第九章 非貿(mào)易結(jié)算的種類和方式

第九章國際非貿(mào)易結(jié)算的種類和方式第一節(jié)僑匯與外幣兌換業(yè)務(wù)第二節(jié)旅行支票和旅行信用證第三節(jié)信用卡

非貿(mào)易結(jié)算是指由無形貿(mào)易引起的國際貨幣收支和國際債權(quán)債務(wù)的結(jié)算。無形貿(mào)易與有形貿(mào)易的結(jié)算方式不同。有形貿(mào)易結(jié)算是指一國對外進出口商品所發(fā)生的國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易結(jié)算是指由國際運輸、金融、保險等勞務(wù)或服務(wù)引起的跨國收支。

非貿(mào)易外匯收支項目

非貿(mào)易外匯收支的范圍十分廣泛，包括國際資本移動、國際資金借貸、僑民匯款、國際旅游、勞務(wù)輸出、利潤和利息收支、駐外使領(lǐng)館收支、國際公私饋贈、公私事務(wù)旅行多的外匯收支項目。

（－）私人海外匯款

（二）鐵路運輸收支（三）海運收支

（四）航空運輸收支

（五）郵電收支

（六）銀行收支（七）保險收支（八）圖書、影片、郵票收支（九）外輪代理和服務(wù)收入（十）外幣收兌（十一）兌換國內(nèi)居民外匯（十二）旅游部門外匯收入（十三）經(jīng)費外匯收支（十四）企業(yè)利潤收支

（十五）其他外匯收支

第一節(jié)僑匯與外幣兌換業(yè)務(wù)一、僑匯的種類（境外華人向境內(nèi)親友的匯款）1。原幣匯款：2。人民幣匯款：（定期或不定期匯款）二、僑匯的結(jié)算1.電、信匯2.票匯三、僑匯的查詢和退匯1.（解付行）查詢——根據(jù)匯出行寄來的匯款總清單及其附件（核對收款人名地、匯款金額和銀行簽章等）不符查詢匯出行2.（匯入僑匯）退匯——匯款人要求、收款人不明或不在、收款人拒收四、外幣兌換業(yè)務(wù)。外匯銀行辦理外幣現(xiàn)鈔兌入和兌出業(yè)務(wù)統(tǒng)稱外幣兌換業(yè)務(wù)。(一)（我國）外幣兌入1.收兌范圍：中國銀行“人民幣外匯匯率表”所列外幣2.兌付價格：當天牌價3.兌付條件：幣別、真?zhèn)巍⒘魍顩r（偽幣沒收、難定真?zhèn)魏团f幣不兌但可托收）4.兌付折算：乘以買入價（二）外幣兌出1.兌出對象：境內(nèi)居民私人出境用匯、境外人員出境退匯、境內(nèi)團組出境供匯2.兌換機構(gòu)：經(jīng)國家外匯管理局批準的中外資銀行五、個人外匯買賣業(yè)務(wù)個人委托銀行將一種外匯兌換成另種外匯；有實盤（不可透支）和虛盤（交納保證金可放大多倍）兩類；我國尚不允許個人虛盤；幣種為可自由兌換貨幣；買賣起點100美元或其等值；有利于避免匯率風險及外匯的保值增值國家確定某種外幣能否收兌，主要考慮兩個因素：一是貨幣發(fā)行國對本國貨幣出入境是否有限制；二是這種貨幣在國際金融市場上能否自由兌換。對于臺灣地區(qū)發(fā)行的新臺幣，按內(nèi)部牌價收兌。我國現(xiàn)行外匯管理法令規(guī)定，任何中外機構(gòu)和個人均不得持外幣在我國境內(nèi)自由流通使用和買賣，也不能私自攜帶或郵寄出境，外幣兌換必須在銀行或金融機構(gòu)辦理。

一、旅行支票（traveller’s

cheque）

(一)旅行支票的定義及關(guān)系人

1.旅行支票的定義旅行支票是由銀行和旅行社印發(fā)的一種定額支票，主要供旅行者在旅行時使用，它不載明付款人和付款地點，一般也沒有日期的限制。

2.旅行支票的關(guān)系人(1)出票人。(2)持票人。(3)代售人。(4)兌付人。(5)受讓人。第二節(jié)旅行支票和旅行信用證3.旅行支票具有以下特點：

1．面額固定、多樣。如美元旅行支票有10、20、50、100、500、1000美元等多種面額，便于旅行者使用。

2．兌取方便。發(fā)行機構(gòu)為了擴大其流通范圍，在國外許多大城市和旅游地特約了代兌點，供持票人兌取票款。

3．攜帶安全。旅行者購買旅行支票時，須在支票上留下簽字；使用時，還須再簽字，只有在核對初簽和復(fù)簽相符后，方可兌付。

4．掛失補償。旅行支票一旦發(fā)生遺失或被盜，可以提出掛失。只要掛失人提出的“掛失退款申請書”符合簽發(fā)銀行的有關(guān)規(guī)定，掛失者就可得到退款或補發(fā)新的旅行支票。

(二)旅行支票的業(yè)務(wù)處理1.發(fā)行和代售。旅行者旅游之前，可到發(fā)行旅行支票的銀行或旅行社申請購買。2.兌付。

首先，要識別旅行支票的真?zhèn)?。其次，查驗持票人的護照并要求持票人在旅行支票上的“復(fù)簽欄”內(nèi)當面復(fù)簽。最后，兌付旅行支票。

3.結(jié)算。兌付后，和國外發(fā)行人結(jié)算頭寸，收回墊付的資金，一般是填制買入票據(jù)托收委托書進行托收。4.掛失。旅行支票遺失或被盜，可向出售銀行掛失。

(三)旅行支票的種類美國運通公司的美國運通旅行支票，它是目前世界上發(fā)行量最大的旅行支票，主要幣種有美元、日圓、加拿大元、澳大利亞元、英鎊和歐元;此外還有美國花旗銀行的美國花旗旅行支票、歐洲通濟隆公司的旅行支票；VISA、MASTERCARD以及日本住友銀行發(fā)行的日圓及美元旅行支票等。1891年4月25日，美國運通公司發(fā)行了全球第一張旅行支票(五)旅行支票與支票的不同

表9—1旅行支票與支票的不同支票旅行支票(1)付款條件是：出票人簽字和預(yù)留樣本一致(1)付款條件是：初簽和復(fù)簽一致(2)由銀行、商號、個人開立(2)由銀行和旅行社開立(3)金額不是固定的(3)金額固定(4)列有付款地和付款名稱(4)不列明付款地和付款名稱(5)期限短(5)期限長（有時不注明期限）(6)兌付時不扣息(6)兌付時要扣息(六)關(guān)于外幣旅行支票代售管理的規(guī)定2004年3月1日，國家外匯管理局發(fā)布了《關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知》。

我國購買外幣旅行支票的具體操作如下表：

表9—2購買外幣旅行支票的操作

不同的購買者應(yīng)向銀行提交的證明材料境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)購買外幣旅行支票（1）購買申請書；（2）出國任務(wù)批件或有效簽證護照；（3）出國費用預(yù)算表；（4）其他證明材料。境內(nèi)居民個人、非居民個人用外匯現(xiàn)匯賬戶內(nèi)資金購買外幣旅行支票1、一次性購買金額在等值1萬美元（含1萬美元）以下的：（1）購買申請書；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳通行證。2、一次性購買金額在等值1萬美元以上5萬美元（含5萬美元）以下的：（1）購買申請書；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳通行證；(4)證明其真實性用途的相關(guān)材料。3、一次性購買金額在等值5萬美元以上的：應(yīng)持上述第2條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請,經(jīng)所在地外匯局真實性審核后,銀行憑所在地外匯局出具的核準件為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)境內(nèi)居民個人、非居民個人用外幣現(xiàn)鈔存款賬戶內(nèi)資金或外幣現(xiàn)鈔購買外幣旅行支票1、一次性購買金額在等值1萬美元（含1萬美元）以下的：（1）購買申請書；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳通行證;（4）居民個人還應(yīng)提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；非居民個人還應(yīng)提供其入境申報外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報單等證明其合法外匯來源的證明材料。2、一次性購買金額在等值1萬美元以上2萬美元（含2萬美元）以下的：（1）購買申請書；（2）本人有效身份證明；（3）已辦妥前往國家或地區(qū)有效入境簽證的護照，或者前往港澳通行證；（4）居民個人還應(yīng)提供銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；非居民個人還應(yīng)提供其入境申報外幣現(xiàn)鈔數(shù)額的海關(guān)申報單等證明其合法外匯來源的證明材料；（5）證明其真實性用途的相關(guān)材料。3、一次性購買金額在等值2萬美元以上的：應(yīng)持上述第2條規(guī)定的證明材料向所在地外匯局申請,經(jīng)所在地外匯局真實性審核后,銀行憑所在地外匯局出具的核準件為其辦理購買外幣旅行支票手續(xù)境內(nèi)居民個人以人民幣購匯購買外幣旅行支票銀行在辦理其人民幣購匯手續(xù)時，應(yīng)按照《境內(nèi)居民個人購匯管理實施細則》等有關(guān)規(guī)定辦理。在核準購匯的額度內(nèi)，境內(nèi)居民個人可以自行決定購買外幣旅行支票的數(shù)額。二、旅行信用證(Traveller’sLetterofCredit)

銀行為便利長途旅行者，應(yīng)其要求而開立的以旅行者本人為受益人的信用證。它是一種光票信用證。特點是開證申請人與受益人為同一人，旅行者攜帶旅行信用證出國旅行，當需要現(xiàn)款時可向開證行在當?shù)亟?jīng)辦兌現(xiàn)(議付)的代理行或分支機構(gòu)出示信用證及附有本人簽字樣式的印鑒核對書（LetterofIdentification)，并簽發(fā)以開證行為付款人的匯票，經(jīng)上述經(jīng)辦行將匯票上簽字與印鑒核對書上的簽字樣式核對相符后即可取得所需之款項。

定額流通旅行券[CircualNotes]旅行信用證的一個變種。正面記載和另開印鑒核對書與旅行信用證相同，但在定額流通旅行券背面印有定額的空白匯票格式，匯票的付款人為開證行，并在開證時編好順序號碼，注明有多少張旅行券的編號從幾號起到幾號止屬該持有者。

1.旅行信用證的內(nèi)容。

(1)開證銀行名稱；(2)寫明“旅行信用證”字樣;(3)信用證編號；(4)受益人姓名與護照號碼;(5)金額；

(6)開證日期；(7)信有證有效期——一年以內(nèi)；

(8)預(yù)留印鑒；(9)指定付款行名稱；

(10)開證行有權(quán)簽字人簽章。

2.旅行信用證的業(yè)務(wù)程序。

(1)開證。

(2)兌付。

(3)索償。

(4)掛失。第三節(jié)信用卡

一、什么是信用卡信用卡是銀行或?qū)ｉT的發(fā)卡機構(gòu)發(fā)給資信良好的消費者的一種信用憑證。

二、信用卡的功能

1.轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.支取現(xiàn)金。

3.提供信貸。

其主要的優(yōu)點在于:(1)發(fā)卡機構(gòu)可擴大盈利水平。

(2)方便持卡人的購買。第二節(jié)信用卡(3)對特約機構(gòu)來說，雖要付給發(fā)卡機構(gòu)一定的回扣，但可以及時向發(fā)卡機構(gòu)收回款項。(4)對代辦行來說，可與發(fā)卡機構(gòu)分成特約機構(gòu)付給的回扣費和手續(xù)費，還可無償使用發(fā)卡機構(gòu)的備用金。

三、信用卡的種類1.根據(jù)發(fā)卡機構(gòu)不同，可分：

(1)零售信用卡(2)旅游娛樂卡。(3)銀行卡

2.根據(jù)發(fā)卡對象的不同，可分：

(1)公司卡(2)個人卡

3.根據(jù)資金的清償方式不同，可分：(1)借記卡(2)貸記卡

4.根據(jù)信用卡流通范圍的不同，可分:

(1)國際卡(2)地區(qū)卡

5.根據(jù)持卡人信譽、地位等情況不同，可分:

(1)為金卡(2)普通卡6.根據(jù)持卡人地位和清償責任不同，可分：

(1)主卡(2)附屬卡。

四、信用卡的業(yè)務(wù)流程1.申請信用卡。2.憑卡購物。經(jīng)辦人員要對信用卡進行認真審核:①持卡人在“簽購單上的簽名是否與信用卡上預(yù)留簽名一致;②是否在有效期內(nèi)；③用款是否是在最高限額之內(nèi)；④卡號是否被列入注銷清單。3.結(jié)算。4.信用卡的代付。

(1)萬事達卡(2)維薩卡

(3)大萊卡(4)運通卡(5)JCB卡代理兌付協(xié)議的主要內(nèi)容是：(1)代兌該行信用卡下的支款；(2)每項支款的最高限額；(3)手續(xù)費費率，也有按筆計算的；(4)頭寸補償辦法；(5)差錯責任條款；(6)業(yè)務(wù)憑證和壓印機等，由發(fā)卡行無償提供;(7)掛失。

附：世界五大信用卡機構(gòu)（97%）1。維薩卡國際組織（洛山磯）2。萬事達國際組織（紐約）3。美國運通公司（紐約）4。大萊信用卡公司（芝加哥）5。JCB信用卡公司（日本）目前，我國已發(fā)行信用卡品牌主要包括：銀聯(lián)、維薩（Visa）、萬事達（MasterCard）、運通和JCB等。2010年內(nèi)發(fā)行信用卡的品牌占比如下圖所示：維薩卡和萬事達卡將世界市場一分為二，它們都是美國銀行系統(tǒng)的信用卡，其基本組織分別為維薩國際組織和萬事達國際組織。我國中國銀行在國內(nèi)最早開辦了維薩卡代理業(yè)務(wù)，1981年分別與香港東亞銀行和香港匯豐銀行簽訂了代理協(xié)議，并于1987年在國內(nèi)率先加入了維薩國際組織，1989年，中國銀行開始發(fā)行人民幣長城維薩卡。1987年，我國中國銀行加入萬事達國際組織,并于同年發(fā)行了人民幣長城萬事達卡，1988年，又推出國內(nèi)第一張外匯卡一一長城萬事達國際卡.

Visa全球電子支付網(wǎng)絡(luò)－VisaNet－是世界上覆蓋面最廣、功能最強和最先進的消費支付處理系統(tǒng).Visa國際組織本身并不直接發(fā)卡。在亞太區(qū)，Visa國際組織有超過700個會員金融機構(gòu)發(fā)行各種Visa支付工具，包括信用卡、借記卡、公司卡、商務(wù)卡及采購卡。JCB（JAPANCREDITBUREAUCARD）

JCB是世界通用的國際信用卡JCB（吉士美卡，或稱日