大數(shù)據(jù)稅務風險防控 課程標準

《大數(shù)據(jù)稅務風險防控》課程標準《大數(shù)據(jù)稅務風險防控》課程標準一、課程基本信息課程名稱：大數(shù)據(jù)稅務風險防控課程代碼：學時：36學分：2授課學期：第四學期周學時安排：4授課對象：三年制高職統(tǒng)招3+2中高職銜接社會擴招課程性質：專業(yè)群公共基礎課專業(yè)群公共平臺課專業(yè)核心方向課專業(yè)互選平臺課其他（）開課單位:教研室:二、課程概述（一）課程標準制定依據(jù)本課程標準依據(jù)學校《數(shù)字財金專業(yè)群人才培養(yǎng)方案》、《2023級財稅大數(shù)據(jù)應用專業(yè)人才培養(yǎng)方案》中對本課程培養(yǎng)目標的要求制定。（二）課程地位與作用1.課程地位《大數(shù)據(jù)稅務風險防控》是數(shù)字財金專業(yè)群財稅大數(shù)據(jù)應用專業(yè)專業(yè)核心課程，該課程契合金稅四期智慧稅務生態(tài)下“以數(shù)治稅”的理念，貼合財經商貿大數(shù)據(jù)領域數(shù)據(jù)分析人才稀缺的現(xiàn)狀，以培養(yǎng)“大數(shù)據(jù)+財經商貿”高素質復合型人才、滿足市場需求為根本出發(fā)點，從大數(shù)據(jù)入門，金稅四期與大數(shù)據(jù)風險介紹，大數(shù)據(jù)稅務風控模型構建，涉稅大數(shù)據(jù)采集、處理與可視化，大數(shù)據(jù)稅務風控綜合實訓五個循序漸進的方面構建教學模塊，各教學模塊均配備真實工作案例，能夠有效提升學生遵規(guī)守法的意識，強化學生風險防范能力，培養(yǎng)學生獨立思考、創(chuàng)新求變的精神。本課程的前續(xù)課程主要包括《會計學基礎》、《財務會計實務》、《智能財稅應用》和《稅費計算與智能申報》等，需要學生了解企業(yè)的生產經營的大致過程，了解會計的基本原理及核算方法，了解稅務的基本原理和主要稅種的計算，具備對日常發(fā)生的會計和稅務業(yè)務正確進行核算和處理的能力，為本課程的學習打好基礎。本課程的后續(xù)課程主要包括《業(yè)財一體化信息應用》、《內部控制與風險管理》、《智能財稅綜合實訓》、《數(shù)字經濟與稅收前沿》等。通過本課程的學習使學生具備了識別財稅風險、掌握稅控指標并設計風險管控策略，為后續(xù)的企業(yè)內部控制與風險管理、智能財稅綜合室實訓等課程的學習打下重要得能力基礎。2.課程作用本課程主要培養(yǎng)學生識別稅收風險、構建稅務風險評估模型、運用大數(shù)據(jù)技術收集整理數(shù)據(jù)并進行風險分析的能力，本課程學習過程中需要學生會駕馭涉稅數(shù)據(jù)軟件和大數(shù)據(jù)軟件，歸集并分析企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)，讓學生熟悉金稅四期下“以數(shù)治稅”征管手段及稅務機關對納稅人的數(shù)字畫像技術，在此基礎上通過所給案例資料，能夠針對性的分析企業(yè)財稅數(shù)據(jù)，作出涉稅規(guī)劃方案，強化依法納稅與稅務遵從意識，引導企業(yè)在規(guī)劃設計中合法、合理納稅。（三）課程設計1.課程內容分為大數(shù)據(jù)入門，金稅四期與大數(shù)據(jù)風險介紹，大數(shù)據(jù)稅務風控模型構建，涉稅大數(shù)據(jù)采集、處理與可視化，大數(shù)據(jù)稅務風控綜合實訓五個循序漸進的教學模塊。每個模塊根據(jù)實際情況設立任務情景、分配工作任務，內容設計對接智能財稅、會計技能大賽等全國性職業(yè)技能大賽考查的職業(yè)技能，融入1+X證書；2.采用“項目教學”，充分體現(xiàn)學生“做中學”的認知規(guī)律，以Python及Pycharm平臺為教學基礎，通過收集數(shù)據(jù)、整理數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、企業(yè)稅務風險畫像等環(huán)節(jié)，讓學生從具體任務做起，邊學邊練，最終掌握數(shù)據(jù)分析技能、納稅評估技能及規(guī)劃方案設計技能；3.與行業(yè)領軍企業(yè)百望股份有限公司深度校企合作搭建全場景演練和操作平臺進行全程任務實操，聘請企業(yè)相關專家為導師，構建校企“雙導師”的協(xié)同育人機制，校企共同研發(fā)課程標準和相應教材，共同建設線上課程及教學資源，充分借鑒企業(yè)導師根據(jù)實際工作經驗提出的考核評價建議。4.改革考核評價機制，弱化結果評價，強化過程評價，注重培養(yǎng)學生的職業(yè)素養(yǎng)、創(chuàng)新意識和團隊協(xié)作意識。課前通過線上平臺預習與測試，完成知識儲備；課中采用分組方式進行小組任務完成程度的測評，關注個體差異和學習態(tài)度；課后利用平臺資源對學生進行課后任務測評。實時跟蹤平臺匯總情況，多鼓勵，督促學生完成各個過程任務。三、課程目標（一）總體目標通過本課程的學習，培養(yǎng)學生依法納稅與稅務遵從意識，能夠在新征管手段下采集數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、設計規(guī)劃方案等技能，最終由核算型人才向管理型人才轉換。（二）具體目標1.素質目標：①培養(yǎng)學生團隊協(xié)作能力和職業(yè)歸屬感；②良好的納稅意識，既誠信又懂法；③培養(yǎng)學生開闊視野，掌握事物的內在聯(lián)系，并按科學的方法分析與研判；④培養(yǎng)涉稅管理意識；⑤培養(yǎng)學生財稅溝通技巧。2.知識目標：①熟悉涉稅數(shù)據(jù)采集；②掌握金稅工程下數(shù)字征管手段；③掌握涉稅風險防控模型的構建；④掌握財稅數(shù)據(jù)分析技能。3.能力目標：①能正確使用Python等大數(shù)據(jù)工具；②能正確采集財務報表、納稅申報表、企業(yè)工商年報及發(fā)票涉稅數(shù)據(jù)；③能夠識別內控體系風險因素；④能夠完成涉稅風險防控模型的構建；⑤能夠完成涉稅數(shù)據(jù)的采集、整理；⑥能夠完成涉稅風險分析并形成完善的分析報告。四、課程設計章節(jié)教學內容課程思政元素技能考核項目與要求校內外實訓教學安排學時分配數(shù)項目一：大數(shù)據(jù)入門任務一：認知大數(shù)據(jù)1.大數(shù)據(jù)的概念、特征及結構。2.大數(shù)據(jù)的現(xiàn)實應用場景。大數(shù)據(jù)意識和思維學科融合和創(chuàng)意意識腳踏實地的作風能夠識別大數(shù)據(jù)特征并進行類別辨識搜索引擎上搜一搜“大數(shù)據(jù)可以做什么”，談談對大數(shù)據(jù)作用的認識。2任務二：準備Python環(huán)境Python的基本語法。1.能夠完成Python的基本安裝。2.能夠完成Python基礎環(huán)境的搭建。3.能夠進行簡單Python程序的編寫。完成Python練習題目，熟練操作技能2項目二：金稅四期與大數(shù)據(jù)稅務風險任務一：認知金稅四期及其運行特征1.金稅四期的核心內容與運行特征2.金稅四期對稅務風險防控的影響稅務風險防控意識多角度獨立觀察、思考和認知的能力1.能夠掌握金稅四期的核心內容與運行特點找一找運用金稅四期強大功能撲滅罪案的鮮活例子，并將你找到的案例跟同組的伙伴分享一下。2任務二：認知大數(shù)據(jù)時代稅務風險1.大數(shù)據(jù)時代稅務風險的概念、特征及類別2.大數(shù)據(jù)時代稅務風險的分析方法1.能夠識別大數(shù)據(jù)時代稅務風險2.能夠掌握大數(shù)據(jù)時代稅務風險分析方法繪制思維導圖，強化對大數(shù)據(jù)時代稅務風險的概念、特征、類別及分析方法的認識。2項目三：構建大數(shù)據(jù)風險防控指標模型體系任務一：構建財務數(shù)據(jù)稅務風險防控模型1財務數(shù)據(jù)稅務風險防控模型的基本類型和含義嚴謹、科學的治稅精神誠實、守信的職業(yè)操守精益求精、一絲不茍的工匠意識1.能夠根據(jù)風險防控的需要自行完成模型構建2.能夠對不同模型所針對的涉稅風險進行解釋說明3.能夠運用模型對具體企業(yè)涉稅風險進行分析排查打開新浪財經-上市公司信息披露，選擇你感興趣的行業(yè)，挑選五家公司，運用所掌握的稅務風險防控模型，嘗試查找一下企業(yè)的涉稅風險點并實際分析一下2任務二：構建生產經營數(shù)據(jù)稅務風險防控模型生產經營數(shù)據(jù)稅務風險防控模型的基本類型和含義1.能夠根據(jù)風險防控的需要自行完成模型構建2.能夠對不同模型所針對的涉稅風險進行解釋說明3.能夠運用模型對具體企業(yè)涉稅風險進行分析排查第二產業(yè)和第三產業(yè)企業(yè)生產成本的構成和核算有顯著的差異，也造成了利用生產經營數(shù)據(jù)分析涉稅風險的顯著不同，請嘗試探索并總結其差異。2任務三：構建稅收征管數(shù)據(jù)風險防控模型稅收征管數(shù)據(jù)風險防控模型的基本類型和含義1.能夠根據(jù)風險防控的需要自行完成模型構建2.能夠對不同模型所針對的涉稅風險進行解釋說明3.能夠運用模型對具體企業(yè)涉稅風險進行分析排查小組討論：在稅收征管方面除教材中列示的風險指標外，還存在哪些風險？2任務四：構建第三方數(shù)據(jù)稅務風險防控體系第三方數(shù)據(jù)稅務風險防控模型的基本類型和含義1.能夠根據(jù)風險防控的需要自行完成模型構建2.能夠對不同模型所針對的涉稅風險進行解釋說明3.能夠運用模型對具體企業(yè)涉稅風險進行分析排查上市公司的重大投資、重大資產重組以及董事會決議等信息都是通過上市公司公告的形式向投資者、社會公眾進行披露的，請嘗試分析這些第三方數(shù)據(jù)對于企業(yè)涉稅風險分析有什么樣的作用，并分析具體的涉稅風險分析路徑。2項目四：涉稅大數(shù)據(jù)采集、處理與可視化任務一：采集涉稅大數(shù)據(jù)1.涉稅大數(shù)據(jù)的分類2.涉稅大數(shù)據(jù)的采集渠道、采集方法3.使用Python進行涉稅數(shù)據(jù)采集的方法多角度獨立觀察和思考問題的能力正確看待技術，準確運用技術的科學價值觀良好的學習習慣和科學素養(yǎng)1.能夠根據(jù)涉稅風險分析的需要提取和采集需要的數(shù)據(jù)小組任務：以小組為單位，選擇任意主題，分工協(xié)作爬取涉稅數(shù)據(jù)，制作PPT展示任務完成情況及成果，并分享心得體會4任務二：加工涉稅大數(shù)據(jù)1.對采集的涉稅數(shù)據(jù)進行清洗和整理的方法1.能夠對大批量數(shù)據(jù)進行集中清洗和整理完成上市公司財務數(shù)據(jù)行業(yè)口徑、地區(qū)口徑的分組匯總練習，掌握數(shù)據(jù)匯總的操作方法。4任務三：涉稅數(shù)據(jù)模型分析及可視化1.運用pandas進行數(shù)據(jù)分析的方法2.使用matplotlib進行數(shù)據(jù)可視化的方法1.能夠使用pandas對涉稅風控模型進行數(shù)據(jù)分析2.能夠使用matplotlib進行涉稅風險的可視化表達完成給定案例的涉稅風險分析任務6項目五大數(shù)據(jù)稅務風控案例實戰(zhàn)與解析綜合實訓1.鞏固并掌握大數(shù)據(jù)稅務風險防控模型的構建思路2.鞏固并掌握涉稅數(shù)據(jù)的采集渠道和整理方法3.鞏固并掌握Python數(shù)據(jù)分析和可視化的方法把握全局、防范風險的專業(yè)素養(yǎng)社會責任感和勇于擔當?shù)木?.能夠根據(jù)企業(yè)實際情況選擇合適的大數(shù)據(jù)稅務風險防控模型2.能夠對大數(shù)據(jù)稅收風險分析所需要的數(shù)據(jù)進行采集、整理3.能夠使用Python技術工具對稅務風險進行分析和可視化操作以小組為單位，選擇感興趣的工作，完成數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)加工、風險分析和可視化的流程工作，并最終完成報告的撰寫。6合計36五、教學方法1. 本課程倡導基于工作過程的理念，采用工作任務導向法。以工作任務驅動教學活動，根據(jù)典型工作情境設計學習情境，圍繞工作任務、工作過程、學習情境進行知識點和技能的學習。學生在教師的指導下，實現(xiàn)工作任務的目標。2. 在教學過程中形成以學生為主體、以做中學為重點、以掌握經驗為目標，采用案例討論、情景模擬與體驗、角色扮演等靈活多樣的教學手段，融“教、學、做”為一體，激發(fā)學生的學習興趣，強化對學生能力的培養(yǎng)。3. 充分應用信息化技術和網(wǎng)絡課程的建設，運用微課、慕課等多種信息化教學手段開展教學，采用課前預習、課中學習、課后實操提高的方法提高教學效率，提升教學效果。4. 在課堂教學內容上，結合任務內容落實“課程思政”，采取潤物細無聲的形式，實現(xiàn)全過程、全方位育人。5. 在授課方法上采用分組學習法和案例教學法。通過共同協(xié)作，發(fā)揮集體智慧，完成工作任務。六、教學資源1.教材選用本課程教學建議選用教材《大數(shù)據(jù)稅務風險防控》，郝萬麗、朱紅云，中國人民大學出版社，2023。該教材是依據(jù)最新金稅四期涉稅風險防控指標體系所撰寫并附有具體實操案例，有可使用的大數(shù)據(jù)工具并進行了詳盡細致的實操指引；教材根據(jù)不同任務場景提供了不同的思政案例并融合了1+X證書及財稅崗位實操技能。2.教材編寫教材為北京經濟管理職業(yè)學院教師和百望股份有限公司專家共同編寫，采用任務驅動式教學方法，提供詳細任務資料，提供完善的實操方法指引。七、考核要求1.考核方式課程考核嚴格按照人才培養(yǎng)方案的要求，分為形成性考核和終結性考核。學生自我評價、過程評價稱為形成性評價，期末考試為終結性評價?？偝煽?形成性評價（60%）+終結性評價（40%)。學生自我評價全面貫徹增值評價的理念，通過設計自我評價表調查問卷的方式，由學生對自己的學習態(tài)度、規(guī)則意識、知識水平、技能水平等各方面分階段進行自我測評，起到正向激勵的作用。過程評價由三部分構成：出勤占5%，課堂考核占10%（包括小組考評和個人考評兩部分），實驗實訓結果占35%，主要考察學生在通過智慧財經綜合實訓平臺完成實操任務的情況。期末終結性評價以案例分析為核心筆試形式展開，要求學生在限定時間完成。2.考核標準學期教學評價合計自我評價過程評價知識評價見自我評價表見過程評價表考試/考核10%50%40%100分自我評價和過程性評價如下表。自我評價表（每次課自我評價一次，期末綜合評價）評價項目評分標準得分是否集中注意力聽課0-30分（全程專注）課堂有沒有玩手機0-20分（沒有）課堂作業(yè)是否想認真完成0-10分（十分想認真完成）遇到問題是否積極解決：向同學、老師交流，查找書本等0-20分課堂作業(yè)完成結果0-10分（完全正確）與以前比自己是否有提高0或10分過程