐贈收入17.關(guān)于增值稅的類型,下列表述正確的有(ABD)A.收入型增值稅的計稅依據(jù)一般不包括資本品,只包括消費品價值B.我國目前實行的是消費型增值稅C.我國目前實行的是生產(chǎn)型增值稅D.生產(chǎn)型增值稅的稅基最大E.消費型增值稅的稅基最大18.財政補貼制度改革應從以下幾個方面進行(ABD)A.合理確定補貼范圍B.及時調(diào)整補貼標準C.取消對農(nóng)業(yè)的補貼D.加強財政補貼的管理19.稅收作為一種財政收入在形式上具有以下特征(BCD)A.自愿性B.強制性C.無償性D.固定性投資方式指的是:(ABD)A.經(jīng)營B.建設C.交易D.轉(zhuǎn)讓21.基礎(chǔ)設施包括:(ABCD)A.機場B.鐵路C.水利設施D.城市排污系統(tǒng)E.商品房22.下列有關(guān)“財政支出”的表述正確的有(ABCD)A.按支出的性質(zhì)來劃分,可將其分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出B.購買性支出比重越大,表明政府財政履行資源配置的職能越強C.轉(zhuǎn)移性支出是政府無償?shù)?、單方面地將資金支付給企業(yè)或居民D.購買性支出不影響收入分配,轉(zhuǎn)移性支出不影響資源配置E.根據(jù)“普雷斯特法則”,一國經(jīng)濟發(fā)展水平越高,其購買性支出占財政支出總額的比重越高23.由政府舉辦的社會保險的項目包括以下哪些(BCDE)A.財產(chǎn)保險B.養(yǎng)老保險C.醫(yī)療保險D.失業(yè)保險E.工傷保險24.政府投資的特點有(BCD)A.盈利性B.長期性C.正外部效應D.非盈利性25.按照課稅對象的性質(zhì)不同,稅收可分為(ABC)A.商品課稅B.所得課稅C.財產(chǎn)課稅D.增值課稅26.下列屬于財政現(xiàn)象的有(ABE)A.政府依法征稅 B.國家向企業(yè)投資C.個人購買金融債券 D.保險公司向企業(yè)賠償E.政府向個人收取出國護照費27.下列屬于純公共物品的有(ABCDE)A.法律法規(guī) B.行政管理C.社會保障 D.貨幣發(fā)行E.基礎(chǔ)科學研究28.下列有關(guān)“稅負轉(zhuǎn)嫁”的表述正確的有(ACDE)A.直接稅與間接稅是按稅負轉(zhuǎn)嫁的難易程度來劃分的B.經(jīng)濟交易是稅負轉(zhuǎn)嫁的必要條件C.需求彈性越大,買方負擔的稅負越多D.課稅范圍越寬,稅負越容易轉(zhuǎn)嫁E.市場競爭程度越高,稅負越容易轉(zhuǎn)嫁30.下列屬于政府預算基本特征的有(ABCD)A.法律性B.預測性C.集中性 D.綜合性E.指導性31.行政管理支出的性質(zhì)屬于(BCD)A.補償性支出 B.購買性支出C.非生產(chǎn)性支出 D.消費性支出E.轉(zhuǎn)移性支出32.關(guān)于國債,下列說法正確的有(ABCDE)A.國債是一種信用性質(zhì)的財政收入B.國債是一種以國家或政府為主體的信用形式C.國債通常被稱為金邊債券D.國債可以作為一種宏觀調(diào)控工具E.國債的產(chǎn)生是與政府財政收不抵支相聯(lián)系的33.我國的增值稅屬于(ACDE)A.流轉(zhuǎn)稅 B.直接稅C.中央與地方共享稅 D.從價稅E.價外稅34.當政府需要啟動經(jīng)濟,對其施加刺激時,可以采取的措施有(BDE)A.擴大短期公債發(fā)行量,提高其在全部公債中的比重B.擴大長期公債發(fā)行量,提高其在全部公債中的比重C.用短期公債調(diào)換長期公債D.用長期公債調(diào)換短期公債E.增加政府支出35.以內(nèi)容上的差別為依據(jù),政府預算可以分為(AC)A.單式預算 B.增量預算C.復式預算 D.零基預算E.績效預算36.稅收支出的形式包括(ABCDE)A.稅收豁免 B.納稅扣除C.加速折舊 D.優(yōu)惠稅率E.延期納稅37.下列屬于財政現(xiàn)象的有(ABE)A.政府依法征稅 B.國家向企業(yè)投資C.個人購買金融債券 D.保險公司向企業(yè)賠償E.政府向個人收取出國護照費38.政府投資的特點有(BCD)A.營利性B.長期性C.效益外溢性D.非營利性E.基礎(chǔ)性39.目前我國財政收入的最主要形式是(ABCDE)A.稅收收入B.企業(yè)收入C.債務收入D.事業(yè)收入E.國有資產(chǎn)收益40.以下說法中錯誤的有(BCD)A.政府可以向生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放排污許可證,并允許這種許可證在市場上自由交易,這樣既可以保證達到理性的總排污量,又可以實現(xiàn)排污量在企業(yè)間的最優(yōu)分配B.只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的保護,那么交易任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置,承擔成本和享受收益的主體也不會變C.由于排污權(quán)交易制度相對優(yōu)越,因此也是一種應用得最為廣泛的環(huán)境保護政策D.在實施管制措施的情況下,企業(yè)不只承擔污染控制費用,還要承擔低于排放標準的那部分污染物造成的外部成本41.當政府需要啟動經(jīng)濟,對其施加刺激時,可以采取的措施有(BDE)A.擴大短期公債發(fā)行量,提高其在全部公債中的比重B.擴大長期公債發(fā)行量,提高其在全部公債中的比重C.用短期公債調(diào)換長期公債D.用長期公債調(diào)換短期公債E.增加政府支出42.下列有關(guān)“財政支出效益’’的表述正確的有(ABCDE)A財政支出的經(jīng)濟效益是財政資金的耗費與經(jīng)濟成果之間的對比關(guān)系B財政支出的社會效益是財政資金的耗費與社會效果之間的對比關(guān)系C經(jīng)濟效益是實現(xiàn)社會效益的基本保證D社會效益是經(jīng)濟效益的最終目的E財政支出的經(jīng)濟效益與社會效益是互相依存、相互制約的對立統(tǒng)一關(guān)系43.關(guān)于增值稅的類型,下列表述正確的有(ABD)A.收入型增值稅的計稅依據(jù)一般不包括資本品,只包括消費品價值B.我國目前實行的是消費型增值稅C.我國目前實行的是生產(chǎn)型增值稅D.生產(chǎn)型增值稅的稅基最大E.消費型增值稅的稅基最大44.政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟常用的財政政策工具主要有(ABCDE)A.稅收B.政府預算C.財政補貼D.政府投資E.公債45.預算局部調(diào)整的方式有(ABCE)A預算的追加或追減 B.動用預備費C經(jīng)費流用 D.重新編制預算E.預算劃轉(zhuǎn)46.關(guān)于增值稅的類型,下列表述正確的有(ABD)A收入型增值稅的計稅依據(jù)一般不包括資本品,只包括消費品價值B我國目前實行的是消費型增值稅C我國目前實行的是生產(chǎn)型增值稅D生產(chǎn)型增值稅的稅基最大E消費型增值稅的稅基最大三、名詞解釋題部分基金制(介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式,即期的繳費一部分用于應付當期的養(yǎng)老金開支,另一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。)公共定價(政府相關(guān)部門通過一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價格和收費標準,即公共物品價格和收費標準的確定,就是公共定價”)轉(zhuǎn)移性支出(指政府無償?shù)?、單方面向居民和企業(yè)、事業(yè)以及其他單位供給財政資金)增值稅(增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅)購買性支出(指政府在商品和勞務市場上購買所需商品和勞務的支出)財政收入(是指政府為履行其職能、實施公共政策和提供公共物品與服務需要而籌集的一切資金的總和)財政補貼(是一種影響相對價格結(jié)構(gòu),從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的政府無償支出。指國家財政為了實現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟和社會目標,向企業(yè)或個人提供的一種補償。主要是在一定時期內(nèi)對生產(chǎn)或經(jīng)營某些銷售價格低于成本的企業(yè)或因提高商品銷售價格而給予企業(yè)和消費者的經(jīng)濟補償。)社會保障(社會保障是指國家通過立法,積極動員社會各方面資源,保證無收入、低收入以及遭受各種意外災害的公民能夠維持生存,保障勞動者在年老、失業(yè)、患病、工傷、生育時的基本生活不受影響,同時根據(jù)經(jīng)濟和社會發(fā)展狀況,逐步增進公共福利水平,提高國民生活質(zhì)量。)分稅制預算管理體制(簡稱分稅制,是指在合理劃分各級政府事權(quán)范圍的基礎(chǔ)上,主要按稅收來劃分各級政府的預算收入,各級預算相對獨立,負有明確的平衡責任,各級次間和地區(qū)間的差別通過轉(zhuǎn)移支付制度進行調(diào)節(jié)。它是市場經(jīng)濟國家普遍推行的一種財政管理體制模式。)財政支出增長彈性系數(shù)(是指財政支出增長率與GDP增長率之比。若彈性系數(shù)大于1,表明財政支出增長速度快于GDP增長速度)稅收中性(是指政府課稅不扭曲市場機制的正常運行。一般包含兩種含義:一是國家征稅使社會所付出的代價以稅款為限,盡可能不給納稅人或社會帶來其他的額外損失或負擔;二是國家征稅應避免對市場經(jīng)濟的正常運行進行干擾,特別是不能使稅收超越市場機制而成為資源配置的決定因素。)公共物品(公共物品是相對那些可以劃分為企業(yè)或個人消費單元的基本生活或生產(chǎn)資料等私人物品而言的共享性物質(zhì)產(chǎn)品和服務項目。具有非競爭性和非排他性特征,一般不能或不能有效通過市場機制由企業(yè)和個人來提供,主要由政府來提供。)四、簡答題請簡述財政投融資的基本特征答:(1)財政投融資是一種政府投資資本金的政策性融資,它是在大力發(fā)展商業(yè)銀行的同時構(gòu)建的新型投融資渠道。(2)財政投融資的目的性很強,范圍有嚴格的限制。(3)計劃性與市場機制相結(jié)合。(4)財政投融資的管理由國家設立的專門機構(gòu)—政策性金融機構(gòu)負責統(tǒng)籌管理和經(jīng)營。(5)財政投融資的預算管理比較靈活簡述政府干預手段及政府干預失效的原因及表現(xiàn)。答:(1)政府干預的手段:eq\o\ac(○,1)政府的宏觀調(diào)控eq\o\ac(○,2)立法和行政手段eq\o\ac(○,3)組織公共生產(chǎn)和提供公共物品eq\o\ac(○,4)財政手段。(2)政府干預失效的原因及表現(xiàn):eq\o\ac(○,1)政府決策失誤eq\o\ac(○,2)尋租行為eq\o\ac(○,3)政府提供信息不及時甚至失真eq\o\ac(○,4)政府職能的“越位”和“缺位”簡述政府投資的特點及決策標準。答:特點:1)非營利性
2)長期性3)效益外溢性簡述財政調(diào)節(jié)收入分配的職能。答:(1)建立完善的稅收制度,加強稅收調(diào)節(jié)(2)完善社會保障適度,運用貧窮救濟、失業(yè)保險和收入補貼等措施,使低收入者獲得的實際收入增加,個人收入差距縮小。(3)通過稅收、公共支出和轉(zhuǎn)移支付等財政政策工具,從宏觀上調(diào)控分配,縮小收入分配差距,均衡各地區(qū)間基本公共服務水平,實現(xiàn)公平和效率的統(tǒng)一。(4)建立統(tǒng)一的勞動力市場,促進城鄉(xiāng)之間和地區(qū)之間人口的合理流動,調(diào)節(jié)勞動者的勞動積極性,遏制城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距進一步擴大。簡述社會保障的特性。答:(1)社會保障的主體是國家和政府。(2)社會保障的對象是需要經(jīng)濟幫助的特殊社會成員。(3)社會保障的目標是滿足社會成員的基本生活需要。(4)社會保障是國家通過立法或行政措施來保證實施的。簡述組織財政收入的原則。答:(1)從發(fā)展經(jīng)濟入手,增加財政收入的原則。(2)利益兼顧的原則。(3)合理負擔的原則。(4)和效率兼顧的原則。簡述市場失靈及表現(xiàn)。答:市場失靈是指市場無法有效率地分配商品和勞務的情況,市場失靈也通常被用于描述市場力量無法滿足公共利益的狀況。
表現(xiàn):(1)壟斷:
當一個行業(yè)被一個或幾個企業(yè)壟斷時,壟斷者可能通過限制產(chǎn)量,抬高價格,使價格高于其邊際成本,獲得額外利潤,從而使市場失靈。
(2)信息不充分和不對稱:在市場經(jīng)濟條件下,生產(chǎn)者與消費者的生產(chǎn)、銷售、購買都屬于個人行為,掌握信息本身也成為激烈競爭的對象,二信息不充分和信息不對稱也是影響公平競爭的重要因素。
(3)外部效應與公共物品提供無效:外部效應是指一個廠商從事某項經(jīng)濟活動給他人帶來利益或損失的現(xiàn)象
“公共物品”的效益是外在的,市場對提供純公共物品是失衡的
(4)收入分配不公:市場機制效率是以充分競爭為前提的,而激烈的競爭不可能自發(fā)的解決收入分配公平問題。
(5)經(jīng)濟波動:市場機制是通過價格和產(chǎn)量的自發(fā)波動達到需求與供給的均衡,而過度競爭不可
避免地導致求大于供與供大于求的不斷反復;這事市場經(jīng)濟不可避免的弊端。
(6)囚犯難題簡述社會保險的繳費模式(現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式,其中基金式包括完全基金式和部分基金式)請列舉其中五種稅收支出的形式。答:1)稅收豁免2)稅收扣除3)稅收抵免4)優(yōu)惠稅率5)延期納稅6)盈虧相抵7)加速折舊8)退稅五、論述題試述政府間轉(zhuǎn)移支付的概念、特點及必要性。何謂相機抉擇的財政政策試述緊縮性財政政策的作用機理。試述醫(yī)療保險與商業(yè)醫(yī)療保險的關(guān)系;(5分)二者相互補充,且不能夠相互取代。從我國醫(yī)療保障的現(xiàn)狀來看,商業(yè)醫(yī)療保險的作用遠未充分發(fā)揮,同時客觀事實也要求其應成為社會醫(yī)療保險的必要補充。從醫(yī)療保障改革方案的實施進程來看,要想使廣大職工獲得完善的醫(yī)療保障,商業(yè)醫(yī)療保險的作用勢必應該得到充分發(fā)揮。隨著經(jīng)濟體制改革的逐步深入,商業(yè)醫(yī)療保險的重要性正日益顯露。(答案不唯一)試述中國醫(yī)療保險制度改革存在的問題及發(fā)展趨勢:(10分)閱讀以下資料,回答問題材料一.2014年,深圳六大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)模進一步提升,同比增長%;增加值達億元,約占全市GDP的%。同時,深圳加快布局生命健康、海洋經(jīng)濟、航空航天、機器人、可穿戴設備和智能裝備等未來產(chǎn)業(yè),期望培育出更多的“產(chǎn)業(yè)巨人”。深圳戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)成為經(jīng)濟重要支柱,提升“深圳質(zhì)量”。政府各項扶持措施,激發(fā)市場內(nèi)驅(qū)動力,體現(xiàn)在工業(yè)經(jīng)濟上,推進產(chǎn)業(yè)從低端向附加值更高的高端領(lǐng)域邁進。僅2014年,深圳淘汰、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)型各類低端企業(yè)3047家,最近5年累計達萬家。騰出大批工業(yè)用地和廠房,吸引更高端的產(chǎn)業(yè)項目落地,先進制造業(yè)由此“一騎絕塵”,其增加值占規(guī)模以上工業(yè)增加值的比重已達%。材料二.根據(jù)國家統(tǒng)計局調(diào)查數(shù)據(jù),2014年全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入28844元,比上年增長%,扣除價格因素實際增長%。其中,上海、北京、浙江、江蘇、廣東、天津、福建、山東、遼寧這9個地區(qū)的城鎮(zhèn)居民人均可支配收入超過了全國平均水平。從東中西看,收入差距依然十分顯著。2014年青海省城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為22307元,甘肅暫排最后,為20804元。從城鄉(xiāng)居民收入的總體情況看,也體現(xiàn)了這種差距—-東部:2014年浙江32658元,江蘇27173元,廣東25685元;中部:湖北為18283元,河南15695元,湖南17622元;西部:甘肅省城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達到20804元,農(nóng)村居民人均純收入僅為5736元。從東中西部收入差距到城鄉(xiāng)收入差距,從行業(yè)間收入差距到不同職級收入差距,如何實現(xiàn)分配的公平考驗著中國,考驗著改革。在很多專家看來,關(guān)鍵是要打破貧富凝固,形成上下流動的通道,讓更多中低收入者實現(xiàn)收入增長,而中低收入群體正是拉動消費最有力的生力軍。機制的完善關(guān)鍵在于加快改革。提低、擴中、控高的六字方針需要有效落實。材料三.2015年6月1日公布的數(shù)據(jù)顯示,5月匯豐中國制造業(yè)PMI小幅上升至,符合預期,略高于初值,但仍連續(xù)3月處于榮枯線下。新出口訂單分項指數(shù)再度跌穿榮枯線、創(chuàng)近兩年低位,產(chǎn)出分項指數(shù)年內(nèi)首度萎縮,創(chuàng)13個月低點,均顯現(xiàn)內(nèi)外需疲弱之際,當前制造業(yè)依然承壓,制造企業(yè)生產(chǎn)積極性不高,經(jīng)濟下行壓力不減。瑞穗證劵亞洲首席經(jīng)濟學家沈建光在接受彭博電話采訪表示,中國政府近期對經(jīng)濟活動甚為關(guān)注,貨幣政策與財政政策雙管齊下,同時發(fā)力,不少項目已開工。政策的累積效應將逐漸明顯。他指出,前段時間的降息和財政上對地方政府融資平臺的松綁已能提振經(jīng)濟,料中國整體經(jīng)濟在5、6月份企穩(wěn)回升,下半年會有明顯起色。請結(jié)合材料,回答以下問題:從以上材料中可以看出,財政的職能有哪些(資源配置職能,收入分配職能,經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能)2)結(jié)合所學知識,分析政府應通過何種機制和手段逐步解決材料二中所述問題。答案在P17閱讀以下資料,回答問題材料一.德國財政學家阿道夫·瓦格納對19世紀的許多歐洲國家、日本、美國的財政支出的增長情況作了考察后,提出財政支出擴張論。在圖1中,經(jīng)濟發(fā)達國家自19世紀末到如今100多年經(jīng)濟發(fā)展的實踐,證明了瓦格納等人的論述符合財政支出占GDP比重的發(fā)展變化的一般趨勢。圖1.主要經(jīng)濟發(fā)達國家財政支出占GDP比重變化趨勢材料二.我國財政支出規(guī)模的變化:從1979-2004年,中國財政支出絕對額,除了1980年代頭幾年,基本上是一直增長的,但中國財政支出占GDP的比重從1979年開始,經(jīng)歷了一個迅速下滑的過程,1995和1996年甚至降到了%。這一趨勢從1997年開始得到扭轉(zhuǎn),此后該比重才逐步上升,到本世紀又重新超過了20%。圖2.我國財政支出增長率和財政支出占GDP比重發(fā)展變化趨勢第4頁共5頁請結(jié)合材料,回答以下問題:瓦格納法則的定義(3分)答:隨著人均收入提高,財政支出占GDP的比重也相應提高。瓦格納法則中導致政府支出增長的因素有哪些這些因素如何導致政府支出增長(6分)答:導致政府支出增長的因素有政治因素和經(jīng)濟因素。所謂政治因素,是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化,正在擴張的市場與這些市場中的當事人之間的關(guān)系會更加復雜,市場關(guān)系的復雜化引起了對商業(yè)法律和契約的需要,并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律,這樣,就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設施。所謂經(jīng)濟因素,只是工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程,人口的居住將密集化,由此將產(chǎn)生擁擠等外部問題,這樣也就需要政府進行管理與調(diào)節(jié)。請結(jié)合材料二,簡要從經(jīng)濟性因素、政治性因素和社會性因素解釋我國財政支出的變化趨勢。(6分)答:eq\o\ac(○,1)經(jīng)濟性因素:主要從經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當前經(jīng)濟政策等方面結(jié)合材料分析。eq\o\ac(○,2)政治性因素:主要從政局是否穩(wěn)定、政體結(jié)構(gòu)和行政效率、政府干預政策等方面結(jié)合材料分析。eq\o\ac(○,3)社會性因素:主要從人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟、社會保障以及城鎮(zhèn)化等方面結(jié)合材料分析。閱讀以下資料,回答問題材料一.在對1890-1955年間英國財政支出情況進行研究的基礎(chǔ)上,在1961年英國經(jīng)濟學家皮科克(Peacock)和威斯曼(Wiseman)提出了財政支出增長的替代-規(guī)模效應理論,也稱之為梯度漸進增長理論。在圖1中,經(jīng)濟發(fā)達國家自19世紀末到如今100多年經(jīng)濟發(fā)展的實踐,證明了皮科克和威斯曼等人的論述符合財政支出占GDP比重的發(fā)展變化的一般趨勢。圖1.主要經(jīng)濟發(fā)達國家財政支出占GDP比重變化趨勢材料二.我國財政支出規(guī)模的變化:從1979-2004年,中國財政支出絕對額,除了1980年代頭幾年,基本上是一直增長的,但中國財政支出占GDP的比重從1979年開始,經(jīng)歷了一個迅速下滑的過程,1995和1996年甚至降到了%。這一趨勢從1997年開始得到扭轉(zhuǎn),此后該比重才逐步上升,到本世紀又重新超過了20%。圖2.我國財政支出增長率和財政支出占GDP比重發(fā)展變化趨勢替代-規(guī)模效應理論中提出導致政府支出增長的因素包括哪兩個這兩個因素如何導致政府支出增長(9分)答:提出了導致財政支出增長的內(nèi)在因素和外在因素,并認為,外在因素是說明財政支出增長超過GDP增長速度的主要原因。eq\o\ac(○,1)內(nèi)在因素,在政策條件下,經(jīng)濟發(fā)展,收入水平上升,以不變的稅率所征得的稅收也會上升,于是,政府支出與GDP上升呈現(xiàn)行關(guān)系。eq\o\ac(○,2)外在因素。一旦發(fā)生了外部沖突,例如戰(zhàn)爭,政府會被迫提高稅率,而公眾在危機時期也會接受提高了的稅率。這就是所謂的“替代效應”,即在危機時期,公共支出會替代私人支出,財政支出的比重上升。但在危機時期過去以后,公共支出并不會退回以前的水平。例如,一個國家在結(jié)束戰(zhàn)爭之后,總會積累大量的債務,公共支出會持續(xù)較高水平。請結(jié)合材料二,簡要從經(jīng)濟性因素、政治性因素和社會性因素解釋我國財政支出的變化趨勢。(6分)答:eq\o\ac(○,1)經(jīng)濟性因素:主要從經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當前經(jīng)濟政策等方面結(jié)合材料分析。eq\o\ac(○,2)政治性因素:主要從政局是否穩(wěn)定、政體結(jié)構(gòu)和行政效率、政府干預政策等方面結(jié)合材料分析。eq\o\ac(○,3)社會性因素:主要從人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟
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