公司基于平衡計(jì)分卡的KPI分解和提取方案

公司基于平衡計(jì)分卡的KPI分解和提取方案一、平衡計(jì)分卡運(yùn)用于建立公司事業(yè)部績(jī)效考核體系的思考

使用平衡計(jì)分卡工具的思考（一）平衡計(jì)分卡是——從四個(gè)維度來衡量事業(yè)部全面經(jīng)營(yíng)績(jī)效的工具和流程——在實(shí)施過程中需要不斷修改完善的工具——為實(shí)現(xiàn)花卉戰(zhàn)略，兼顧短期目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展的需要平衡計(jì)分卡并不是——所有衡量指標(biāo)的全面概括——所有財(cái)務(wù)、客戶、運(yùn)營(yíng)和學(xué)習(xí)發(fā)展衡量指標(biāo)的替代品使用平衡計(jì)分卡工具的思考（二）客戶維度

客戶如何看待我們內(nèi)部營(yíng)運(yùn)維度為了滿足股東和顧客，我們必須擅長(zhǎng)哪些業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和發(fā)展維度如何不斷改進(jìn)和增值財(cái)務(wù)維度我們?nèi)绾螌?duì)股東負(fù)責(zé)愿景和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理目標(biāo)管理目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)果目標(biāo)過程目標(biāo)過程目標(biāo)過程目標(biāo)滯后目標(biāo)先導(dǎo)目標(biāo)先導(dǎo)目標(biāo)先導(dǎo)目標(biāo)外部目標(biāo)內(nèi)部目標(biāo)內(nèi)部目標(biāo)內(nèi)部目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)短期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)使用平衡計(jì)分卡工具的思考（三）評(píng)估：衡量行動(dòng)的價(jià)值探索：明確并保證行動(dòng)的方向診斷：確定需要注意什么以及問題存在于何處績(jī)效監(jiān)控與衡量：根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估績(jī)效及其進(jìn)展情況個(gè)人或團(tuán)隊(duì)職責(zé)：評(píng)估是否實(shí)現(xiàn)了承諾使用平衡計(jì)分卡工具的思考（四）公司宗旨及遠(yuǎn)景公司戰(zhàn)略

戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)客戶內(nèi)部營(yíng)運(yùn)學(xué)習(xí)和發(fā)展績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

驅(qū)動(dòng)力成果績(jī)效指標(biāo)策略重點(diǎn)

使用平衡計(jì)分卡工具的思考（四）使用平衡計(jì)分卡的目的，是為了促使我們大家去思考：我們追求的財(cái)務(wù)目標(biāo)背后的“推動(dòng)要素”何在，也就是“固本浚源”的問題，從利潤(rùn)的源頭開始，通過夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)以追求利潤(rùn)，才能促進(jìn)事業(yè)部的長(zhǎng)期發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)花卉公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。不是僅衡量可衡量的行為，而是要衡量需要衡量的行為，對(duì)指標(biāo)的選擇和權(quán)重的確定既要考慮歷史更要注重長(zhǎng)遠(yuǎn)，結(jié)合實(shí)際制定有正向激勵(lì)效果的指標(biāo)。循序漸進(jìn)，通過平衡計(jì)分卡的使用推進(jìn)管理工作的細(xì)化，促進(jìn)事業(yè)部的健康發(fā)展。固本浚源二、事業(yè)部考核方案KPI的分解和提取思考結(jié)合實(shí)際，事業(yè)部績(jī)效管理目前需要解決兩個(gè)層次的問題1.第一個(gè)層次：2009年效益獎(jiǎng)勵(lì)考核方案建議：建立統(tǒng)一的考核指標(biāo)，側(cè)重財(cái)務(wù)維度，其他三個(gè)維度為輔，以能量化的指標(biāo)為主。2.第二個(gè)層次：建立事業(yè)部績(jī)效管理體系建議：針對(duì)各事業(yè)部具體情況，建立既有統(tǒng)一又有差異化的指標(biāo)體系，并且逐步減少財(cái)務(wù)維度的權(quán)重，加大發(fā)展維度的權(quán)重，有針對(duì)性的結(jié)合事業(yè)部發(fā)展需要，建立指標(biāo)體系。制定事業(yè)部績(jī)效方案四步驟

跟蹤監(jiān)督實(shí)施

確立指標(biāo)體系目標(biāo)

確定平衡計(jì)分卡指標(biāo)確立指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)步驟一步驟二步驟三步驟四建立指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)衡量的概念關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域.

就重要的方面進(jìn)行衡量。為促進(jìn)公司的發(fā)展，我們必須專注的方面。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo).

只有被衡量了，才有依據(jù)來確認(rèn)完成情況。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)應(yīng)衡量關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域。指標(biāo)要求結(jié)果簡(jiǎn)單—易理解—易使用可跟蹤監(jiān)督—可定期取得數(shù)據(jù)可靠—跟蹤實(shí)際進(jìn)展情況—衡量對(duì)象一致有重點(diǎn)—關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)—衡量有意義的因素均衡—多方面—長(zhǎng)短期結(jié)合—確保同時(shí)具有進(jìn)程跟蹤指標(biāo)和關(guān)鍵問題指標(biāo)戰(zhàn)略性—通過指標(biāo)溝通達(dá)到目標(biāo)要求—結(jié)合績(jī)效驅(qū)動(dòng)指標(biāo)和結(jié)果指標(biāo)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)確定平衡計(jì)分卡指標(biāo)

公司戰(zhàn)略方向：全面提升，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、盈利能力、資產(chǎn)狀況的全面提升。用平衡計(jì)分卡將公司的戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略地圖，反映公司的戰(zhàn)略主題，這些戰(zhàn)略主題之間存在著緊密的因果關(guān)系，層層遞進(jìn)，以最終實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略（待討論）提高凈資產(chǎn)回報(bào)率提高盈利水平提高資產(chǎn)利用率財(cái)務(wù)維度客戶維度內(nèi)部營(yíng)運(yùn)維度學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度控制合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)提高市場(chǎng)份額客戶關(guān)系管理提高客戶滿意度建立良好的企業(yè)和品牌形象提高市場(chǎng)盈利管理任務(wù)書完成情況提高對(duì)市場(chǎng)的洞察力提高產(chǎn)品質(zhì)量完善安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)建立并持續(xù)改善內(nèi)部管理的流程和制度提高職能管理水平持續(xù)提高員工技能水平創(chuàng)建有凝聚力的企業(yè)文化提高員工滿意度培養(yǎng)和穩(wěn)定骨干隊(duì)伍敬業(yè)而具有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的員工1.財(cái)務(wù)維度提高凈資產(chǎn)回報(bào)率提高盈利水平提高資產(chǎn)利用率財(cái)務(wù)維度控制合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)根據(jù)不同層面的戰(zhàn)略主題，選擇與之相適應(yīng)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)財(cái)務(wù)維度的關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系圖提高凈資產(chǎn)回報(bào)率戰(zhàn)略主題凈資產(chǎn)回報(bào)率關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)提高盈利水平提高資產(chǎn)利用率控制合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率關(guān)鍵成功因素增加銷售收入降低各項(xiàng)成本費(fèi)用銷售收入關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)核心指標(biāo)一般指標(biāo)運(yùn)營(yíng)指數(shù)加速運(yùn)營(yíng)資本周轉(zhuǎn)率加速長(zhǎng)期資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率運(yùn)營(yíng)資本周轉(zhuǎn)天數(shù)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流財(cái)務(wù)方面的關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系圖(續(xù))戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)增加現(xiàn)有產(chǎn)品的銷售收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加銷售收入關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)新渠道的銷售增長(zhǎng)率原渠道的銷售增長(zhǎng)率三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率增加新產(chǎn)品的銷售收入來自新渠道的銷售收入來自原有渠道的銷售收入來自新增大客戶的銷售收入核心指標(biāo)一般指標(biāo)財(cái)務(wù)方面的關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系圖(續(xù))降低各項(xiàng)成本費(fèi)用合理控制生產(chǎn)中的投入合理控制人工成本合理控制銷售費(fèi)用生產(chǎn)成本利潤(rùn)率人工成本利潤(rùn)率人工成本投入產(chǎn)出比銷售費(fèi)用率控制與降低其他管理成本預(yù)算制定、調(diào)整按時(shí)開展和完成率控制生產(chǎn)成本控制和降低經(jīng)營(yíng)管理成本加強(qiáng)預(yù)算管理成本費(fèi)用與預(yù)算的差異率核心指標(biāo)一般指標(biāo)戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)財(cái)務(wù)方面的關(guān)鍵成功因素與績(jī)效指標(biāo)的因果關(guān)系圖(續(xù))提高資產(chǎn)利用率加速應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率加速庫(kù)存資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率降低應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)率加速固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率庫(kù)存資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率加速長(zhǎng)期資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率加速運(yùn)營(yíng)資本的周轉(zhuǎn)率核心指標(biāo)一般指標(biāo)戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)固定資產(chǎn)更新率●2010年績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重主營(yíng)業(yè)務(wù)收入考核利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流共性指標(biāo)個(gè)性指標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式2.客戶維度客戶維度提高市場(chǎng)份額客戶關(guān)系管理提高客戶滿意度建立良好的企業(yè)和品牌形象提高市場(chǎng)盈利客戶維度的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖增加客戶價(jià)值和盈利水平提高市場(chǎng)份額提高客戶滿意度建立良好的企業(yè)和品牌形象市場(chǎng)份額客戶滿意度品牌認(rèn)知度戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)企業(yè)認(rèn)知度產(chǎn)品認(rèn)知度核心指標(biāo)一般指標(biāo)客戶方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖(續(xù))提高市場(chǎng)份額戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)提高現(xiàn)有市場(chǎng)的市場(chǎng)份額提高新市場(chǎng)的市場(chǎng)份額提高客戶的平均利潤(rùn)水平現(xiàn)有市場(chǎng)份額新市場(chǎng)的市場(chǎng)份額客戶的平均利潤(rùn)貢獻(xiàn)關(guān)鍵成功因素穩(wěn)定現(xiàn)有客戶開發(fā)新客戶現(xiàn)有客戶的銷售額增長(zhǎng)率關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)新客戶的數(shù)量核心指標(biāo)一般指標(biāo)客戶方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖(續(xù))提高客戶滿意度客戶滿意度降低產(chǎn)品投訴次數(shù)提高客戶對(duì)服務(wù)和質(zhì)量的滿意度產(chǎn)品投訴次數(shù)客戶滿意率提高客戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的滿意度客戶的退款率戰(zhàn)略主題關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)核心指標(biāo)一般指標(biāo)提高客戶關(guān)系管理定期回訪重點(diǎn)客戶維護(hù)完備的客戶信息和市場(chǎng)信息加強(qiáng)銷售部門與技術(shù)部門、生產(chǎn)部門的溝通重點(diǎn)客戶回訪率客戶檔案資料完備率銷售過程中發(fā)現(xiàn)重要問題的及時(shí)傳遞●2010年績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式客戶滿意度評(píng)價(jià)客戶檔案資料完整性評(píng)價(jià)共性指標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式個(gè)性指標(biāo)3.內(nèi)部運(yùn)營(yíng)維度內(nèi)部營(yíng)運(yùn)維度管理任務(wù)書完成情況提高對(duì)市場(chǎng)的洞察力提高產(chǎn)品質(zhì)量完善安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)建立并持續(xù)改善內(nèi)部管理的流程和制度提高職能管理水平內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖提高內(nèi)部營(yíng)運(yùn)效率完善安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)提高產(chǎn)品質(zhì)量建立并持續(xù)改善內(nèi)部流程和制度提高職能管理水平管理任務(wù)書完成評(píng)價(jià)有效的流程和制度得到實(shí)施的百分率戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)切實(shí)保證管理任務(wù)書的完成提高員工工作水平提高對(duì)市場(chǎng)的分析，以市場(chǎng)引導(dǎo)銷售人均利潤(rùn)率人均勞動(dòng)生產(chǎn)率提高生產(chǎn)控制水平核心指標(biāo)一般指標(biāo)工傷數(shù)量廢品率內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖提高對(duì)市場(chǎng)的洞察力，以市場(chǎng)引導(dǎo)銷售市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃完成率市場(chǎng)調(diào)研質(zhì)量提高市場(chǎng)調(diào)研和分析戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)提高生產(chǎn)控制水平提高生產(chǎn)計(jì)劃按時(shí)達(dá)成水平完善操作流程手冊(cè)生產(chǎn)計(jì)劃按時(shí)達(dá)成率操作手冊(cè)質(zhì)量評(píng)估核心指標(biāo)一般指標(biāo)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖提高職能管理水平加強(qiáng)后勤支持、保障職能做好重要檔案的管理工作及時(shí)、有效地開展人力資源活動(dòng)職能服務(wù)滿意度檔案管理及時(shí)、正確率員工工資發(fā)放正確率員工工資發(fā)放及時(shí)率績(jī)效考核報(bào)告提交質(zhì)量人力資源報(bào)表正確率提高生產(chǎn)、成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性統(tǒng)計(jì)報(bào)表正確率統(tǒng)計(jì)報(bào)表及時(shí)性核心指標(biāo)一般指標(biāo)●2010年績(jī)效指標(biāo)（20分）指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)共性指標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式個(gè)性指標(biāo)4.學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度持續(xù)提高員工技能水平創(chuàng)建有凝聚力的企業(yè)文化提高員工滿意度培養(yǎng)和穩(wěn)定骨干隊(duì)伍敬業(yè)而具有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的員工學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖提高員工技能水平和員工滿意度持續(xù)提高員工技能水平創(chuàng)建持續(xù)創(chuàng)新、有凝聚力的企業(yè)文化提高員工滿意度管理和核心崗位人才的穩(wěn)定和培養(yǎng)員工技能提升率企業(yè)文化評(píng)分員工滿意度評(píng)價(jià)核心指標(biāo)一般指標(biāo)戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵崗位員工流失率學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)方面的關(guān)鍵成功因素和績(jī)效指標(biāo)因果關(guān)系圖持續(xù)提高員工技能水平積極創(chuàng)建企業(yè)文化員工技能提升率企業(yè)文化評(píng)分培訓(xùn)計(jì)劃完成率員工培訓(xùn)時(shí)間數(shù)培訓(xùn)組織和課程滿意度提出流程和制度合理化建議并被采納的數(shù)量員工活動(dòng)開展次數(shù)制定有效的培訓(xùn)計(jì)劃確保員工參加適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)組織有效的培訓(xùn)創(chuàng)建良好的意見和建議反饋體系開展豐富多彩的活動(dòng)核心指標(biāo)一般指標(biāo)提高員工滿意度員工滿意度員工流失率員工穩(wěn)定性員工的意見和建議意見和建議體系的實(shí)施完成率培養(yǎng)、穩(wěn)定骨干隊(duì)伍關(guān)鍵崗位員工流失率骨干員工人數(shù)增加率培養(yǎng)骨干員工隊(duì)伍骨干員工培訓(xùn)率骨干員工的提升、培訓(xùn)績(jī)效體系報(bào)告提交及時(shí)率加強(qiáng)員工績(jī)效體系的制定戰(zhàn)略主題關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)●2010年績(jī)效指標(biāo)（15分）指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式培訓(xùn)計(jì)劃完成率員工滿意度評(píng)價(jià)共性指標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重考核方式個(gè)性指標(biāo)確立指標(biāo)體系目標(biāo)

—結(jié)合績(jī)效管理制定目標(biāo)的原則根據(jù)下列信息制定目標(biāo)：上一年度的相關(guān)數(shù)據(jù)期望解決的主要問題應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)資源的可利用性管理工作的細(xì)化支持這些目標(biāo)是否有助于激勵(lì)和提高績(jī)效？這些目標(biāo)如何與薪酬與獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤？跟蹤監(jiān)督實(shí)施

—結(jié)合績(jī)效管理審核第二、三步