2024年5月理財(cái)規(guī)劃師三級(jí)考試真題

2024年5月理財(cái)規(guī)劃師三級(jí)考試真題--理論知識(shí)2024年5月勞動(dòng)和社會(huì)保障部

國(guó)家職業(yè)資格全國(guó)統(tǒng)一鑒定

職業(yè)：理財(cái)規(guī)劃師

等級(jí)：國(guó)家職業(yè)資格三級(jí)

卷冊(cè)一：職業(yè)道德

理論知識(shí)

本卷須知：1、考生應(yīng)首先將自己的姓名、準(zhǔn)考證號(hào)等用鋼筆、圓珠筆等寫在試卷冊(cè)和答題卡的相應(yīng)位置上，并用鉛筆填涂答題卡上的相應(yīng)位置處。

2、考生同時(shí)應(yīng)將本頁右上角的科目代碼填涂在答題卡右上角的相應(yīng)位置處。

3、本試卷冊(cè)包括職業(yè)道德和理論知識(shí)兩局部：

第一局部，1~25小題，為職業(yè)道德試題；

第二局部，26~125小題，為理論知識(shí)試題。

4、每題選出答案后，用鋼筆將答題卡上對(duì)應(yīng)題目的答案涂黑。如需改動(dòng)，用橡皮擦干凈后，再選涂其它答案。所有答案均不得答在試卷上。

5、考試結(jié)束時(shí)，考生務(wù)必將本卷冊(cè)和答題卡一并交給監(jiān)考人員。

6、考生應(yīng)按要求在答題卡上作答。如果不按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行填涂，那么均屬作答無效。

地區(qū)：

姓名：

準(zhǔn)考證號(hào)：

勞動(dòng)和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定中心監(jiān)制

第一局部職業(yè)道德

〔第1～25題，共25道題〕

一、職業(yè)道德根底理論與知識(shí)局部

答題指導(dǎo)：

◆該局部均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，其中單項(xiàng)選擇題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的，多項(xiàng)選擇題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的。

◆請(qǐng)根據(jù)題意的內(nèi)容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。

◆錯(cuò)選、少選、多項(xiàng)選擇，那么該題均不得分。

〔一〕單項(xiàng)選擇題〔第1～8題〕

1、判斷一種行為是否符合道德要求，正確的說法是〔〕。

〔A〕公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的標(biāo)準(zhǔn)

〔B〕由行為人自己說了算

〔C〕領(lǐng)導(dǎo)者的言論具有權(quán)威性，領(lǐng)導(dǎo)者的判斷是權(quán)威判斷

〔D〕就是看其是否符合社會(huì)開展的根本要求

2、關(guān)于道德和法律，正確的說法是〔〕。

〔A〕道德比法律的威力小

〔B〕法律比道德要多一些實(shí)用性

〔C〕與法律相比，道德在表述上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性

〔D〕道德比法律的適用范圍廣

3、如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是〔〕。

〔A〕消極怠工〔B〕罷式〔C〕與企業(yè)協(xié)商〔D〕訴諸法律

4、在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，應(yīng)該堅(jiān)持的義利關(guān)系準(zhǔn)那么是〔〕。

〔A〕君子喻于義，小人喻于利〔B〕茍能獲利，在所不惜

〔C〕義以為先，見利思義〔D〕不犯法為上

5、可持續(xù)開展的理念所蘊(yùn)涵的道德要求是〔〕。

〔A〕代際公平〔B〕愛崗敬業(yè)〔C〕團(tuán)結(jié)合作〔D〕科技為本

6、我國(guó)社會(huì)主義道德的根本原那么是〔〕。

〔A〕個(gè)人主義〔B〕集體主義〔C〕功利主義〔D〕利己主義

7、企業(yè)形象的本質(zhì)在于〔〕。

〔A〕廠容廠貌〔B〕企業(yè)信譽(yù)〔C〕員工文明禮貌〔D〕社會(huì)知名度

8、關(guān)于職業(yè)道德與職業(yè)技能，正確的說法是〔〕。

〔A〕沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能

〔B〕沒有職業(yè)技能，就沒有職業(yè)道德

〔C〕有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會(huì)得到提升

〔D〕職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障

〔二〕多項(xiàng)選擇題〔第9～16題〕

9、關(guān)于職業(yè)道德，正確的說法是〔〕。

〔A〕它涉及到人們的內(nèi)心信念

〔B〕它是以善惡進(jìn)行評(píng)價(jià)的心理意識(shí)

〔C〕它是一種在內(nèi)在的、強(qiáng)制性的約束機(jī)制

〔D〕它是人們職業(yè)活動(dòng)的行為標(biāo)準(zhǔn)的總和

10、社會(huì)中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干〞。在你看來，這種說法〔〕。

〔A〕符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和價(jià)值規(guī)律的要求

〔B〕有利于資源的最優(yōu)化配置

〔C〕置個(gè)人利益于國(guó)家、社會(huì)利益之上

〔D〕不利于企業(yè)和個(gè)人的長(zhǎng)遠(yuǎn)開展

11、在職業(yè)活動(dòng)中，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的正確理解是〔〕。

〔A〕為了獲得生存和開展條件，相互之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程

〔B〕競(jìng)爭(zhēng)的目的是為了打敗對(duì)手，競(jìng)爭(zhēng)就是你死我活的斗爭(zhēng)過程

〔C〕競(jìng)爭(zhēng)是不講道德的，為了在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，任何手段都是必要的

〔D〕競(jìng)爭(zhēng)不排斥合作，有時(shí)候合作也是增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要方式

12、在職業(yè)活動(dòng)中，從業(yè)人員儀表端莊要求的是〔〕。

〔A〕美觀時(shí)尚〔B〕鞋襪搭配合理〔C〕飲品和化裝靚麗〔D〕姿勢(shì)端正

13、在職業(yè)活動(dòng)中，屬于“忌語〞的說法是〔〕。

〔A〕“我不知道〞〔B〕“問別人去〞〔C〕“著什么急〞〔D〕“后邊等著去〞

14、以下責(zé)任主體中，違背辦事公正要求的是〔〕。

〔A〕某酒店規(guī)定：容貌不佳者，禁止入內(nèi)就餐

〔B〕某紡織廠制度：?jiǎn)T工上廁所的時(shí)間一律不得超過5分鐘

〔C〕某IT公司招工條件：碩士以下學(xué)歷者免談

〔D〕某鋼鐵廠要求：每天正式工作前，員工集體背誦廠訓(xùn)

15、在一般情況下，對(duì)從業(yè)人員來說，老實(shí)守信的要求是〔〕。

〔A〕寧可自己吃虧，也不欺騙他人

〔B〕堅(jiān)持誠(chéng)信的無條件性原那么

〔C〕提高產(chǎn)品質(zhì)量和效勞質(zhì)量

〔D〕正確對(duì)待利益問題，不取不當(dāng)之利

16、對(duì)企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，以下做法符合創(chuàng)新理念要求的是〔〕。

〔A〕腳踏實(shí)地，而不標(biāo)新立異

〔B〕引入一種消費(fèi)者還不熟悉的新產(chǎn)品

〔C〕開辟一個(gè)新市場(chǎng)，就是使產(chǎn)品進(jìn)入以前不曾進(jìn)入的市場(chǎng)〔D〕嚴(yán)格按照操作規(guī)程作業(yè)

二、職業(yè)道德個(gè)人表現(xiàn)局部〔第17～25題〕

答題指導(dǎo)：

◆該局部均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，您只能根據(jù)自己的實(shí)際狀況選擇其中一個(gè)選項(xiàng)作為您的答案。

◆請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選擇答案的相應(yīng)字母涂黑。

17、如果有人向你提出批評(píng)意見，而這種意見在你看來并不合理，你會(huì)〔〕。

〔A〕聽任他怎么說，置之不理〔B〕耐心向他說明實(shí)際情況

〔C〕反駁他的意見〔D〕警告他，因?yàn)樗f了不負(fù)責(zé)任的話

18、假設(shè)你是一家商場(chǎng)的銷售員，一天，一位顧客以產(chǎn)品質(zhì)量存在問題為由要求退貨，你仔細(xì)檢查后沒有發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，你會(huì)〔〕。

〔A〕請(qǐng)求上司決定〔B〕責(zé)備顧客，不退貨

〔C〕認(rèn)為顧客無理取鬧，退貨了事〔D〕對(duì)顧客耐心解釋，但不退貨

19、在某大學(xué)讀書的張某，期末考試作弊，被學(xué)校按規(guī)定開除學(xué)籍。張某不服，提起申訴。你認(rèn)為學(xué)校〔〕。

〔A〕應(yīng)該開除張某，維護(hù)紀(jì)律是沒有條件的

〔B〕為了懲戒其他考生，開除張某是正確的

〔C〕不該開除張某，應(yīng)給犯錯(cuò)誤的人留個(gè)改正的時(shí)機(jī)

〔D〕不該開除張某，學(xué)校制度過于苛刻

20、如果想快速致富，你認(rèn)為應(yīng)該〔〕。

〔A〕憑自己的能力〔B〕拉關(guān)系〔C〕靠運(yùn)氣〔D〕借助家庭背景

21、一個(gè)男子因?yàn)闊o錢給妻子治病而去做扒手。你認(rèn)為這個(gè)人是〔〕。

〔A〕可以原諒，但不能認(rèn)同的〔B〕值得同情，但不能原諒的

〔C〕值得理解，并需要原諒的〔D〕令人惋惜，又令人痛恨的

22、公司老板經(jīng)常要求員工加班，也從不支付報(bào)酬，但在這家公司工作，員工總的收入還是不錯(cuò)的，老板也從不拖欠工資。如果你討厭加班，當(dāng)老板要求你加班時(shí)，你會(huì)〔〕。

〔A〕拒絕加班，主動(dòng)走人

〔B〕拒絕加班，等著老板開除自己

〔C〕可以加班，并通過多種方式要求老板支付報(bào)酬

〔D〕考慮收入問題，委屈自己來加班

23、上司誤解了你，并當(dāng)著同事的面批評(píng)了你，你會(huì)〔〕。

〔A〕當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行反駁〔B〕不說話

〔C〕事后找上司說明情況〔D〕通過自己的朋友向上司解釋

24、假設(shè)你是一線的生產(chǎn)員工，如果公司的產(chǎn)品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時(shí)，公司要求每人都承擔(dān)一定的銷售任務(wù)，并在產(chǎn)品銷售額中提取一定比例作為員工的工資，你會(huì)〔〕。

〔A〕狀告企業(yè)侵權(quán)〔B〕加強(qiáng)聯(lián)系，擴(kuò)大銷售

〔C〕看看再說〔D〕聯(lián)絡(luò)同事，一起抵抗

25、對(duì)于一些人利用公家電話打私人電話的現(xiàn)象，你的看法是〔〕。

〔A〕別人打，自己就可以打〔B〕可以打，每個(gè)人都難免有急事

〔C〕應(yīng)公私清楚，不能打〔D〕可以打，這花費(fèi)不了多少錢

第二局部理論知識(shí)

〔26～125題，共100道題，總分值為100分〕

一、單項(xiàng)選擇題〔第26～85題，每題1分，共60分。每題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑〕

26、在財(cái)務(wù)平安的模式下，收入曲線應(yīng)該在支出曲線的〔〕。

〔A〕上方〔B〕下方〔C〕左方〔D〕右方

27、小周今年結(jié)婚成家，幸福生活剛剛開始。對(duì)于小周這樣的青年家庭來講，其進(jìn)行投資的核心策略應(yīng)為〔〕。

〔A〕進(jìn)攻為主，適當(dāng)考慮投資風(fēng)險(xiǎn)較高的工程

〔B〕防守為主，根本不考慮高風(fēng)險(xiǎn)工程

〔C〕保守理財(cái)，平安是最重要的

〔D〕中度保守，不應(yīng)直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金

28、總體而言，我們可以將客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，〔〕的目標(biāo)更傾向于實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)增值。

〔A〕消費(fèi)支出規(guī)劃〔B〕稅收籌劃〔C〕投資規(guī)劃〔D〕財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃29、一般認(rèn)為，現(xiàn)代理財(cái)起源于〔〕。

〔A〕英國(guó)證券業(yè)〔B〕英國(guó)銀行業(yè)〔C〕美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)〔D〕美國(guó)信托業(yè)

30、對(duì)于一個(gè)健康成長(zhǎng)的公司來說，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量應(yīng)該是〔〕。

〔A〕正的〔B〕負(fù)的〔C〕正負(fù)相間的〔D〕固定的

資料：根據(jù)ABC上市公司的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表，完成第31～35題〔所有計(jì)算均采用期末數(shù)，計(jì)算過程保存四位小數(shù)〕。

資產(chǎn)負(fù)債表

編制單位：ABC公司2006年12月31日單位：千元

資產(chǎn)

金額〔期末〕

負(fù)債及所有者權(quán)益

金額〔期末〕

流動(dòng)資產(chǎn)：

流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金2,000

應(yīng)付賬款2,000

應(yīng)收賬款3,500

應(yīng)付票據(jù)2,000

存貨15,000

應(yīng)付工資5,000

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)20,500

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)9,000

固定資產(chǎn)凈值50,000

長(zhǎng)期負(fù)債12,000

其他長(zhǎng)期資產(chǎn)5,000

股本〔500萬股，每股面值1元〕5,000

資本公積40,000

未分配利潤(rùn)9,500

資產(chǎn)合計(jì)75,500

負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)75,500

利潤(rùn)表

編制單位：ABC公司2024年度單位：千元

工程

金額

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8,000

主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢5,250

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)2,750

管理費(fèi)用7,00

財(cái)務(wù)費(fèi)用〔全部為利息支出〕300

利潤(rùn)總額1,750

所得稅5,00

凈利潤(rùn)1,250

31、如果ABC公司的股票現(xiàn)行市價(jià)為每股8元，那么ABC公司股票的市盈率為〔〕。

〔A〕3〔B〕8〔C〕16〔D〕32

32、ABC公司決定今年支付每股股利0.1元，那么ABC公司的的股利支付率為〔〕。

〔A〕2.5%〔B〕28.57%〔C〕32%〔D〕40%

33、ABC公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是〔〕。

〔A〕0.79〔B〕0.91〔C〕2.29〔D〕1.70

34、ABC公司的銷售毛利率是〔〕。

〔A〕65.63%〔B〕52.38%〔C〕34.38%〔D〕15.63%

35、ABC公司的流動(dòng)比率是〔〕。

〔A〕2.28〔B〕0.61〔C〕1.67〔D〕1.56

36、由于對(duì)人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國(guó)貨幣涌入我國(guó)，這種資本流動(dòng)屬于〔〕。

〔A〕貿(mào)易資金流動(dòng)〔B〕保值性資本流動(dòng)

〔C〕銀行資金流動(dòng)〔D〕投機(jī)性資本流動(dòng)

37、某客戶最終確定的資產(chǎn)配置方案中，確定了如下組合：成長(zhǎng)性資產(chǎn)：30%～50%，定息資產(chǎn)：50%～70%。那么該客戶投資偏好分類應(yīng)屬于〔〕。

〔A〕輕度保守型〔B〕中立型〔C〕輕度進(jìn)取型〔D〕進(jìn)取型

38、理財(cái)規(guī)劃師為越某進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，在對(duì)其現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師做得不對(duì)或理解有誤的一項(xiàng)為哪一項(xiàng)〔〕。

〔A〕理財(cái)規(guī)劃師分析了趙某各收入支出工程的數(shù)額及其在總額中所占的比例

〔B〕理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此情況理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行了詳細(xì)分析

〔C〕理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為現(xiàn)金流量表反映了趙某家庭當(dāng)期的局部財(cái)務(wù)狀況

〔D〕理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為為了到達(dá)投資收益最大化，是否保持客戶的凈現(xiàn)金流量為正并不重要

39、有關(guān)客戶凈資產(chǎn)的的說法中，〔〕是錯(cuò)誤的。

〔A〕凈資產(chǎn)一般應(yīng)為正值

〔B〕凈資產(chǎn)越大，說明個(gè)人擁有的財(cái)富越多，所以客戶就越盡量增加凈資產(chǎn)

〔C〕理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進(jìn)行分析時(shí)還要考慮其結(jié)構(gòu)

〔D〕取得投資收益是擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一40、即付比率的意義在于〔〕。

〔A〕了解客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債情況

〔B〕考察宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重大不利變化時(shí)客戶的隨時(shí)償債能力

〔C〕考察客戶綜合償債能力的上下

〔D〕考察客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力

41、GDP的變動(dòng)可能是由于價(jià)格變動(dòng)，也可能是由于數(shù)量變動(dòng)，因此需要區(qū)分名義GDP和實(shí)際GDP。名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的〔〕價(jià)格計(jì)算的全部最終產(chǎn)品的價(jià)值。而實(shí)際GDP是用〔〕的價(jià)格為基準(zhǔn)計(jì)算出來的全部最終產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值。

〔A〕前一年，當(dāng)年〔B〕當(dāng)年，前某一年〔C〕前某一年，當(dāng)年〔D〕當(dāng)年，前一年

42、〔〕是用來衡量生產(chǎn)本錢變化的指數(shù)，它的計(jì)算中僅考慮有代表性的生產(chǎn)投入品，如原材料、半成品和工資等。

〔A〕GDP折數(shù)數(shù)〔B〕實(shí)際購(gòu)置力指數(shù)〔C〕消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)〔D〕生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)

43、總需求是經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)物品和勞務(wù)的需求問題?？傂枨笄€表示社會(huì)的需求問題和價(jià)格水平之間〔〕的關(guān)系。

〔A〕正相關(guān)〔B〕恒定〔C〕負(fù)相關(guān)〔D〕不確定

44、〔〕是指一切生產(chǎn)要素〔包括勞動(dòng)〕都有時(shí)機(jī)以自己意愿的報(bào)酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)。

〔A〕充分就業(yè)〔B〕結(jié)構(gòu)性失業(yè)〔C〕周期性失業(yè)〔D〕摩擦性失業(yè)

45、〔〕是指那些在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。這一組指標(biāo)主要與經(jīng)濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供應(yīng)量、股票價(jià)格指數(shù)等。

〔A〕先行指標(biāo)〔B〕同時(shí)指標(biāo)〔C〕滯后指標(biāo)〔D〕固定指標(biāo)

46、〔〕不屬于M3的構(gòu)成局部。

〔A〕現(xiàn)金〔B〕活期存款〔C〕銀行承兌匯票〔D〕公司債券

47、〔〕是指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接存款。

〔A〕原始存款〔B〕派生存款〔C〕信用創(chuàng)造〔D〕現(xiàn)金存款

48、根據(jù)費(fèi)雪方程式，假設(shè)名義利率為4.5%，預(yù)期通貨膨脹率為4%，那么實(shí)際利率為〔〕。

〔A〕0.48%〔B〕0.50%〔C〕0.99%〔D〕1.48%

49、〔〕是指由于其他國(guó)家的物價(jià)上漲而帶動(dòng)本國(guó)物價(jià)上漲。

〔A〕需求拉動(dòng)型通貨膨脹〔B〕輸入型通貨膨脹

〔C〕本錢推動(dòng)型通貨膨脹〔D〕結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

50、某只股票今天上漲的概念是34%，下跌的概率是40%，那么該股票今天不會(huì)上漲的概率是〔〕。

〔A〕26%〔B〕34%〔C〕60%〔D〕66%

51、設(shè)A與B是相互獨(dú)立的事件，P〔A〕=1/3，P〔B〕=1/4，那么P〔A×B〕=〔〕。

〔A〕1/12〔B〕1/4〔C〕1/3〔D〕7/12

52、某只股票連續(xù)三天的收盤價(jià)分別為：11.50元，11.28元，11.75元。那么該股票這三天的樣本方差為〔〕〔計(jì)算過程保存小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算結(jié)果保存小數(shù)點(diǎn)后兩位〕。

〔A〕0.24〔B〕0.23〔C〕0.11〔D〕0.06

53、理財(cái)規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價(jià)格分別為3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，那么這5只股票價(jià)格的眾數(shù)為〔〕。

〔A〕3.2元〔B〕5.5元〔C〕5.6元〔D〕6元

54、某客戶在年初時(shí)購(gòu)置了價(jià)值1,000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年底售出股票獲得1,200元，那么投資該股票的回報(bào)率為〔〕。

〔A〕23.3%〔B〕28.0%〔C〕8.0%〔D〕20.0%

55、根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，假設(shè)某國(guó)去年發(fā)行的根底貨幣為10億美元，活期存款的法定準(zhǔn)備金率為8%，定期存款的準(zhǔn)備金率為4%，定期存款比率為40%，超額準(zhǔn)備金率為5%，通貨比率為20%，那么該國(guó)的貨幣存量為〔〕美元。

〔A〕32.18億〔B〕34.50億〔C〕34.68億〔D〕35.12億

56、〔〕是指在現(xiàn)券買賣時(shí)，以不含有自然增長(zhǎng)應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格報(bào)價(jià)并成交的交易方式。

〔A〕凈價(jià)交易〔B〕競(jìng)價(jià)交易〔C〕全價(jià)交易〔D〕現(xiàn)價(jià)交易

57、雖然證券化的金融資產(chǎn)有很多，但是按證券交易的〔〕劃分卻只有過手證券、資產(chǎn)支持債券和轉(zhuǎn)付債券三種。

〔A〕資產(chǎn)類型〔B〕轉(zhuǎn)化類型〔C〕根本結(jié)構(gòu)〔D〕資產(chǎn)組合

58、〔〕是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場(chǎng)的資金信托品種。

〔A〕貸款信托〔B〕證券投資信托〔C〕股權(quán)投資信托〔D〕權(quán)益投資信托

59、〔〕不是被動(dòng)管理基金的理念。

〔A〕市場(chǎng)是有效的〔B〕證券價(jià)格反映了所有信息

〔C〕基金管理人應(yīng)當(dāng)提取較低管理費(fèi)用〔D〕證券市場(chǎng)中存在定價(jià)錯(cuò)誤的證券

60、告知、保證、棄權(quán)與禁止反言是保險(xiǎn)〔〕原那么的根本內(nèi)容。

〔A〕最大誠(chéng)信〔B〕近因〔C〕可保利益〔D〕損失補(bǔ)償

61、保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，投保人和保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)是對(duì)等的，以下〔〕不屬于投保人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。

〔A〕及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)

〔B〕依法支付施救費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用、訴訟或者仲裁費(fèi)用

〔C〕維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的處于平安狀態(tài)

〔D〕發(fā)生保險(xiǎn)事幫及時(shí)通知

62、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素中風(fēng)險(xiǎn)的直接承受體，即風(fēng)險(xiǎn)事故直接指向的對(duì)象為〔〕。

〔A〕風(fēng)險(xiǎn)因素〔B〕風(fēng)險(xiǎn)事件〔C〕風(fēng)險(xiǎn)載體〔D〕風(fēng)險(xiǎn)損失

63、自2006年1月1日起，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為〔〕。

〔A〕1,600元〔B〕2,000元〔C〕3,200元〔D〕4,000元

64、在計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得時(shí)，如果屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入，那么〔〕。

〔A〕以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次納稅

〔B〕以連續(xù)取得的收入加總起業(yè)為一次納稅

〔C〕以每次取得勞務(wù)報(bào)酬收入為一次納稅

〔D〕如超過20,000元，適用稅率要加成

65、我國(guó)個(gè)人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務(wù)報(bào)酬所得稅目，個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅目和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得稅目均實(shí)行超額累進(jìn)稅率。其中，勞務(wù)報(bào)酬所得稅目和個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅目分別實(shí)行〔〕的累進(jìn)稅率。

〔A〕3級(jí)和5級(jí)〔B〕5級(jí)和3級(jí)〔C〕9級(jí)和5級(jí)〔D〕5級(jí)和9級(jí)

66、張某2024年某月的工資總額為5,000元〔不包含免稅所得〕，那么其就當(dāng)月工資需要繳納的個(gè)人所得稅〔〕。

〔A〕385元〔B〕525元〔C〕485元〔D〕675元

67、個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照個(gè)人所得稅的〔〕稅目繳納所得稅。

〔A〕稿酬所得〔B〕勞務(wù)報(bào)酬所得〔C〕其他收入所得〔D〕偶然所得

68、對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房，暫按〔〕的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。

〔A〕3%〔B〕4%〔C〕5%〔D〕10%

69、居民甲和居民乙交換住房。經(jīng)評(píng)估，兩套住房的價(jià)值都為40萬元，那么甲乙共需要繳納的契稅為〔〕。

〔A〕0〔B〕12,000元〔C〕24,000元〔D〕6,000元

70、國(guó)內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月取得稿酬3,600元。該作家就稿酬收入需要繳納個(gè)人所得稅〔〕。

〔A〕1,209.6元〔B〕576元〔C〕1,728元〔D〕796元

71、王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5,000元，當(dāng)年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納個(gè)人所得稅〔〕。

〔A〕537元〔B〕436元〔C〕628元〔D〕784元

72、關(guān)于等額本息法的描述，〔〕是錯(cuò)誤的。

〔A〕采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還款項(xiàng)相等

〔B〕采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

〔C〕使用財(cái)務(wù)計(jì)算器進(jìn)行等額本息法的計(jì)算，實(shí)際上是利用了年金的原理

〔D〕使用等額本息法，每月所還款款項(xiàng)中，利息是逐步減少的。

73、關(guān)于等額本金法，〔〕正確。

〔A〕采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還款項(xiàng)相等

〔B〕采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

〔C〕采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還利息相等

〔D〕使用等額本金法，每月所還款項(xiàng)中，本金所占比例是逐步減少的

資料：王太太從事個(gè)體服裝銷售近20年。前一段時(shí)間，她剛參加了國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是，她對(duì)國(guó)家舉辦的國(guó)家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是很明白，于是，向理財(cái)規(guī)劃咨詢相關(guān)情況。

根據(jù)資料答復(fù)74～78題。

74、理財(cái)規(guī)劃師向王太太解釋，在2024年12月國(guó)務(wù)院發(fā)布?關(guān)于完善企業(yè)職業(yè)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定?之前，對(duì)于個(gè)體工商戶的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)家的規(guī)定是〔〕。

〔A〕必須要參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)〔B〕不能參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

〔C〕只被允許參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)〔D〕可以參加，也可以不參加根本養(yǎng)老保險(xiǎn)

75、根據(jù)2024年12月國(guó)務(wù)院發(fā)布?關(guān)于完善企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定?，王太太的繳費(fèi)比例為〔〕。

〔A〕20%〔B〕28%〔C〕29%〔D〕19%

76、王太太的繳納根本養(yǎng)老費(fèi)的去向是〔〕。

〔A〕11%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶

〔B〕全部進(jìn)入個(gè)人賬戶

〔C〕12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶

〔D〕8%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，20%進(jìn)入個(gè)人賬戶

77、王太太退休后從社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中領(lǐng)取的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)金由兩局部構(gòu)成，它們是根底養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。其中，根底養(yǎng)老金的發(fā)放參考多項(xiàng)因素，但不包括〔〕。

〔A〕當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY〔B〕本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

〔C〕交費(fèi)年限〔D〕本人預(yù)期壽命

78、王太太退休后每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金局部也需要參考多項(xiàng)因素，但不包括〔〕。

〔A〕個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄余額〔B〕職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

〔C〕本人退休年齡〔D〕國(guó)家社?；鸪湓３潭?/p>

79、民事法律關(guān)系，是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以〔〕為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系。

〔A〕民事主體和民事客體〔B〕民事權(quán)利和民事義務(wù)〔C〕民事權(quán)利和民事責(zé)任〔D〕民事義務(wù)和民事責(zé)任

80、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的〔〕有缺陷。

〔A〕意思表示〔B〕行為能力〔C〕權(quán)利能力〔D〕行為動(dòng)機(jī)

81、〔〕說法正確。

〔A〕信托中委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人

〔B〕對(duì)于違約責(zé)任，當(dāng)事人可以同時(shí)適用約定的韋約金條款和定金條款

〔C〕合伙企業(yè)聘任非合伙人的經(jīng)營(yíng)管理人員必須經(jīng)全體合伙人同意

〔D〕合伙企業(yè)的事務(wù)都可以委托給局部合伙人決定

82、〔〕行為屬于對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的原始取得。

〔A〕接受贈(zèng)與〔B〕購(gòu)置貨物〔C〕互相交換〔D〕加工制作

83、〔〕沒有法定繼承權(quán)。

〔A〕父母〔B〕祖父母〔C〕兄弟姐妹〔D〕喪偶兒媳或者女婿

84、關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法中，〔〕正確。

〔A〕一人有限責(zé)任公司只能由一個(gè)自然人股東設(shè)立

〔B〕一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

〔C〕一人有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律實(shí)質(zhì)是相同的

〔D〕一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)醬最低限額為人民幣10萬元

85、當(dāng)幾種繼承方式間發(fā)生沖突時(shí)，按其效力〔由高到低〕的排列順序應(yīng)是〔〕。

〔A〕法定繼承，遺囑繼承和遺贈(zèng)，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

〔B〕遺囑繼承和遺贈(zèng)，法定繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

〔C〕遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承和遺贈(zèng)，法定繼承

〔D〕遺囑繼承和遺贈(zèng)，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，法定繼承

二、多項(xiàng)選擇題〔第86～115題，每題1分，共30分。每題有多個(gè)答案正確，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯(cuò)選、少選、多項(xiàng)選擇，均不得分〕

86、理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí)要根據(jù)客戶家庭類型不同選擇不同的核心策略，一般而言根本的家庭模型有三種，即〔〕。

〔A〕青年家庭〔B〕中年家庭〔C〕老年家庭〔D〕壯年家庭〔E〕單親家庭

87、陽陽今年剛剛研究生畢業(yè)，是一個(gè)快樂的單身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。對(duì)于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財(cái)需求通常包括〔〕。

〔A〕租房〔B〕滿足日常開支需要〔C〕如有教育貸款，要?dú)w還教育貸款

〔D〕進(jìn)行小額投資積累經(jīng)驗(yàn)〔E〕每月保持局部結(jié)余

88、權(quán)益凈利率在杜邦分析體系中是個(gè)綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的指標(biāo)，許多投資者也將此指標(biāo)作為衡量上市公司業(yè)績(jī)的一個(gè)重要指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于上市公司來講，其提高權(quán)益凈利率的途徑包括〔〕。

〔A〕加強(qiáng)銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重

〔B〕加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度

〔C〕加強(qiáng)負(fù)債管理，降低資產(chǎn)負(fù)債率

〔D〕妥善安排資本結(jié)構(gòu)，增加權(quán)益乘數(shù)

〔E〕加大投資力度，增加投資收益89、股票的每股賬面價(jià)值也稱為〔〕。

〔A〕每股凈資產(chǎn)〔B〕每股權(quán)益〔C〕每股收益〔D〕每股股利〔E〕每股留存收益

90、關(guān)于個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別的說法中，〔〕正確。

〔A〕個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表，不受會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求約束

〔B〕個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表信息大局部情況下都不需要對(duì)外公開

〔C〕個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表不必嚴(yán)格對(duì)資產(chǎn)計(jì)提折舊，資產(chǎn)多以原值填列

〔D〕企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表中所必須的對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中顯得不是那么重要

〔E〕在個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，理財(cái)規(guī)劃傾向于處理將來會(huì)有的收入而不是現(xiàn)金

91、經(jīng)濟(jì)周期的先行指標(biāo)主要包括〔〕等。

〔A〕GDP〔B〕生產(chǎn)本錢〔C〕物價(jià)指數(shù)〔D〕股票價(jià)格指數(shù)〔E〕貨幣供應(yīng)量

92、中國(guó)人民銀行根據(jù)貨幣政策實(shí)施的需要，適時(shí)地運(yùn)用利率工具，對(duì)利率水平和利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響社會(huì)資金供求狀況，實(shí)現(xiàn)貨幣政策的既定目標(biāo)。中國(guó)人民銀行采用的利率工具主要有〔〕。

〔A〕調(diào)整再貸款利率〔B〕調(diào)整再貼現(xiàn)利率〔C〕調(diào)整存款準(zhǔn)備金利率

〔D〕制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍〔E〕制定金融債券發(fā)放規(guī)模

93、作為政府產(chǎn)業(yè)組織政策之一的政府直接規(guī)制，是指在電力、煤氣和通信等具有自然壟斷性質(zhì)的公共事業(yè)，為了防止發(fā)生資源配置低效和確保使用者的公平利用，政府機(jī)關(guān)以其法律所賦予的權(quán)限，通過許可和認(rèn)可等手段，對(duì)企業(yè)的有關(guān)市場(chǎng)行為加以規(guī)制。主要包括〔〕。

〔A〕進(jìn)入規(guī)制〔B〕數(shù)量規(guī)制〔C〕價(jià)格規(guī)制

〔D〕提供效勞規(guī)制〔E〕設(shè)備規(guī)制

94、貨幣的特性主要包括〔〕。

〔A〕價(jià)值的穩(wěn)定性〔B〕普遍接受性〔C〕分割性

〔D〕易于識(shí)別和攜帶〔E〕供應(yīng)有彈性

95、治理通貨膨脹的政策主要包括〔〕。

〔A〕控制貨幣供應(yīng)〔B〕推行減稅政策〔C〕調(diào)節(jié)和控制社會(huì)總需求

〔D〕減少商品有效供應(yīng)〔E〕實(shí)行物價(jià)管制政策

96、〔〕是匯率變動(dòng)的主要影響因素。

〔A〕經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率〔B〕通貨膨脹〔C〕利率水平

〔D〕宏觀經(jīng)濟(jì)狀況〔E〕財(cái)政支出

97、影響變異系數(shù)的因素包括〔〕。

〔A〕眾數(shù)〔B〕期望〔C〕內(nèi)部收益率〔D〕持有期收益率〔E〕標(biāo)準(zhǔn)差

98、一般來說，常用的統(tǒng)計(jì)圖主要包括〔〕。

〔A〕直方圖〔B〕散點(diǎn)圖〔C〕面積圖〔D〕餅狀圖〔E〕盒形圖

99、〔〕屬于內(nèi)部收益率〔IRR〕的特別形式。

〔A〕數(shù)量加權(quán)的收益率〔B〕貨幣加權(quán)的收益率〔C〕時(shí)間加權(quán)的收益率

〔D〕風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的收益率〔E〕價(jià)格加權(quán)的收益率

100、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶效勞的過程中應(yīng)做到〔〕。

〔A〕在提供理財(cái)規(guī)劃效勞過程中始終保持嚴(yán)謹(jǐn)

〔B〕忠于職守〔C〕在合法的前提下最大限度地維護(hù)客戶的利益

〔D〕提供的投資方案不應(yīng)有任何風(fēng)險(xiǎn)

〔E〕以專業(yè)的角度進(jìn)行審慎判斷

101、在簽訂理財(cái)規(guī)劃效勞合同時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)注意的事項(xiàng)有〔〕。

〔A〕理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以個(gè)人的名義與客戶簽訂合同

〔B〕理財(cái)規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時(shí)，與客戶意見不同，那么應(yīng)按照客戶的要求進(jìn)行修改

〔C〕合同簽訂完畢后，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)自己留存原件，并將復(fù)印件交給所在機(jī)構(gòu)存檔

〔D〕不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導(dǎo)性信息

〔E〕理財(cái)規(guī)劃合同宜采用書面形式

102、關(guān)于個(gè)人所得稅某些特殊工程的征稅規(guī)定，〔〕說法正確。

〔A〕企業(yè)因?yàn)閱T工購(gòu)置保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品支付保費(fèi)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅

〔B〕企業(yè)購(gòu)置車輛并將車輛所有權(quán)辦到股東個(gè)人名下，應(yīng)視為對(duì)股東的分紅繳納個(gè)人所得稅

〔C〕個(gè)人取得國(guó)家發(fā)行的金融債券利息應(yīng)繳納所得稅

〔D〕個(gè)人取得保險(xiǎn)賠款不需繳納個(gè)人所得稅

〔E〕納稅義務(wù)人從中國(guó)境外取得的所得，準(zhǔn)予在其應(yīng)納稅額中全額扣除已在境外繳納的個(gè)人所得稅稅額

103、對(duì)〔〕應(yīng)當(dāng)征收營(yíng)業(yè)稅。

〔A〕交通運(yùn)輸業(yè)〔B〕建筑業(yè)〔C〕轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

〔C〕銷售不動(dòng)產(chǎn)〔E〕提供加工、修理和修配勞務(wù)

104、〔〕應(yīng)當(dāng)征收增值稅。

〔A〕銷售電力〔B〕銷售熱力〔C〕銷售氣體

〔D〕銀行銷售金銀〔E〕郵政部門銷售集郵產(chǎn)品

105、關(guān)于住房投資的稅收政策，以下說法〔〕正確。

〔A〕簽訂?商品房買賣合同?時(shí)，買賣雙方需要按照0.3‰的稅率繳納印花稅

〔B〕簽訂?個(gè)人購(gòu)房貸款合同?時(shí)，需要按0.05‰的稅率繳納印花稅

〔C〕對(duì)個(gè)人購(gòu)置自用普通住宅，暫時(shí)減半征收契稅

〔D〕居民之間交換住房，不需繳納契稅

〔E〕個(gè)人出租住房不需繳納任何稅收

106、保險(xiǎn)合同訂立時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循平等互利、協(xié)商一致、自愿訂立、合法的原那么。保險(xiǎn)合同的訂立過程通常包括〔〕。

〔A〕填寫投保單〔B〕投保人誠(chéng)信保證〔C〕交付投保單，即要約

〔D〕保險(xiǎn)人資質(zhì)證明〔E〕保險(xiǎn)人承諾后合同成立

107、〔〕屬于責(zé)任保險(xiǎn)。

〔A〕公眾責(zé)任保險(xiǎn)〔B〕產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)〔