雙碳背景下我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展研究

一前言研究背景全球范圍內(nèi)，全球都在密切關注著全球變暖這一問題，而中國早在2009就已經(jīng)開始了應對這一問題的努力。同年12月，在哥本哈根會議上，中國政府提議，與2005年相比，到2020年中國每一單位GDP的CO2排放量將減少40%至45%。習近平在2020年9月22日發(fā)表講話，提出中國將在2030年之前實現(xiàn)CO2的排放總量上限，并為2060年之前實現(xiàn)碳中和而奮斗。從那時起，習近平在很多次會議上都多次提到中國“雙碳”，并且要堅定地貫徹執(zhí)行。“雙碳”是國家“十四五”和2035年的重要任務之一。要使“雙碳”成為現(xiàn)實，就必須從多方面著手，而融資則是連接這些方面的一項重要因素。通過資本的合理分配，遏制資本流向“兩高一剩”等行業(yè)，引導資本流向節(jié)能減排、固碳等可持續(xù)發(fā)展領域，在生產(chǎn)領域降低碳排放，在循環(huán)利用領域提高碳吸附能力，在循環(huán)利用領域提高碳吸附能力，在循環(huán)利用領域達到碳吸附與碳吸附之間的均衡，進而推動“雙碳”的完成。綠色金融是一種新型的融資方式，對資本流動具有調(diào)控和優(yōu)化的功能。相對于傳統(tǒng)的金融而言，綠色金融是一種以多種金融手段為基礎的融資方式，將資本導向“綠色、低碳”行業(yè)，在發(fā)揮金融支撐功能的前提下，更能承擔起促進“雙碳”發(fā)展的社會職責。從理論上來說，在實踐中，我們可以看到，在現(xiàn)實生活中，人們對綠色金融的認識還不夠深刻。通過對三大銀行在“雙碳”目標下開展的綠色金融業(yè)務進行研究，可以為其發(fā)展和完善其管理體系和管理體系起到借鑒作用。研究內(nèi)容及論文框架研究內(nèi)容本文分析對象為雙碳背景下我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展，全文一共分為以下七個部分。第一部分，前言。首先概述了我國“雙碳”政策的制定背景，并說明了論文的選題目標及意義。在此基礎上，通過對綠色金融相關文獻的整理，對論文的主要內(nèi)容進行歸納和歸納。第二部分，基本概念、理論基礎與研究綜述。首先，明確了我國綠色金融的內(nèi)涵與特點；其次，引入了我國綠色金融與雙碳的相關內(nèi)涵，并在此基礎上提出了可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)社會責任兩個相關理論。第四部分，我國銀行業(yè)綠色金融業(yè)務情況的闡述。首先對綠色金融業(yè)務的內(nèi)外部原因展開分析；然后，闡述我國銀行業(yè)綠色發(fā)展進程；最后，描述我國綠色金融現(xiàn)狀。第四部分，三家銀行綠色金融業(yè)務從組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品情況、風險管理、人才管理四個方面進行對比分析。第五部分，總結(jié)我國銀行業(yè)綠色金融業(yè)務的問題。第六部分，從政府、銀行、社會三個主體角度提出促進發(fā)展銀行業(yè)綠色金融的建議。第七部分，總結(jié)全文并得出結(jié)論。論文框架緒論緒論相關概念與理論基礎我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展的歷程與現(xiàn)狀、趨勢概述現(xiàn)狀概述我國銀行業(yè)綠色金融業(yè)務案例分析業(yè)務分析發(fā)展建議研究總結(jié)與展望對比分析原因分析發(fā)展歷程概述發(fā)展現(xiàn)狀我國銀行業(yè)綠色金融存在的問題研究方法文獻收集法論文從知網(wǎng)、圖書館等多個方面收集我國銀行業(yè)綠色金融業(yè)務現(xiàn)狀、問題、發(fā)現(xiàn)建議等有關的文獻，并且從銀行官網(wǎng)、銀保監(jiān)會網(wǎng)站等多個數(shù)據(jù)網(wǎng)查看社會責任報告和年度報告收集綠色金融組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品情況、風險管理、人才管理等相關的數(shù)據(jù)，力求有充分的數(shù)據(jù)支持。比較分析法通過對商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務相關數(shù)據(jù)和資料的搜集，選取了我國綠色金融業(yè)務先驅(qū)興業(yè)銀行、綠色金融發(fā)展最好的國有股份銀行中國工商銀行和我國綠色貸款余額第一梯隊萬億俱樂部四大銀行之一的中國銀行進行對比，通過對比組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品情況、風險防控、人才管理四個方面，總結(jié)出三家銀行在綠色金融業(yè)務發(fā)展的不足。案例分析法本文以興業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行三家銀行的綠色金融業(yè)務為案例，結(jié)合搜索到的相關數(shù)據(jù)和文獻，分析其組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品情況、風險防控、人才管理四個方面的情況來對案例展開研究，最終總結(jié)三家銀行綠色金融業(yè)務出現(xiàn)的普遍問題，對我國商業(yè)銀行的綠色金融業(yè)務發(fā)展提出建議。研究意義理論意義與其它國家比較，我國的綠色金融發(fā)展起步比較晚，因此，人們對綠色金融的研究仍處在摸索的階段，許多方面的認識還不夠深刻。目前，我國對綠色金融的研究還處于起步階段。在此基礎上，本研究擬以興業(yè)銀行、中國工商銀行和中國銀行為例，比較研究三家銀行在綠色金融方面存在的問題，并給出相應的發(fā)展對策，以期進一步完善與之相適應的銀行綠色金融的理論體系。實踐意義在全面了解了我國銀行業(yè)整體情況，三家銀行的綠色金融業(yè)務后，本文通過國內(nèi)外學者研究文獻展示出綠色金融發(fā)展的意義，并對我國銀行業(yè)的綠色金融業(yè)務進行了動因分析、案例對比分析和問題分析，并基于此，從政府、銀行和社會三個方面提出了幾點意見，促進了商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展。

二基本概念、理論基礎與研究綜述基本概念綠色金融源于歐洲的綠色金融是一種新興的融資方式，它將環(huán)保理念和低碳理念有機地融合在一起，形成了一套全新的融資方式。中國最近幾年也遇到了同樣的問題。為此，中國在發(fā)展綠色金融方面也取得了一定的進展。當前，國際上對以低碳、環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展為目標的綠色金融的觀點已經(jīng)形成了共識。但是，不同學者對我國綠色金融的探討，以及對其在實踐中的應用，仍有不同之處。從狹義上講，實現(xiàn)綠色金融的主體是以將綠色、低碳和環(huán)保融入到其運營理念中的銀行等金融機構(gòu)。在此基礎上所進行的一系列的創(chuàng)新活動，被稱作綠色金融。廣義而言，綠色金融指的是對環(huán)境保護，環(huán)境建設，可持續(xù)發(fā)展所采取的財務與行政手段。它的適用領域比較寬泛，既包括了金融組織，也包括了包括國家、企業(yè)在內(nèi)的許多組織。本課程所涉及的議題相當寬泛，其中有氣候融資的目的是對抗氣候變遷，推動低碳與經(jīng)濟的發(fā)展，環(huán)境融資的目的是保護環(huán)境與生物多樣化，可持續(xù)融資的目的是可持續(xù)融資；其目的是要實現(xiàn)對天然資源的合理分配和利用。我們的政府官員們將綠色金融定義為“支持環(huán)境改善，應對氣候變化，并能有效地節(jié)約和使用資源”。雙碳背景碳達峰是世界范圍內(nèi)共同努力的結(jié)果，也是世界范圍內(nèi)共同努力的結(jié)果。在碳達峰目標下，我國能源結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生活模式等方面所發(fā)生的巨大變革，必將成為我國經(jīng)濟與社會迅速發(fā)展的新動力。到目前為止，中國以碳中性、碳達峰為主要發(fā)展方向，在環(huán)保法規(guī)、環(huán)保資金等方面均有明確規(guī)定。按照有關估算，要實現(xiàn)碳中和、碳達峰，在我國，要想實現(xiàn)碳中和、碳減排的目標，必須依托于金融市場，發(fā)揮其杠桿作用。大力發(fā)展綠色金融是我國實現(xiàn)低碳經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、實現(xiàn)“碳中和”的必然選擇。在此進程中，構(gòu)建一個碳交易市場是關鍵。碳市場作為綠色與碳達峰的橋梁，是支撐碳達峰的關鍵環(huán)節(jié)。長江三角洲地區(qū)的資源與環(huán)境交易中心主任李毅表示，隨著時間的推移，碳市場逐漸變成了一個高效的、能夠幫助人們實現(xiàn)碳達峰的融資市場。若能對其進行改進，將有助于回答綠色金融中什么是“綠色”，“怎樣定價”以及“怎樣形成價格信號”的問題。理論基礎企業(yè)社會責任理論1924年，謝爾頓第一次在他的《管理的哲學》中對公司的社會義務進行了闡述，并迅速引起了學界的重視。公司的社會責任理論認為，公司除了要考慮自身的經(jīng)濟利益外，還要考慮到消費者、政府以及環(huán)境等利益相關者的義務。公司社會責任的研究是公司在公司迅速成長過程中，對公司外部環(huán)境的一種反映。從公司的角度來看，公司在履行諸如環(huán)保等方面的義務時，其利潤也有可能在短期內(nèi)減少。但從長期來看，公司的聲譽、成長等因素都能提升公司的競爭能力，從而提升公司的經(jīng)濟效益?？傊?，企業(yè)要有主動的社會責任感，就必須要有主動的態(tài)度。在我國實施“碳達峰、碳中和”的背景下，中國正致力于推動我國“碳中和”的戰(zhàn)略，而我國的商業(yè)銀行，則是中國最主要的一類金融組織，必須對國家的宏觀調(diào)控做出反應，以更多的企業(yè)為主體，更多的參與到企業(yè)間的競爭和競爭中去，以促進企業(yè)的發(fā)展?？沙掷m(xù)發(fā)展理論近年來，國內(nèi)外眾多的研究人員對可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵進行了進一步的充實和深入，并將其與其他領域的研究相結(jié)合，形成了一個較為完整的可持續(xù)發(fā)展的研究體系。本文的研究內(nèi)容包括：一是“可持續(xù)的經(jīng)濟發(fā)展”，主張在發(fā)展中不能一味追求經(jīng)濟的發(fā)展而忽略了生態(tài)環(huán)保，要改變過去基于生態(tài)環(huán)保的粗放經(jīng)營方式，重視發(fā)展高質(zhì)量的經(jīng)濟，提升對資源的使用效率，并積極推動工業(yè)化和環(huán)保工業(yè)的發(fā)展，從而形成一種可持續(xù)的、高度集中的、可再生的、高質(zhì)量的、高品質(zhì)的、高水平的、綠色的發(fā)展方式。二是“可持續(xù)的生態(tài)發(fā)展”，它認為要在自然條件允許的限度下，實現(xiàn)社會和經(jīng)濟的發(fā)展，要抵制“以掠奪為目的”的“掠奪型”發(fā)展方式，并強調(diào)“以人為本”的發(fā)展方式，要堅持“以人為本”的發(fā)展方式，以“以物換物”的方式來實現(xiàn)“以物換物”的發(fā)展。三是“可持續(xù)的社會發(fā)展”，強調(diào)社會的公平與和諧，強調(diào)人人享有同等的享有良好的生態(tài)環(huán)境的權(quán)利。人類可持續(xù)發(fā)展是人類可持續(xù)發(fā)展的終極目的，也是人類可持續(xù)發(fā)展得以順利完成的保障。我們可以看到，不管是可持續(xù)發(fā)展的理念，中國當前的“碳達峰、碳中和”戰(zhàn)略，還是商業(yè)銀行開展的綠色金融，其最終目的都在于推動可持續(xù)發(fā)展。因而，二者在理論上有著密切的聯(lián)系。國內(nèi)外研究綜述關于綠色金融的涵義自從80年代提出“綠色金融”概念后，國內(nèi)外學者對“綠色金融”的含義有過不同的界定，但到目前為止還沒有達成共識。在國外學者中，Salazar(1998)認為綠色金融是一種必不可少的金融創(chuàng)新，它可以幫助人們更好地保護生態(tài)環(huán)境，更好地規(guī)避環(huán)境風險。REF_Ref4981\r\h[1]?！睹绹鴤鹘y(tǒng)詞典》第四版(2000)將“綠色金融”定義為：使用多種財政手段來進行環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展的政府機關及私營組織，屬于“環(huán)境經(jīng)濟”及“環(huán)保活動”的一部份。Labatt和White(2002)指出，綠色金融應該以市場為研究依據(jù)，協(xié)助公司和金融機構(gòu)對環(huán)境風險進行有效的管理REF_Ref5043\r\h[2]。Scholtens(2006)認為“綠色金融”指對多種金融衍生物進行最佳組合，以解決資源和環(huán)境問題REF_Ref5105\r\h[3]。國內(nèi)學者對綠色金融的研究起步較晚，熊學萍(2004)通過對比綠色金融與傳統(tǒng)金融，認為綠色金融的內(nèi)涵應該包括以下兩個方面：一是金融組織要幫助和促進企業(yè)降低能耗，節(jié)約資源；二是金融組織要以人為本，著眼于環(huán)境保護和生態(tài)保護等“無短期利益”行業(yè)的發(fā)展。REF_Ref5141\r\h[4]。安偉(2008)認為綠色金融是一項能夠達到SDG的融資政策。REF_Ref5164\r\h[5]。紀瑞樸(2009)與多個學者提出了發(fā)展生態(tài)融資是實現(xiàn)“兩高一低”向“低污染，低能耗，高產(chǎn)出”轉(zhuǎn)變的可行途徑REF_Ref5203\r\h[6]。鄧翔(2012)將綠色金融概括為：利用最優(yōu)的金融工具和金融產(chǎn)品組合，來解決全球環(huán)境污染和氣候變化問題，從而實現(xiàn)經(jīng)濟、社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展REF_Ref5223\r\h[7]。關于推行綠色金融的必要性雖然目前學界還沒有一個關于“綠色金融”的統(tǒng)一界定，但是人們已經(jīng)在發(fā)展“綠色金融”的必要性以及它的可持續(xù)發(fā)展方面取得了一定的一致。Graedel、Allenby(2004)以建立金融與環(huán)境保護的理論基礎為目標，從產(chǎn)業(yè)與環(huán)境保護的視角著手，將金融業(yè)做為一種特殊的服務業(yè)，并將其融入到了服務業(yè)與環(huán)境保護的理論框架中REF_Ref5252\r\h[8]。國內(nèi)學者在研究綠色金融內(nèi)涵的同時，探討在我國推行綠色金融的必要性。安偉(2008)認為，綠色金融可以加強民營企業(yè)的社會責任感，對推動民營企業(yè)實現(xiàn)能源節(jié)約、減少排放、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展起到了積極的推動作用REF_Ref5164\r\h[5]。李中(2011)認為，通過綠色金融來培養(yǎng)人們的環(huán)保意識，引導人們主動參加到綠色消費中來REF_Ref7107\r\h[9]。國務院發(fā)展研究中心“綠化中國金融體系”課題組(2016)認為，發(fā)展綠色金融能夠提升我們的國際競爭力REF_Ref7172\r\h[10]。關于綠色金融業(yè)務對銀行業(yè)影響的相關研究我國學者對于綠色金融業(yè)務的研究主要在如何促進商業(yè)銀行開展綠色金融業(yè)務以及商業(yè)銀行開展綠色金融業(yè)務對其產(chǎn)生的影響這兩個方面。高璐(2018)認為綠色金融業(yè)務使得銀行的不良貸款率呈現(xiàn)出不斷降低的趨勢，在某些情況下，它還可以幫助提升銀行的資產(chǎn)質(zhì)量REF_Ref5360\r\h[11]。郭柯娜(2019)認為商業(yè)銀行實施綠色金融政策對于銀行發(fā)展來說利大于弊，能夠提高銀行的競爭力REF_Ref5379\r\h[12]。劉曉威(2020)認為國有大型股份制銀行、全國性股份制商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融，能夠使其盈利能力保持在一個健康的水平上。然而，由于多數(shù)城市商業(yè)銀行尚未建立起相對完善的綠色金融發(fā)展策略，因此，發(fā)展綠色金融不僅會對其贏利能力造成負面影響，也無法顯著改善其健康狀況REF_Ref5425\r\h[13]。孫紅梅等(2021)認為綠色金融可以通過降低其經(jīng)營風險間接提高銀行績效REF_Ref5441\r\h[14]。關于綠色金融評價體系的相關研究我國對于綠色金融評價體系研究較晚，至今還未形成統(tǒng)一的綠色金融評價體系。但已有學者針對我國的綠色金融評價體系現(xiàn)狀進行探索與完善。王紅莉（2018）提出在商業(yè)銀行綠色金融發(fā)展的評價指標體系中，從客戶與社會滿意度、規(guī)模、利潤與資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部管理與控制以及學習與成長四個方面入手，構(gòu)建了一套完整、合理、操作性較強的指標體系，并采用層次分析法確定了各項指標的權(quán)重REF_Ref29826\r\h[17]。任建謀（2018）根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《綠色信貸實施情況關鍵評價指標》，并結(jié)合綠色金融的獨特特征，我們對傳統(tǒng)平衡計分卡的財務、客戶、內(nèi)部流程、學習和成長四個指標維度進行了修正，從而確立了綠色信貸與資產(chǎn)質(zhì)量、社會效應、組織管理、學習和成長四個關鍵要素REF_Ref30058\r\h[18]。周淑芬（2022）認為為適應經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略要求，河北省綠色金融績效評價體系的構(gòu)建需要打破傳統(tǒng)單一績效評價方式的束縛，注重打造一個綜合性、創(chuàng)新性、動態(tài)性的金融績效評價框架REF_Ref29203\r\h[16]。肖燕飛（2022）認為為了加強湖南的綠色金融體系建設，需要在綠色金融基礎設施建設、綠色金融法律法規(guī)體系的構(gòu)建、風險管理機制的完善、綠色金融服務體系的構(gòu)建以及綠色金融產(chǎn)品和服務供給能力的提高等方面進行全面加強REF_Ref29147\r\h[15]。綜上所述，目前國際上已有不少的研究表明，在我國，銀行開展綠色金融的重要性不言而喻。但是，我國的綠色金融業(yè)務發(fā)展得比較慢，如果想要更好地推動我國銀行業(yè)發(fā)展綠色金融業(yè)務，就必須要找到我國銀行業(yè)發(fā)展綠色金金融業(yè)務中所存在的缺陷，而本文就是以該點為切入點，展開了對其的研究和分析。

三我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展的原因、歷程與現(xiàn)狀我國銀行業(yè)開展綠色金融的原因分析外部原因全球應對氣候變化為了解決氣候變化問題，《京都議定書》在世界上已有149個國家和區(qū)域在世界范圍內(nèi)得以實施。2015年12月，第二十一次聯(lián)合國氣候變化會議（P21）批準了《巴黎協(xié)定》，該協(xié)議規(guī)定了2020年之后全球溫度升高（GC）的共同目標：使全球溫度升高低于2°，力爭降低至1.5°。CO2是全球最大的一種溫室氣體，其釋放與全球變暖關系緊密。《保險碳中和系列報告一：低碳時代的保險行動路徑》中的資料表明，全球有超過110個國家或區(qū)域，其中包括歐盟、日本、韓國等，都對2050年前達到碳中性做出了相應的保證。國家政策的要求從中國央行1995年發(fā)表的《關于貫徹信貸政策與加強環(huán)境保護工作有關問題的通知》首次將信用政策與環(huán)保掛鉤，到《關于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風險的建議》，“綠色信貸”這個新的概念被正式引入。最近幾年，國家相繼制定了許多與發(fā)展綠色信貸業(yè)務相關的政策，對綠色信貸的制度和規(guī)則進行了持續(xù)的改進，為其發(fā)展提供了一個強有力的保證。與此同時，將綠色信貸業(yè)務與銀行的業(yè)績評價聯(lián)系起來，讓各個銀行面對著對其進行業(yè)績評估的壓力，從而促進了商業(yè)銀行在這方面的發(fā)展。綠色產(chǎn)業(yè)的融資需求大型商業(yè)銀行根據(jù)其所處的市場環(huán)境和未來的發(fā)展趨勢，作出決定。21世紀之交，我國的綠色信用是一項相對比較新的業(yè)務，很少有銀行在這個時期從事這種業(yè)務，而在這個時期，綠色資本供給不足，所以存在著很大的機遇和很低的競爭。在此階段，開展綠色信用可以更快地占領市場，獲得更多的綠色金融話語權(quán)。與此同時，伴隨著國家可持續(xù)發(fā)展的不斷深入，對環(huán)保領域的融資需求也在不斷增加，僅憑常規(guī)的信用服務很難得到足夠的資金，這就需要商業(yè)銀行，也就是資金的供應者，也需要發(fā)展出一種新的綠色信用服務，向綠色產(chǎn)業(yè)投資，幫助其實現(xiàn)綠色發(fā)展。在2011到2022年期間，我們國家的環(huán)境保護公司的注冊人數(shù)急劇上升，在2011年，我們國家只有48700個環(huán)境保護公司，而在2020年，環(huán)境保護的公司總數(shù)達到了1160,000個，比起2011年，在2022年，環(huán)境保護公司注冊人數(shù)增加了將近23倍社會公眾監(jiān)督公眾的意見對于我們國家的經(jīng)濟發(fā)展有著很大的促進作用。在綠色發(fā)展過程中，社會大眾是最終的受益人，它能夠為人民提供更好的生態(tài)與經(jīng)濟，進而促進經(jīng)濟與社會的可持續(xù)發(fā)展，進而為人民謀福利。與此同時，社會公眾也成為了綠色發(fā)展的有力推動者，作為金融機構(gòu)的顧客，他們將根據(jù)自己的偏好選擇金融機構(gòu)，并積極地履行自己的社會職責，大力推廣綠色信用，而那些可以支持可持續(xù)發(fā)展的金融機構(gòu)更容易得到公眾的認可；反之，一家銀行如果只是消極地對高污染產(chǎn)業(yè)放貸，則會受到整個社會的排斥，因此，公眾不愿意將自己的資金存入銀行，也不愿意去購買其主導的投資或理財產(chǎn)品。內(nèi)部原因降低信貸風險長期以來，信貸風險一直受到各大銀行的高度關注。因此，加強信貸風險的管理，有利于我國商業(yè)銀行實現(xiàn)長遠、穩(wěn)定的發(fā)展。反之，如果一家商業(yè)銀行遭遇較大的信貸風險，將會給企業(yè)帶來巨大的影響，甚至會引發(fā)擠兌，進而引發(fā)很大的社會秩序問題，所以，在商業(yè)銀行開展經(jīng)營活動時，信用風險是一個需要引起高度關注的問題。并以“綠色信用”為核心，構(gòu)建了一套以綠色信貸為核心的融資服務體系。首先，我國“兩高一剩”產(chǎn)業(yè)雖然短期有較好的收入，但近年來國家出臺了一套針對高污染產(chǎn)業(yè)的政策措施，使其發(fā)展受限，甚至出現(xiàn)經(jīng)營虧損，甚至無法償還貸款等問題。而綠色信貸的出現(xiàn)又降低了銀行對資金的流入，從而提高了銀行的整體資產(chǎn)質(zhì)量。第二，要加大對“環(huán)保型”企業(yè)的扶持力度，加大對“環(huán)保型”企業(yè)的扶持力度，盡管這種企業(yè)在起步階段會遇到一些困難，但是通過對其成長歷程的科學評估，以及國家政策的扶持，可以使企業(yè)獲得良好的成長和良好的生存環(huán)境，從而使企業(yè)獲得更好的生存環(huán)境和更好的生存環(huán)境。三是推動了“兩高一剩”產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。企業(yè)應確保其環(huán)保標準，以便獲得貸款。而要獲得貸款，產(chǎn)能過剩的公司就需要主動地開發(fā)和使用節(jié)能減排的技術(shù)，進而推動公司盡早地轉(zhuǎn)型為環(huán)保型企業(yè)，這樣的公司具有較高的償還能力。我國的商業(yè)銀行在開展綠色信貸時，往往將更多的資金投向“兩高一?！?、更多的資金投向具有發(fā)展前景的環(huán)保公司，從而降低了銀行的不良貸款。提高盈利水平盈利能力作為衡量企業(yè)競爭能力的重要標準之一，已成為企業(yè)經(jīng)營管理的重點。企業(yè)在經(jīng)營中所獲得的利益大于它所付出的代價，企業(yè)才能獲得利潤，才能獲得長遠的發(fā)展。然而，對于中國來說，發(fā)展綠色信貸不僅有利于促進商業(yè)銀行自身的發(fā)展，而且有利于促進商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著我國對綠色信用的不斷發(fā)展，以及對經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的需要，國家也先后出臺了相關的政策來促進可持續(xù)發(fā)展，綠色發(fā)展已經(jīng)變成了一種社會發(fā)展的潮流。當前，“環(huán)保企業(yè)”所面對的機會越來越多，但由于其自身的發(fā)展需要借入巨額的貸款，使得其自身的發(fā)展受到了極大的影響，因此，對其貸款業(yè)務提出了更高的要求。另外，“綠色信用”的引入對我國商業(yè)銀行的發(fā)展也有一定的促進作用。當前，我國的環(huán)保事業(yè)正處于快速發(fā)展時期，環(huán)保事業(yè)正受到越來越多的關注。興業(yè)銀行于這段時間內(nèi)，除為主要商業(yè)銀行開展環(huán)境風險評估服務之外，亦可為貸款客戶就環(huán)境風險問題提出建議及指導意見，藉此獲得經(jīng)營利潤。承擔企業(yè)社會責任在進行商業(yè)活動時，不僅要考慮到自己的利潤，還要考慮到其他相關方的利益，并要在商業(yè)活動中負起環(huán)保責任。商業(yè)銀行選擇發(fā)展綠色信貸業(yè)務，就是積極承擔企業(yè)社會責任的要求。盡管我國商業(yè)銀行的生產(chǎn)和運營并不會對生態(tài)系統(tǒng)造成任何直接的影響，但是商業(yè)銀行的金融中介角色卻會對生態(tài)系統(tǒng)造成一定的沖擊。當商業(yè)銀行將資金流向會對環(huán)境造成污染，對資源能源造成過度消耗的公司時，商業(yè)銀行的經(jīng)營活動就會通過該高污染高耗能企業(yè)對環(huán)境進行破壞。如果一家商業(yè)銀行對一家環(huán)境保護公司進行了投資，那么它可以通過這家公司來起到積極的作用。商業(yè)銀行向環(huán)境保護公司提供低息貸款，并對高污染公司的貸款進行約束，利用“資金中介”這一經(jīng)濟工具，促進了國家生態(tài)保護事業(yè)的健康發(fā)展。我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展的歷程自上世紀七十年代開始，中國便開始發(fā)展綠色金融發(fā)展，至今共經(jīng)歷了意識覺醒、理論探索、實踐探索以及體系完善四個時期。意識覺醒時期（上世紀70年代至90年代）上個世紀七十年代至九十年代，國內(nèi)的學者逐漸認識到了金融在解決環(huán)境問題方面的重要意義。我國在1973年召開的首次環(huán)境保護大會上，把環(huán)境保護問題列入國家經(jīng)濟規(guī)劃中；在我國，1981年，國家第一次在全國范圍內(nèi)提出運用“經(jīng)濟杠桿”來調(diào)控生態(tài)和經(jīng)濟發(fā)展的關系；1982年2月，《征收排污費暫行方法》在中國官方頒布，至1991年，中國幾乎一半的城市參與了城市環(huán)境綜合治理量化評價工作，包括大氣環(huán)境、水環(huán)境、噪聲治理、固體廢物綜合管理與處理、城市綠化等五大領域；在1993年，吳福明對近20年來的環(huán)保經(jīng)濟學理論與實踐進行了系統(tǒng)的回顧與分析，其中既有再生產(chǎn)理論，也有環(huán)境資源價值論，更有環(huán)保與環(huán)保相結(jié)合的思想。也就是在此期間，人們開始關注環(huán)保與經(jīng)濟發(fā)展的關系，并由此產(chǎn)生了“綠色金融”的概念，并由此在中國產(chǎn)生了“綠色金融”的概念。理論探索時期（上世紀90年代年至21世紀初）2012年之前，我國政府出臺了一系列的綠色信貸政策，為未來的發(fā)展奠定了良好的基礎。《關于環(huán)境保護的公告》要求銀行在發(fā)放信貸時要嚴格執(zhí)行國家環(huán)境保護政策，因此才會出現(xiàn)綠色信貸；《關于繼續(xù)深入貫徹落實國家宏觀調(diào)控措施切實加強信貸管理的通知》是在2006年6月印發(fā)的，其中明確了要嚴格控制能源消耗、污染嚴重的工程，并明確了要大力支持的重點工程建設；中國《關于貫徹執(zhí)行環(huán)境保護政策和防范信貸風險的意見》的出臺標志著我國經(jīng)濟發(fā)展水平的提高，同時也標志著我國經(jīng)濟發(fā)展水平的進一步提高。《關于全面落實綠色信貸政策進一步完善信息共享工作的通知》的出臺，推動了環(huán)境保護組織和金融組織間的相互了解，為二者進行信息交換創(chuàng)造了新機遇?！墩摼G色金融一環(huán)境保護與金融引導的新論》于1995年出版，引起了學術(shù)界的廣泛討論，并在新的一年里得到了較大的發(fā)展。實踐探索時期（21世紀初期至2015年前后）中國在全國范圍內(nèi)開展碳貿(mào)易，并將在此基礎上，進行全面的碳貿(mào)易。2011年，國家發(fā)展改革委印發(fā)了《關于碳排放權(quán)交易試點工作的通知》，確定北京，上海，廣州，深圳，重慶，湖北，天津7個城市進行了碳交易。在2013年度，北京、上海和深證券分別推出了我國的碳排放交易體系；2015年，中共中央、國務院發(fā)布的《生態(tài)文明體制改革總體方案》提出了“深入開展碳稅試點，并在全國范圍內(nèi)有序開展碳稅交易”的要求。通過構(gòu)建一個碳交易市場，可以幫助中國達到降低CO2排放的目的。體系逐漸完善時期（2016年至今）中國證監(jiān)會、央行、財政部等7部委于2016年8月聯(lián)合印發(fā)了《關于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》，是我國大力發(fā)展綠色金融的指導性文件。另外，國家、國務院和人民銀行等部門還發(fā)布了《綠色信貸指引》、《綠色債券發(fā)行指引》和《綠色投資指引》等一系列的法律法規(guī)，對我國的綠色信貸和綠色債券進行了全面的規(guī)定和管理。環(huán)境保護等多個部委在2019年發(fā)布的《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄》中，將“綠色發(fā)展的內(nèi)核”納入其中，為我國“綠色融資”標準的制訂提供了借鑒?！蛾P于開展銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價的通知》是央行在2019年7月發(fā)布的一項重要文件，也是促進銀行存款類金融機構(gòu)發(fā)展的重要基礎。目前，中國的綠色金融發(fā)展尚處于初始狀態(tài)，但其發(fā)展前景卻日益受到人們的重視，并逐漸形成了一套完善的綠色金融體系。我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展的現(xiàn)狀金融總體發(fā)展現(xiàn)狀盡管目前中國還處在發(fā)展初期，但是中國已經(jīng)制定了一系列相關的節(jié)能減排和可持續(xù)發(fā)展的相關措施。2007年，中國央行、中國銀監(jiān)會聯(lián)合頒布了《關于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風險的意見》，該文件中包括了利用商業(yè)銀行提供的“綠色金融”業(yè)務，以抑制排污公司的發(fā)展。在這一點上，筆者做了一些相關的研究。在節(jié)能減排十三五規(guī)劃和減碳十二五規(guī)劃規(guī)劃兩項新的發(fā)展戰(zhàn)略的大環(huán)境下，中國綠色社會問題已成為新的發(fā)展增長點。在此背景下，中國大型商業(yè)銀行逐步建立了自身的綠色信用體系，為其開展綠色信用業(yè)務奠定了堅實的基礎。就當前的情況而言，綠色金融主要集中于銀行，尤其是銀行的信貸運作，也就是所謂的綠色信貸?？傮w而言，據(jù)有關部門統(tǒng)計，截至2021年底，全國21大銀行的綠色信貸余額為15.1萬億元，占總貸款的10.6%。綠色信貸的環(huán)保效益已經(jīng)逐步顯現(xiàn)，假如按照信貸資金在綠色項目中所占的比例，21個大銀行的綠色信貸能夠為一年節(jié)約四億多噸的標準煤，降低七億多噸的CO2當量。綠色信貸業(yè)務現(xiàn)狀在當前形勢下，以綠色信貸為主體的發(fā)展模式，在一定程度上促進了綠色信貸的發(fā)展。綠色信用原本只是支持環(huán)保事業(yè)發(fā)展，但其服務范圍和支持力度較以往有了顯著提高。根據(jù)有關數(shù)據(jù)，截止到2022年，我國的綠色信貸余額達到了20.6萬億人民幣。而在中國，五大國有銀行已經(jīng)占據(jù)了整個金融領域的主導地位，在整個金融領域的占有率已經(jīng)超過了百分之五十。展望今后，在提倡綠色、良性發(fā)展的大背景下，其他的商業(yè)銀行也應該主動參與到綠色金融中去，推行綠色信貸，幫助公司實現(xiàn)綠色化發(fā)展。綠色債券業(yè)務現(xiàn)狀我國綠色債券雖然起步較晚，但其發(fā)展水平與速度已逐步趕超一些發(fā)達國家，其結(jié)構(gòu)也在逐步完善，尤其是近年來，其發(fā)展日趨有序，成果顯著。今年共發(fā)行了525只綠色債券，總金額達8701.91億元人民幣，顯示我國在綠色債券市場上的影響力日益增強，未來發(fā)展空間廣闊。

四我國銀行業(yè)綠色金融發(fā)展案例本文選取興業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行進行對比分析。選取興業(yè)銀行進行對比的原因是：興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展水平高、規(guī)模大還是我國第一家開展綠色金融業(yè)務的銀行。選擇興業(yè)銀行進行對比學習其綠色金融業(yè)務發(fā)展的經(jīng)驗；中國工商銀行大力發(fā)展綠色金融業(yè)務，并且在六大國有銀行綠色金融業(yè)務的發(fā)展水平中處于最為優(yōu)秀的地位。而選擇中國銀行的原因是：是綠色貸款余額第一梯隊萬億俱樂部四大銀行之一，但綠色金融業(yè)務發(fā)展遠不如興業(yè)銀行和中國工商銀行，作為與其他兩家銀行進行對比的對象。通過三家銀行進行對比，可以發(fā)現(xiàn)我國銀行業(yè)在綠色金融業(yè)務的發(fā)展方面有哪些問題所在。興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務綠色金融業(yè)務的機構(gòu)設置情況興業(yè)公司已形成“合縱連橫”的綠色金融機構(gòu)體系，為企業(yè)提供更多的資金支持。縱向上，從公司董事會到總公司，到分公司，從專業(yè)化的業(yè)務到專業(yè)化的營銷，均有一條權(quán)利“傳輸帶”；在橫向上，本公司亦成立專業(yè)小組，拉齊公司多項營運牌照，達到營運協(xié)同之目的。在董事會層次上，建立以董事長為組長的企業(yè)社會責任工作領導小組；在總公司層次上，成立了設立綠色金融業(yè)務委員會，制定公司整體的綠色金融業(yè)務工作計劃及重大項目的決定并進行規(guī)劃與協(xié)調(diào)；綠色金融部成為整個銀行綠色金融業(yè)務的一個整體牽頭管理部門，它的工作重點是對整個銀行的綠色金融業(yè)務推動、環(huán)境與社會風險的管理，并在其下屬機構(gòu)中建立了一個綠色金融業(yè)務和研究團隊，在整個銀行中擁有將近200名的綠色金融專業(yè)團隊；在分支機構(gòu)方面，具備一定條件的分支機構(gòu)成立了“綠色金融”部門，對所管轄的“綠色金融”進行全面的經(jīng)營和市場推廣；沒有設置綠金部的分支機構(gòu)，為其配備了專職的綠色金融產(chǎn)品經(jīng)理，并在各分支機構(gòu)中建立了綠色金融業(yè)務及研究團隊，整個機構(gòu)擁有了將近200人的綠色金融專業(yè)團隊。在集團公司層次上，成立了專門的綠色金融項目推進團隊，統(tǒng)籌推進集團公司層次上的綠色金融業(yè)務工作。圖4-SEQ圖\*ARABIC1興業(yè)銀行綠色金融組織結(jié)構(gòu)繪圖說明：來自于興業(yè)銀行官網(wǎng)/cn/index.html綠色金融產(chǎn)品的發(fā)展情況綠色信貸業(yè)務由REF_Ref18404\h圖4-2所示，興業(yè)銀行的綠色信貸余額從2015年的3942億元增長到2021年的1.57萬億元，整體上呈逐年上升的趨勢，興業(yè)國銀行2021年的綠色信貸余額比2020年增加4142.4億元，同比增長35.84%。2021年興業(yè)銀行的綠色信貸余額是近幾年來增長最快的。2015年到2016年及2017年到2020年，興業(yè)銀行的綠色信貸余額同比增幅下降，2016年到2017年興業(yè)銀行的綠色信貸余額同比增幅上漲。同時如REF_Ref18483\h圖4-3所示，其綠色信貸余額占比由2015年的21.91%增至2021年的35.44%，可以看出興業(yè)銀行的綠色信貸余額占比總體上是呈現(xiàn)增長態(tài)勢，甚至在2021年有了大幅增長。圖4-SEQ圖\*ARABIC2興業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務發(fā)展情況繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《興業(yè)銀行2015-2021年社會責任報告書》圖4-SEQ圖\*ARABIC3興業(yè)銀行綠色信貸占信貸總額中占比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《興業(yè)銀行2015-2021年社會責任報告》綠色債券2021年，2018-2019期間興業(yè)銀行發(fā)行的三期800億元的綠色金融債券，累計發(fā)行了310.88億元的綠色金融債券，覆蓋了164個工程，新工程和舊工程的再融資比率是29:50；已有的投資計劃中，有903.16億元的投資計劃，有738個投資計劃，有197.94億元的投資計劃，有28個投資計劃，有197.94億元的投資計劃。表4-SEQ表\*ARABIC1興業(yè)銀行2021年已經(jīng)發(fā)行的綠色債券債券代碼發(fā)行時間發(fā)行規(guī)模（億元）債券期限票面利率綠色債券118280142018年10月30日30033.99%綠色債券218280172018年11月22日30033.89%綠色債券319280172019年7月16日20033.55%填表說明：數(shù)據(jù)來自于《興業(yè)銀行2021年綠色綠色債券募集報告》2021年興業(yè)銀行共使用310.88億元綠色債券募集資金。截止到2021年末，興業(yè)銀行通過綠色債券募集的資金一共投放二十一個綠色信貸項目，項目金額合計310.88億元。截止到2021年末，興業(yè)銀行綠色項目類別投放情況如REF_Ref12981\h表4-2所示：表4-SEQ表\*ARABIC2興業(yè)銀行綠色項目一級分類二級分類投放金額（億元）節(jié)能工業(yè)節(jié)能0.56可持續(xù)建筑9.13具有節(jié)能效益的城鄉(xiāng)基礎設施建設0.19污染防治污染防治33.59環(huán)境修復工程28.36續(xù)REF_Ref12981\h表4-2資源節(jié)約與循環(huán)利用節(jié)水及非常規(guī)水源利用13.50工業(yè)固廢、廢氣、廢液回收和資源利用0.54再生資源回收加工及循環(huán)利用7.61生物質(zhì)資源回收利用3.52清潔交通鐵路交通17.63城市軌道交通46.62城鄉(xiāng)公路運輸公交客運13.63新能源汽車34.36交通領域互聯(lián)網(wǎng)應用1.80清潔能源風力發(fā)電7.06太陽能光伏發(fā)電5.00分布式能源31.57水力發(fā)電1.46生態(tài)保護和適應氣候變化自然生態(tài)保護及旅游資源36.39林業(yè)開發(fā)0.02災害應急防控18.33總計310.88填表說明：數(shù)據(jù)來自于興業(yè)銀行2021年綠色綠色債券募集報告圖4-SEQ圖\*ARABIC42021年興業(yè)銀行綠色產(chǎn)業(yè)項目類別分布占比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《興業(yè)銀行2021年綠色綠色債券募集報告》通過REF_Ref12808\h圖4-4可以看出一級分類清潔交通下的二級分類項目城市軌道的項目資金在2021年通過興業(yè)銀行綠色債券募集資金所支持的項目總金額中占比分別為15%，通過查找資料得知興業(yè)銀行向某軌道交通公司提供融資，用于建設軌道交通項目，線路全長36.7公里，設置車站26座。該項目合理設置節(jié)能節(jié)水設備，建成后將提高旅行速度，節(jié)省旅客在途時間，促進地面車流量減少，降低油耗及尾氣和噪音污染，減少交通事故的發(fā)生：實現(xiàn)與多條軌道線路換乘，改善原有線網(wǎng)的換乘條件，提高線網(wǎng)的整體性，同時促進軌道交通與常規(guī)公交網(wǎng)絡的整合，最終實現(xiàn)整個區(qū)域經(jīng)濟、社會與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。其他綠色金融業(yè)務當前，興業(yè)銀行已發(fā)展出綠色金融的產(chǎn)品和服務，包括綠色信貸、綠色債券和綠色基金等，其中，興業(yè)銀行在公司金融方面，以綠色項目投資為主，提供綠色流動資金貸款，其中，以排污權(quán)和碳資產(chǎn)為擔保物的信貸服務產(chǎn)品；以未來受益權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)為抵押的業(yè)務產(chǎn)品等等。與此同時，興業(yè)銀行也推出了一批“綠色”債權(quán)等“綠色”金融產(chǎn)品。引入國際貿(mào)易金融領域的“綠色”國內(nèi)擔保業(yè)務。在零售業(yè)方面，推出了綠色信貸及綠色金融產(chǎn)品，提供了綠色消費信貸業(yè)務。在金融市場方面，以做環(huán)保為主。興業(yè)銀行將整個集團的整體實力都發(fā)揮出來，并根據(jù)綠色產(chǎn)業(yè)的特點和發(fā)展現(xiàn)狀以及與之相對應的融資需要，以集團的多種產(chǎn)品為基礎，通過對其進行全面的應用和創(chuàng)新，努力打造出包括綠色租賃、綠色信托、綠色基金和綠色消費在內(nèi)的一套完整的綠色系列產(chǎn)品和服務，從而進一步充實了其綠色金融的業(yè)務內(nèi)容。圖4-SEQ圖\*ARABIC5興業(yè)銀行集團化產(chǎn)品體系繪圖說明：來自于興業(yè)銀行官網(wǎng)/cn/index.html綠色金融業(yè)務風險防控情況表4-SEQ表\*ARABIC3興業(yè)銀行風險管理流程具體環(huán)節(jié)具體措施項目營銷階段選擇環(huán)境友好的項目和企業(yè)開展營銷。前期審查階段根據(jù)項目環(huán)境與社會影響程度進行項目分類，考慮項目所在行業(yè)和受影響社區(qū)的環(huán)境與社會敏感性、項目所涉及績效標準和環(huán)境與社會問題（包括環(huán)境與社會管理系統(tǒng)、勞動和工作條件、污染預防和控制、社區(qū)健康和安全）等因素，將項目分類。盡職調(diào)查階段聘請第三方評估機構(gòu)，開展授信前環(huán)境與社會風險盡職調(diào)查；識別環(huán)境與社會風險，輔助企業(yè)制定一套具有較強可操作性和可監(jiān)測性的《行動計劃》，包括建立社會與環(huán)境管理體系、準備《職業(yè)病危害控制效果評價報告》、編制環(huán)境、健康和安全管理制度、事故池管理、化學品存儲、評估項目對受影響社區(qū)健康和安全的影響等共計20項行動措施。環(huán)境與社會風險審查階段識別出職業(yè)病危害評估手續(xù)瑕疵、放射性儀器審批手續(xù)辦理、事故池容量問題、承包商管理、社區(qū)溝通等項目環(huán)境與社會風險，并提出解決方案。合同簽訂階段將《行動計劃》及有關環(huán)境與社會風險管理要求作為合同條款，由企業(yè)承諾在約定時限內(nèi)完成。貸后環(huán)境與社會風險監(jiān)測階段以季度檢查為監(jiān)測頻率，旨在監(jiān)測《行動計劃》完成效率及重大環(huán)境與社會風險。填表說明：數(shù)據(jù)來自于《興業(yè)銀行社會責任報告》與筆者整理綠色金融業(yè)務人才管理情況興業(yè)銀行已在總部設立了企業(yè)社會責任工作領導小組（負責落實的是總部的合法合規(guī)部）和集團綠色金融專責推進組（負責的是總部綠色金融部），各分支機構(gòu)配備了專業(yè)的綠色金融人才，有30多個分支機構(gòu)設立了綠色金融部。目前，該行已有將近200名員工參與了該業(yè)務。應用信息技術(shù)的手段了解人力資源相關的信息，及時的掌握公司內(nèi)部人員變動、員工的業(yè)績考核情況、薪資發(fā)放等具體人力相關的信息。綠色金融部會定期舉辦相關的培訓，由總行專人負責提供技術(shù)支持以培養(yǎng)綠色金融產(chǎn)品經(jīng)理隊伍，參與培訓的員工達722人，培訓時間共計36小時。并每個月出版一本有關綠色金融方的期刊，以方便員工及時了解綠色金融發(fā)展動態(tài)。江西省政府金融辦、興業(yè)銀行南昌分行等當?shù)胤种C構(gòu)的黨員，在空閑的時候，在興業(yè)銀行南昌分行的辦公大樓里，為居民們提供了關于“綠色金融”的政策咨詢服務，以提升員工的專業(yè)能力和豐富員工的專業(yè)知識。中國工商銀行綠色金融業(yè)務綠色金融業(yè)務的機構(gòu)設置情況中國工行下屬的企業(yè)社會責任和消費者利益保障委員會，主要負責對企業(yè)實施的企業(yè)發(fā)展策略進行調(diào)研和分析，并向工行提供相關的政策意見；公司管理層的報酬委員會主要對執(zhí)行的環(huán)保金融政策進行評估，并將其反映到業(yè)績評估中。銀行的主要職能是向銀行董事會和社會責任和消費者權(quán)益保障委員會定期報告銀行整體的綠色金融執(zhí)行狀況，并將該執(zhí)行狀況的報告呈交給董事會，由董事會批準。為了更好地強化管理層對綠色金融工作的統(tǒng)籌領導及協(xié)調(diào)推動，在原信用風險委員會承擔綠色金融政策審議及協(xié)調(diào)的基礎上，成立了綠色金融委員會，它擁有23個成員部門，負責對全集團各業(yè)務條線、各機構(gòu)的綠色金融建設工作進行協(xié)調(diào)和推進。綠色金融產(chǎn)品的發(fā)展情況綠色信貸業(yè)務由REF_Ref13846\h圖4-6所示，中國工商銀行的綠色信貸余額從2015年的7028.43億元增長到2021年的2.48萬億元，整體上呈逐年上升的趨勢。中國工商銀行2021年的綠色信貸余額比2020年增加6349.02億元，同比增長34.4%。2016年中國工商銀行的綠色信貸余額是近幾年來增長最快的。2016年到2019年及2020年到2021年，中國工商銀行的綠色信貸余額同比增幅下降，2015年到2016年及2019年到2020年中國工商銀行的綠色信貸余額同比增幅上漲。同時如REF_Ref16750\h圖4-7所示，其綠色信貸余額占比由2015年的5.87%增至2021年的12%，可以看出中國銀行的綠色信貸余額占比總體上是呈現(xiàn)增長態(tài)勢，甚至在2021年有了大幅增長。圖4-SEQ圖\*ARABIC6中國工商銀行綠色信貸業(yè)務發(fā)展情況繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《中國工商銀行2015-2021年社會責任報告》圖4-SEQ圖\*ARABIC7中國工商銀行綠色信貸占信貸總額中占比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《中國工商銀行2015-2021年社會責任報告》綠色債券2021年，中國工商銀行發(fā)行2021綠色金融債券（第一期），發(fā)行規(guī)模為100億元人民幣，募集資金余額100億元。表4-SEQ表\*ARABIC4中國工商銀行2021年已經(jīng)發(fā)行的綠色債券債券代碼發(fā)行時間發(fā)行規(guī)模（億元）債券期限票面利率綠色債券121280312021年9月24日10032.8%填報說明：數(shù)據(jù)來自于《中國工商銀行2021年綠色綠色債券募集報告》2021年中國工商銀行已投放綠色產(chǎn)業(yè)項目募集資金余額為99.35億元，閑置資金余額0.65億元。截止到2021年末，中國工商銀行通過綠色債券募集的資金一共投放兩個綠色信貸項目，項目金額合計99.35億元。截止到2021年末，興業(yè)銀行綠色項目類別投放情況如REF_Ref14594\h表4-5所示：表4-SEQ表\*ARABIC52021年中國工商銀行綠色產(chǎn)業(yè)項目類別分布情況一級分類二級分類項目數(shù)量投放金額（億元）基礎設施綠色升級綠色交通363.5清潔能源產(chǎn)業(yè)清潔能源1235.85合計1599.35填報說明：數(shù)據(jù)來自于《中國工商銀行2021年綠色綠色債券募集報告》圖4-SEQ圖\*ARABIC82021年中國工商銀行綠色產(chǎn)業(yè)項目類別分布占比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于中國工商銀行2021年綠色綠色債券募集報告通過REF_Ref14761\h圖4-8可以看出二級分類項目綠色交通的項目資金在2021年通過興業(yè)銀行綠色債券募集資金所支持的項目總金額中占比分別為64%，通過查找資料得知中國工商銀行向該軌道交通線路全長8.877km，全線均為地下線，設車站9座建成后可緩解CBD區(qū)域及周圍居民的出行壓力，支持和引導城市空間結(jié)構(gòu)的調(diào)整，帶動周邊地區(qū)的環(huán)境改造。該項目建成后預計該軌道交通線路全長8.877km，全線均為地下線，設車站9座建成后可緩解CBD區(qū)域及周圍居民的出行壓力，支持和引導城市空間結(jié)構(gòu)的調(diào)整，帶動周邊地區(qū)的環(huán)境改造。該項目建成后預計。其他綠色金融業(yè)務表4-SEQ表\*ARABIC6中國工商銀行其他綠色金融產(chǎn)品產(chǎn)品名稱具體項目綠色理財工銀理財綜合運用債和股、非標和標等多種工具，積極服務產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低碳化和綠色技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，大力支持清潔能源、綠色交通、生態(tài)保護、節(jié)能環(huán)保、環(huán)境治理等重點領域，創(chuàng)新推出3只ESG主題理財產(chǎn)品，使綠色金融投資占比取得了提升。綠色基金子公司工銀瑞信堅持將可持續(xù)、綠色環(huán)保作為投資方向，積極支持經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型，投資相關板塊合計超800億元。產(chǎn)品方面：布局中證180ESG指數(shù)基金、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、生態(tài)環(huán)境、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、新能源汽車等多只社會責任投資概念基金。共發(fā)行了14只以生態(tài)環(huán)境、新能源、ESG、碳中和等為投資方向的基金綠色租賃工銀金租全資子公司——工銀航空金租與某飛機制造商在北京簽署了《航空可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略合作諒解備忘錄》，在航空產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)及飛機生命周期各階段，就航空服務和金融服務等方面開展全方位合作，充分利用各自專業(yè)優(yōu)勢，共同推動新一代航空技術(shù)的研究和發(fā)展，探索新一代節(jié)能環(huán)保機型及可持續(xù)航空燃料在國內(nèi)的應用，以實際行動支持國家綠色發(fā)展戰(zhàn)略。續(xù)REF_Ref6991\h表4-6綠色投資工銀投資聯(lián)合產(chǎn)業(yè)協(xié)同投資者、頭部投資機構(gòu)及國家地方投資機構(gòu)共同參與某新能源汽車增資項目，有效推動了企業(yè)電動化、智能化方向轉(zhuǎn)型，助力企業(yè)在新能源汽車市場競爭中取得突破、搶占先機。綠色保險子公司工銀安盛貫徹落實新發(fā)展理念，積極發(fā)揮保險在建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系、促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型中的作用。在負債端，圍繞綠色低碳、可持續(xù)發(fā)展提供保險產(chǎn)品和服務；在資產(chǎn)端，運用保險資金在綠色產(chǎn)業(yè)進行投資。填表說明：數(shù)據(jù)來自于《中國工商銀行社會責任報告》與筆者整理綠色金融業(yè)務風險防控情況中國工行不斷強化對環(huán)境敏感行業(yè)的投資與融資管理，在投資與融資的每一個過程中都融入了對環(huán)境、社會、氣候等方面的風險評價，在投資與融資的每一個過程中都貫徹了“一票否決”的原則。不斷健全風險管理機制，開展綠色信貸專項審計，加強綠色金融考核，全面加強環(huán)境（氣候）與社會風險管理。表4-SEQ表\*ARABIC7中國工商銀行風險管理流程具體舉措具體內(nèi)容盡職調(diào)查環(huán)節(jié)本將企業(yè)的環(huán)境與社會風險視為盡職調(diào)查的主要組成部分，通過全面評估企業(yè)的意愿、能力及歷史，對企業(yè)的環(huán)境與社會風險進行風險分級。中國工行于2021年修改了《境內(nèi)法人投融資綠色分類管理辦法(2021年版)》，將其從信貸領域的“綠色”向債券、理財和租賃等領域拓展，并在此基礎上提出了“綠色”的概念，并提出了“綠色”的概念。按照“綠色”水平和生態(tài)（氣候）、社會風險，將“綠色”分級分為4個級別，共12個類別，對不同類型的投資進行不同的政策管控。審查審批環(huán)節(jié)將客戶環(huán)境和社會風險作為審查報告重要內(nèi)容，制定標準化的環(huán)境與社會風險合規(guī)文件清單和審查要點。根據(jù)客戶或項目環(huán)境和社會風險的性質(zhì)和嚴重程度，提出貸款方案，并確定合理有效的前提條件和管理要求。合同簽署環(huán)節(jié)嚴格執(zhí)行工商銀行《關于完善信貸業(yè)務格式合同文本的通知》的相關要求訂立環(huán)境和社會風險管理合同條款，督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。資金撥付環(huán)節(jié)逐一核實融資審批前提條件落實情況，關注客戶是否出現(xiàn)環(huán)保、土地、健康與安全生產(chǎn)等方面的違法違規(guī)和負面輿情。對確認存在重大風險隱患的，及時終止資金撥付。貸后管理環(huán)節(jié)加強投(貸)后監(jiān)測預警和間隔期現(xiàn)場檢查，嚴格按照總行貸后管理辦法及綠色金融相關管理要求，定期對環(huán)境敏感行業(yè)客戶進行現(xiàn)場檢查，充分了解企業(yè)環(huán)保依法合規(guī)情況。填表說明：數(shù)據(jù)來自于《中國工商銀行社會責任報告》與筆者整理綠色金融業(yè)務人才管理情況中國工商銀行將重點放在了“綠色發(fā)展”上，充分利用整個銀行的訓練系統(tǒng)，在整體上強化了ESG專題訓練，并不斷健全了ESG的常規(guī)訓練機制，不斷提高了整個集團各級機構(gòu)和各個崗位的工作人員對ESG概念的認識和把握，促進了ESG概念的傳遞和落實。執(zhí)行環(huán)境保護集團主題的網(wǎng)上訓練計劃。以“重點突出，精準施訓”為指導，以綠色金融、消費者權(quán)益保護、普惠金融和鄉(xiāng)村振興、信息安全和人力資源管理為重點，針對具體工作人員，進行簡潔、有效的ESG主題在線培訓。工銀企業(yè)環(huán)境保護網(wǎng)絡課程的開辦。針對ESG的關鍵問題，我們將聯(lián)合行業(yè)內(nèi)和行業(yè)內(nèi)的專家和學者，推出30余種在線教學的新模式，面向公司所有部門的工作人員。促進構(gòu)建并完善整個銀行ESG訓練資源數(shù)據(jù)庫，通過對已有課程和教材的整理和整合，形成一系列ESG的精品課程和精品案例。以“綠色”為專題，編寫了《信貸風險管理案例合集》，并編寫了5套有關“綠色”的培訓課程。健全ESG訓練的長效機制。將ESG教育課程融入到該行各項教育課程中，尤其是在“綠色金融”、“消費者權(quán)益保護”、“普惠金融”和“鄉(xiāng)村振興”、“信息安全”等ESG教育課程中，建立起一套高效的ESG教育傳播體系。中國銀行綠色金融業(yè)務綠色金融業(yè)務的機構(gòu)設置情況中國銀行已在董事會、管理層和分行三個層次上建立了相應的功能。董事會成立了一個以董事長為組長的綠色金融及行業(yè)規(guī)劃發(fā)展領導小組，在2021年，董事會共舉行4次會議，以學習傳達國家綠色金融政策，并對集團重要綠色金融戰(zhàn)略及政策進行審議。公司委員會對有關環(huán)保問題進行了研究，并對環(huán)保工作進行了指導和督導。在召開2020年綠色金融工作會議的同時，通過了《中國銀行業(yè)“十四五”綠色金融發(fā)展計劃》，其中包括綠色金融業(yè)務發(fā)展，環(huán)境和社會風險管理，以及金融機構(gòu)自身的綠色績效等。將公司的環(huán)保及社會風險控制工作寫入公司的綜合風險控制報表，并向公司的風險決策部門提交公司的環(huán)保及社會風險控制工作。在管理層面上，以總裁為會長，設立了一個跨部門的綠色金融委員會，該委員會共有21個成員，負責統(tǒng)籌推動整個集團各個業(yè)務板塊和機構(gòu)的綠色金融工作。在境內(nèi)和境外的分支機構(gòu)中，各分支機構(gòu)均已形成了與之相適應的跨部門合作的協(xié)調(diào)與協(xié)調(diào)機制。最終，建立一個專門的綠色金融隊伍，對綠色金融工作進行全面的、全面的、全面的、全面的和推動，并為各個部門配備了專門的或兼職的工作人員，負責綠色信貸、綠色債券、環(huán)境與社會風險管理、碳市場服務、數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設、碳中和運營等方面的工作。在境外和境外的分支機構(gòu)和綜合性企業(yè)中，應設立專門的部門、團隊或人員，從事與綠色金融有關的工作。圖4-SEQ圖\*ARABIC9中國銀行綠色金融組織結(jié)構(gòu)繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行社會責任報告》綠色金融產(chǎn)品的發(fā)展情況綠色信貸業(yè)務由REF_Ref18404\h圖4-10所示，中國銀行的綠色信貸余額從2015年的4123億元增長到2021年的1.4萬億元，整體上呈逐年上升的趨勢。中國銀行2021年的綠色信貸余額比2020年增加5118.02億元，同比增長57.07%。2021年中國銀行的綠色信貸余額是近幾年來增長最快的。2015年到2016年，中國銀行的綠色信貸余額同比增幅下降，2016年到2020年中國銀行的綠色信貸余額同比增幅趨于穩(wěn)定，可能是因為中國銀行開始注意綠色金融業(yè)務的發(fā)展質(zhì)量，但是總體上中國銀行的綠色信貸余額是逐年增加的。同時如REF_Ref18483\h圖4-11所示，其綠色信貸余額占比由2015年的4.52%增至2021年的9.09%，可以看出中國銀行的綠色信貸余額占比總體上是呈現(xiàn)增長態(tài)勢，甚至在2021年有了大幅增長。2021年中國銀行完善頂層設計、加強業(yè)務創(chuàng)新、實現(xiàn)綠色債券市場領先、綜合化產(chǎn)品服務不斷豐富、強化環(huán)境與社會風險管理、堅守自身綠色低碳責任，構(gòu)建綠色金融“一體兩翼”格局，全面踐行綠色發(fā)展。圖4-SEQ圖\*ARABIC10中國銀行綠色信貸業(yè)務發(fā)展情況繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行2015-2021年社會責任報告》圖4-SEQ圖\*ARABIC11中國銀行綠色信貸占信貸總額中占比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行2015-2021年社會責任報告》綠色債券中國銀行綠色債券主要在海外市場發(fā)行，綠色債券1于2016年7月通過盧森堡分行和紐約分行在離岸市場發(fā)行。投資總額為202.65億元，凈收入為202.24億元。截至2017年12月31日，所有這些凈收益已用于資助8個地鐵項目、3個風力發(fā)電項目、1個廢水處理項目和1個太陽能發(fā)電項目。綠色債券2是中國綠色擔保債券，于2016年11月通過倫敦分行在離岸市場發(fā)行。所得總額為33.92億元，所得凈額為33.81億元。截至2017年12月31日，所有這些凈收益已用于資助9個風力發(fā)電項目、2個廢水處理項目和1個太陽能發(fā)電項目。綠色債券3獲得了氣候債券倡議組織（CBI）的認證，并于2017年11月通過巴黎分行在離岸市場發(fā)行。投資總額為97.63億元，凈收入為97.53億元。表4-SEQ表\*ARABIC8中國銀行已發(fā)行的綠色債券發(fā)行日期期限貨幣金額（百萬）人民幣等值金額（百萬）綠色債券12016/7/53USD5003,3482016/7/53USD7505,0212016/7/55USD1,0006,6952016/7/55EUR5003,7012016/7/52CNY1,5001,500綠色債券22016/11/33USD5003,392綠色債券32017/11/155USD5003,3152017/11/153EUR7005,4492017/11/153CNY1,0001,000填表說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行2022年綠色綠色債券募集報告》2022年中國銀行共使用554.54億元綠色債券募集資金。截止到2020年末，中國銀行通過綠色債券募集的資金一共投放208綠色信貸項目，項目金額合計554.54億元。截止到2022年第二季度末，中國銀行綠色項目類別投放情況如表所示，2022年綠色項目地域分布情況如REF_Ref18741\h表4-9所示：表4-SEQ表\*ARABIC9中國銀行綠色項目序號類別（一級）類別（二級）余額（億元）項目數(shù)量1清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)污染防治2.1932清潔能源產(chǎn)業(yè)資源綜合利用1.7743清潔能源2661284基礎設施綠色升級污染防治31.98315綠色交通252.642總計554.54208填表說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行2022年綠色綠色債券募集報告》圖4-SEQ圖\*ARABIC12綠色債券募集資金所支持的項目占比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行2022年綠色綠色債券募集報告》通過REF_Ref18813\h圖4-12可以看出一級分類清潔能源產(chǎn)業(yè)和基礎設施綠色升級下的二級分類項目清潔能源和綠色交通的項目資金在2022年通過中國銀行綠色債券募集資金所支持的項目總金額中占比分別為47.97%、45.55%，通過查找資料得知中國銀行支持了全球最大、國內(nèi)首個萬噸級的光伏制綠氫項目——中石化新疆庫車綠氫示范工程項目，年綠氫設計產(chǎn)能達2萬噸；與國家電力投資集團簽署《“十四五”戰(zhàn)略合作協(xié)議》《綠色金融專項合作協(xié)議》，將在氫能、儲能、綜合智慧能源等新興產(chǎn)業(yè)進一步加深創(chuàng)新合作。其他綠色金融業(yè)務中國銀行圍繞國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求，充分發(fā)揮綜合經(jīng)營優(yōu)勢，在保險、租賃等領域，加大對綠色產(chǎn)業(yè)項目金融供給和服務力度。中國銀行其他的綠色金融產(chǎn)品的具體介紹如REF_Ref18881\h表4-10所示。表4-SEQ表\*ARABIC10中國銀行綠色金融產(chǎn)品產(chǎn)品名稱具體項目綠色租賃中銀金租租聚集綠色交通、綠色能源、環(huán)境治理等產(chǎn)業(yè)，提升公司綠色租賃資產(chǎn)占比，通過融資租賃向云南昆明牛欄江滇池補水工程項目重點支持10億元資金。中銀航空租賃投資21億美元購買高效節(jié)能飛機，單位能耗節(jié)省20%以上。綠色理財中銀理財緊跟國家政策導向，把握“碳達峰”過程中的投資機遇，已推出“低碳優(yōu)享”“ESG優(yōu)享”和“新能源優(yōu)享”等綠色主題產(chǎn)品30支，產(chǎn)品規(guī)模約129億元。圍繞綠色低碳主題進行資產(chǎn)配置，投資規(guī)模402億元。綠色保險中銀保險為化工、環(huán)保、汽車制造等行業(yè)客戶提供環(huán)境污染風險保障，為新能源汽車客戶提供綠色交通保障，通過綠色產(chǎn)品組合創(chuàng)新，承擔保險責任約83億元。同時，已研發(fā)9款環(huán)境污染責任險附加險，3款涉及污染責任的建工險附加險。填表說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行社會責任報告》與筆者整理綠色金融業(yè)務風險防控情況中國銀行重視投融資活動對業(yè)務所在地區(qū)的環(huán)境和社會影響，全面梳理業(yè)務流程所涉及的環(huán)境與社會風險，覆蓋目標客戶準入、業(yè)務發(fā)起、盡職調(diào)查、信用審批、合同管理、資金撥付、貸后管理等各個環(huán)節(jié)。中國銀行風險流程如REF_Ref15672\h表4-11所示：表4-SEQ表\*ARABIC11中國銀行風險管理流程具體環(huán)節(jié)具體內(nèi)容識別與分類依照現(xiàn)行《A類、B類項目和客戶的分類判斷標準》，客戶關系部門對客戶的環(huán)境與社會風險程度進行分類，并在系統(tǒng)中相應標注，定期重審。對高風險的“A類客戶”采取更為嚴格的評估和審核措施。評估與核實：開展盡職調(diào)查對客戶（項目）的環(huán)境與社會風險開展盡職調(diào)查，重點關注合規(guī)性和合規(guī)風險點，包括客戶的污染防治和控制措施、所處行業(yè)和區(qū)域特點、氣候變化和能源管理、文化遺產(chǎn)保護、勞工條件及社區(qū)健康安全管理、生物多樣性及可持續(xù)資源保護等方面，對客戶的環(huán)境與社會風險狀況做出合理、客觀的判斷，并在業(yè)務發(fā)起報告中對環(huán)境與社會風險進行分析評估。環(huán)境與社會風險審查然后根據(jù)制定好的文件清單，將環(huán)境與社會風險審查作為授信審批的必要環(huán)節(jié)，明確審查要求。對高風險客戶進行重點審查，包括對A/B/C分類進行審查，可要求業(yè)務部門調(diào)整分類；關注A類、B類客戶環(huán)境與社會風險對信用風險的影響，可采取緩釋措施。采取“環(huán)保一票否決制”，不得為未通過國家環(huán)境影響評價等相關標準的項目提供授信。對于環(huán)境與社會風險分類為A的客戶，授信合同中應包含督促客戶加強環(huán)境與社會風險管理的條款，并在簽訂授信合同的基礎上，增加客戶加強環(huán)境與社會風險管理的聲明和條款。發(fā)放審核與放款將客戶對環(huán)境與社會風險的管理狀況作為決定信貸資金撥付的重要依據(jù)，納入資金撥付審核流程。貸后動態(tài)監(jiān)控監(jiān)控環(huán)保處罰等負面輿論信息，加強高風險客戶貸后管理。填表說明：數(shù)據(jù)來自于《中國銀行社會責任報告》與筆者整理綠色金融業(yè)務人才管理情況中國銀行響應《十四五規(guī)劃》，將綠色金融相關培訓和研發(fā)項目作為戰(zhàn)略重點任務納入全行2021年培訓計劃。綠色金融教育培養(yǎng)體系形成了兩大分支。一是通過中銀研究中心的云端系統(tǒng)，開設了“綠色金融”專區(qū)，不斷優(yōu)化和改進了“綠色金融”的教學內(nèi)容，共研發(fā)了8大類26個網(wǎng)上教學內(nèi)容。編寫了一份《中國銀行綠色金融知識讀本(2021年版)》，其中包括對中行職工的倡議書，綠色金融相關定義，綠色金融三大職能，綠色金融五大支柱，綠色金融大事記，綠色金融內(nèi)外主要綠色金融政策，為廣大職工提供了一個良好的學習環(huán)境。在2021年1月，我們將受邀于張希良博士，就“促進低碳發(fā)展的技術(shù)路徑”在我們銀行的總部進行講座，并通過現(xiàn)場直播的方式，在國內(nèi)外各分支機構(gòu)以及一體化企業(yè)進行了現(xiàn)場觀摩。中銀綠色金融研究院在浙江湖州舉行了其第一期高端培訓班，并特邀了7名資深專家，包括中國金融學協(xié)會“綠色金融分會”理事長馬駿教授。本所各分支機構(gòu)、各一級支行負責風險與公司業(yè)務的50余位主管領導出席了本次培訓班。在2021年六月，組織開展了銀行和銀行內(nèi)部6位專業(yè)人士的專題講座。此次培訓班共有95名學員，其中包括36家分行風險部門和業(yè)務部門的中層干部。在2021年11月，授信管理部通過線上與線下的形式，開展了一次綠色信用識別統(tǒng)計專題培訓，將對人民銀行和銀保監(jiān)會的綠色標準口徑進行了詳細的講解，并對容易錯誤的打標類型和案例進行了詳細的講解。倫敦分公司還與英國皇家銀行學會（CBI）聯(lián)合舉辦了"可持續(xù)環(huán)保融資認證"的培訓，涵蓋了多個方面的環(huán)保、可持續(xù)環(huán)保融資的基本理論及實際操作。在2021年度，有100多位雇員參與了該項目的培訓。紐約分公司ESG工作小組在全球范圍內(nèi)共舉辦9期ESG專題培訓班，共300余名學員，涵蓋業(yè)務、風險和合規(guī)等多個領域。在新加坡綠色融資中心的9個發(fā)起人中，新加坡分支機構(gòu)是中國惟一的一家投資銀行，在這一領域開展了大量的研究和訓練工作。二是進行人才規(guī)劃，制定人才培養(yǎng)方案和人才隊伍擴建方案，持續(xù)挖掘集團內(nèi)的綠色金融專家，逐步在總行及境內(nèi)分行配置綠色金融專職人員。緊跟市場，針對國內(nèi)外綠色金融前沿領域、同業(yè)先進經(jīng)驗、綠色金融及碳市場業(yè)務機遇等內(nèi)容開展系列研究。以中銀綠色金融研修院為平臺，不斷完善綠色金融課程體系，適應各類型人才培養(yǎng)的需求。在《中國銀行“十四五”人才發(fā)展規(guī)劃》中對綠色金融人才培養(yǎng)進行規(guī)劃三家銀行綠色金融業(yè)務對比分析綠色金融業(yè)務規(guī)模的對比由于中國的綠色信貸在整體上占據(jù)了很大的比重，因此三大銀行的綠色信貸在整體上的比重是相當大的，因此，三大銀行的綠色信貸的規(guī)模是以其為研究對象的。綠色信貸余額對比在“雙碳背景”和國家政策的支持下，各個銀行積極加大綠色金融業(yè)務的發(fā)展力度，如REF_Ref19048\h圖4-13所示，興業(yè)銀行、中國工商銀行、中國的綠色信貸余額一直是增長的趨勢。截至2021年，興業(yè)銀行、中國銀行、中國工商銀行綠色信貸余額分別為1.57萬億元、1.4萬億元、2.49萬億元。中國銀行的綠色信貸規(guī)模落后于興業(yè)銀行和中國工商銀行。但是中國銀行的綠色信貸規(guī)模增速快于興業(yè)銀行。圖4-SEQ圖\*ARABIC13綠色信貸余額對比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于三家銀行《2018-2021年社會責任報告》綠色信貸余額占比對比2018年至2021年，三家銀行的綠色信貸占比都呈上升的趨勢，這說明這幾年三家銀行都非常重視綠色金融業(yè)務的發(fā)展。近些年來興業(yè)銀行一直在積極的發(fā)展綠色金融業(yè)務并且取得了亮眼的成績。中國銀行、中國工商銀行在綠色金融業(yè)務方面也取得了很大進步。圖4-SEQ圖\*ARABIC14綠色信貸余額占比對比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于三家銀行《2018-2021年社會責任報告》綠色金融業(yè)務經(jīng)營效益的對比通過對比興業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行的凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率進行綠色金融業(yè)務經(jīng)營效益對比分析。圖4-SEQ圖\*ARABIC15凈資產(chǎn)收益率對比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于三家銀行《2017-2021年度報告》圖4-SEQ圖\*ARABIC16總資產(chǎn)收益率對比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于三家銀行《2017-2021年度報告》由REF_Ref19227\h圖4-15和REF_Ref19257\h圖4-16可以看出除興業(yè)銀行的總資產(chǎn)收益率呈上升趨勢外，3家商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率大致呈下降的趨勢。據(jù)相關文獻研究發(fā)現(xiàn)，銀行開展綠色金融業(yè)務在短時間內(nèi)無法獲得盈利，反而會導致收益下降，原因在于開展綠色金融業(yè)務所投入的成本較大并且綠色金融項目的周期都比較長，所以會影響商業(yè)銀行的收益。興業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率高于其他兩家銀行且興業(yè)銀行總資產(chǎn)收益率，原因在于興業(yè)銀行開展綠色金融業(yè)務的時間較久而且綠色金融業(yè)務的規(guī)模比較大，綠色金融業(yè)務的發(fā)展已經(jīng)為興業(yè)銀行帶來收益。綠色金融業(yè)務風險防控體系的對比綠色金融業(yè)務的風險防控體系可以幫助商業(yè)銀行有效的防范綠色金融業(yè)務所帶來的風險，所以如何建設風險防控體系一直是各家銀行關注的重點。據(jù)REF_Ref19492\h圖4-17所示，三家銀行中，興業(yè)銀行的不良貸款率呈下降趨勢并且下降速度快于其他兩家銀行速度。一方面因為興業(yè)銀行積極加強風險管理，另一方面是因為興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務的實踐比較多，發(fā)展經(jīng)驗比較豐富，已經(jīng)形成了比較完善的風險防控體系。中國銀行和中國工商銀行的不良貸款率在2019年到2020年間是上升，但是2020年到2022年間是呈下降的趨勢。相關文獻研究發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行在起步階段開展綠色金融業(yè)務時，對業(yè)務審批的標準、業(yè)務監(jiān)管制度都不熟悉，會有違約事件的產(chǎn)生。但是隨著銀行對綠色金融業(yè)務的審批標準和監(jiān)管制度的熟悉和完善，綠色金融業(yè)務的違約風險會逐漸降低。截至2022年底，中國工商銀行、中國銀行的不良貸款率高于興業(yè)銀行，但是綠色金融業(yè)務的發(fā)展規(guī)模不及興業(yè)銀行，這側(cè)面說明中國工商銀行、中國銀行的風險防控薄弱，需要完善風險防控體系。圖4-SEQ圖\*ARABIC17不良貸款率對比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于三家銀行《2018-2022年度報告》圖4-SEQ圖\*ARABIC18資產(chǎn)負債率對比繪圖說明：數(shù)據(jù)來自于三家銀行《2018-2021年度報告》如上REF_Ref19557\h圖4-18所示，三家銀行的資產(chǎn)負債率大致都呈下降的趨勢。但中國銀行和中國工商銀行資產(chǎn)負債率都有過上漲趨勢，所以在開展綠色金融業(yè)務時需要注意風險防控體系的建設，這樣不僅保證銀行平穩(wěn)發(fā)展還為發(fā)展綠色金融業(yè)務提供了保障。

五我國銀行業(yè)綠色金融業(yè)務發(fā)展中存在的問題綠色金融在我國經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，取得了重大進步，但由于起步晚、我國經(jīng)濟體量大等原因，綠色金融總體發(fā)展水平相對落后。本文通過對比三家銀行綠色金融業(yè)務情況，得出以下幾個方面的問題。各銀行綠色金融業(yè)務發(fā)展不均衡在本文中，中國工行的綠色信貸規(guī)模比興業(yè)銀行、中國銀行要大得多，其中工行的總規(guī)模幾乎是中國銀行、興業(yè)銀行的2倍。這說明了目前我國各大銀行在發(fā)展綠色金融方面的嚴重不均衡。具體表現(xiàn)為：銀行本身規(guī)模的大小與其綠色金融業(yè)務的規(guī)模的大小基本是成正比的，資產(chǎn)規(guī)模大、實力強的商業(yè)銀行，其綠色金融業(yè)務的規(guī)模較大，種類也更多，發(fā)展速度也更快。中國工行擁有世界上最大的市值和最大的國內(nèi)規(guī)模，在國際上具有顯著的競爭優(yōu)勢。2021年和2022年中國工商銀行實現(xiàn)不良貸款率兩年下降，夯實貸款質(zhì)量，又不斷增強綠色金融服務創(chuàng)新，風控體系得到完善，使得中國工商銀行的綠色金融業(yè)務優(yōu)勢不斷擴大，逐漸反超興業(yè)銀行，成為綠色金融行業(yè)標桿。而作為三者中發(fā)展最后的中國銀行，作為涉外業(yè)務最好和多元化程度最高的銀行，充分發(fā)揮著自身全球化、綜合化優(yōu)勢，重點發(fā)展海外綠色金融業(yè)務，中國銀行的綠色金融業(yè)務也逐漸追趕上興業(yè)銀行。國有銀行享有國家政策扶持和資金支持，并憑借著自身體量規(guī)模的巨大快速發(fā)展著綠色金融業(yè)務，這使早一批開展綠色金融業(yè)務的股份制商業(yè)銀行正在漸漸失去擁有的發(fā)展優(yōu)勢。綠色金融產(chǎn)品種類少且創(chuàng)新度不足多樣化的綠色金融產(chǎn)品為我國的經(jīng)濟發(fā)展提供了新的動力，然而，在此領域，國內(nèi)各大商業(yè)銀行尚未進行相關的改革。目前，大部分的商業(yè)銀行都以經(jīng)營傳統(tǒng)的綠色貸款為主，缺少對其進行創(chuàng)新；目前，除了“綠色信貸”之外，包括“碳衍生品”、“技術(shù)租賃”、“資產(chǎn)證券”等在內(nèi)的各種綠色金融產(chǎn)品均處于起步階段，且發(fā)展速度較慢，與市場需求存在較大差距。此外，在綠色金融市場中，以綠色信貸、綠色債券、綠色保險等為主要的綠色金融產(chǎn)品，為企業(yè)和機構(gòu)提供金融服務。但在上述幾個方面，“綠色貸款”占主導地位，且所占比重較大，且所占比重較大。此外，盡管綠色信用和綠色債券等是當前我國綠色金融發(fā)展的主要方向，但是其參與主體仍然是企業(yè)。面對我國龐大的經(jīng)濟體和眾多的企業(yè)，這種理財方式將顯得無力。盡管各家銀行紛紛推出了諸如“綠卡”這樣的新型業(yè)務，但是與其它種類“綠卡”相比，這些業(yè)務的數(shù)量仍然顯得微不足道。而在此背景下，以“綠”為代表的“綠”金融產(chǎn)品在國內(nèi)的發(fā)展卻相對滯后，與之相關的衍生產(chǎn)品更是寥寥無幾。綠色信貸投放領域未能全面支持綠色經(jīng)濟發(fā)展在本文中，興業(yè)銀行2021年綠色信貸資金最多投放給城市軌道升級項目，占總額的15%；中國工商銀行2021年最多投放給基礎設施綠色升級項目，占總額的64%。這反映出，我國銀行業(yè)綠色信貸投放兩大問題：一是對基礎設施的過分關注，以目前國內(nèi)只有20%的城市軌道交通為例，而對其提供的綠色信貸卻占了30%以上，此類工程多為政府主導，雖然風險低，但持續(xù)時間長，收益低。二是環(huán)境修復方面沒有得到足夠的關注，其中工業(yè)污染治理、環(huán)境修復、城鎮(zhèn)固體廢物處置等都需要大量的資金，目前國內(nèi)每年平均貸款金額在4.5兆至13兆之間，大約占總貸款金額的35%，但實際貸款金額不足10%，而興業(yè)銀行的貸款金額僅為19.92%，中國工行的貸款金額則為0%。這很大程度上是因為環(huán)保責任與費用的最大反映，而商業(yè)銀行在環(huán)保工作中常常缺乏激勵。綠色貸款余額總量持續(xù)上升但占比偏低本文中，三家銀行2015年至2021年綠色貸款余額占總貸款余額比重都呈現(xiàn)明顯持續(xù)上漲趨勢，但中國銀行和中國商業(yè)銀行綠色貸款余額占比總量最高值也僅為9.09%和12%，這與興業(yè)銀行綠色貸款余額占比總量最高值的35.44%形成鮮明對比。中國銀保監(jiān)會在2020年度將21家商業(yè)銀行提交的報告信息進行了綜合整理，并將它們的綠色信貸余額公布給了大眾。因為21個國家的國有商業(yè)銀行在發(fā)展中處于領先地位，所以在某種意義上，它們的統(tǒng)計結(jié)果可以較好地反應出整個國家的經(jīng)濟狀況。根據(jù)官方數(shù)據(jù)，2013-2022年期間，21家主要銀行的信貸規(guī)?？焖僭鲩L，從5.2萬億增加到22.03萬億，年均增長率達到了11.7%，這表明占據(jù)了市場主體地位的各個商業(yè)銀行都在積極貫徹著國家的綠色發(fā)展理念，并在不斷地推動著綠色信貸業(yè)務。盡管銀行中的綠色信貸的絕對規(guī)模在持續(xù)增長，但是，在整體貸款余額中，綠色貸款余額所占的比例仍然很低，它還不到總貸款余額的10%，而且還保持著上下波動。缺乏完整的組織架構(gòu)和專業(yè)化隊伍與所有的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)不同，綠色金融是一個綜合性的產(chǎn)業(yè)。從事環(huán)保金融業(yè)務的銀行員工需要對許多領域的知識有一定的認識，不僅要精通銀行業(yè)務知識和操作，還要掌握環(huán)境、法律相關行業(yè)分析等方面的知識。本文中，三家銀行雖然都有綠色金融人才體系，但是都只是停留在綠色金融人才培訓和綠色金融知識學習兩個板塊，對于綠色金融人才考核、業(yè)務指標等內(nèi)容沒有過多涉及。此外，在組織結(jié)構(gòu)方面，除了興業(yè)銀行