行政事業(yè)單位預(yù)算編制及管理

行政事業(yè)單位預(yù)算編制及管理匯報(bào)人：文小庫(kù)2023-12-21引言預(yù)算編制流程預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與考核行政事業(yè)單位預(yù)算管理改進(jìn)措施建議目錄引言01目的和背景行政事業(yè)單位作為國(guó)家公共管理職能的履行者，預(yù)算編制及管理是其財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。隨著國(guó)家財(cái)政改革的深入，行政事業(yè)單位的預(yù)算編制及管理也日益受到重視，旨在提高財(cái)政資金的使用效益和公共資源的配置效率。有助于合理規(guī)劃財(cái)政資金使用，確保公共資源的有效配置。強(qiáng)化單位的預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高財(cái)政資金的使用效益，保障行政事業(yè)單位的可持續(xù)發(fā)展。行政事業(yè)單位預(yù)算編制及管理的重要性預(yù)算編制流程02123行政事業(yè)單位在編制預(yù)算前，需認(rèn)真學(xué)習(xí)并掌握國(guó)家有關(guān)預(yù)算管理的法律法規(guī)和政策要求，確保預(yù)算編制符合規(guī)定。依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策要求預(yù)算目標(biāo)應(yīng)結(jié)合單位的實(shí)際情況，包括人員編制、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)需求等，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。結(jié)合單位實(shí)際情況行政事業(yè)單位應(yīng)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行充分溝通和協(xié)調(diào)，明確預(yù)算目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)確定預(yù)算目標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集行政事業(yè)單位應(yīng)收集與預(yù)算編制相關(guān)的各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，包括人員編制、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)需求等，為預(yù)算編制提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。市場(chǎng)調(diào)研對(duì)于涉及市場(chǎng)因素的預(yù)算項(xiàng)目，行政事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，了解市場(chǎng)行情和價(jià)格水平，為預(yù)算編制提供可靠的市場(chǎng)信息。政策研究行政事業(yè)單位應(yīng)關(guān)注國(guó)家政策動(dòng)態(tài)，了解政策對(duì)預(yù)算編制的影響，確保預(yù)算編制與政策要求保持一致。收集數(shù)據(jù)和信息

編制預(yù)算草案制定預(yù)算方案根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)和信息，行政事業(yè)單位應(yīng)制定詳細(xì)的預(yù)算方案，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等。明確預(yù)算科目和標(biāo)準(zhǔn)行政事業(yè)單位應(yīng)明確各項(xiàng)預(yù)算科目的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算編制的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。審核預(yù)算草案在編制預(yù)算草案過(guò)程中，行政事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)行自我審核，確保預(yù)算草案符合實(shí)際情況和政策要求。內(nèi)部審核行政事業(yè)單位應(yīng)組織內(nèi)部相關(guān)部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，包括財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等，確保預(yù)算草案的科學(xué)性和可行性。上級(jí)主管部門(mén)審核行政事業(yè)單位的上級(jí)主管部門(mén)應(yīng)對(duì)其提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性和完整性。政府財(cái)政部門(mén)審批經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核和上級(jí)主管部門(mén)審核后，行政事業(yè)單位的預(yù)算草案需報(bào)政府財(cái)政部門(mén)審批。政府財(cái)政部門(mén)將根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策要求對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審批，并下達(dá)正式的年度預(yù)算。審核和批準(zhǔn)預(yù)算草案預(yù)算編制內(nèi)容03根據(jù)財(cái)政部門(mén)核定的預(yù)算，計(jì)算行政事業(yè)單位從財(cái)政部門(mén)取得的各類(lèi)撥款金額。財(cái)政撥款收入事業(yè)收入國(guó)家調(diào)劑收入事業(yè)單位在開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入，如學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。行政事業(yè)單位收到的財(cái)政部門(mén)撥付的各項(xiàng)補(bǔ)助、補(bǔ)貼、捐贈(zèng)等收入。030201收入預(yù)算用于投資基本建設(shè)、公共設(shè)施建設(shè)等經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目的支出。經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出事業(yè)單位用于職工工資、津貼、離退休金、社會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等事業(yè)單位發(fā)展方面的支出。事業(yè)發(fā)展支出行政事業(yè)單位用于公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、后勤服務(wù)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等管理方面的支出。國(guó)家管理費(fèi)用支出用于國(guó)家安全保障方面的支出，如武器裝備更新、戰(zhàn)爭(zhēng)費(fèi)用等。國(guó)防支出支出預(yù)算行政事業(yè)單位對(duì)其他單位的股權(quán)投資，如入股資金等。股權(quán)投資行政事業(yè)單位對(duì)其他單位的債權(quán)投資，如借款、債券等。債權(quán)投資行政事業(yè)單位用于購(gòu)建固定資產(chǎn)、改擴(kuò)建、裝修等資本性方面的支出。固定資產(chǎn)投資投資預(yù)算03所有者權(quán)益預(yù)算行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)在預(yù)算期內(nèi)所擁有的所有者權(quán)益總額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積等。01資產(chǎn)預(yù)算行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)在預(yù)算期內(nèi)所擁有的各項(xiàng)資產(chǎn)總額，包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)等。02負(fù)債預(yù)算行政事業(yè)單位預(yù)計(jì)在預(yù)算期內(nèi)所承擔(dān)的各項(xiàng)負(fù)債總額，包括流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債等。資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控04預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，了解預(yù)算資金使用情況，確保預(yù)算按計(jì)劃推進(jìn)。預(yù)算執(zhí)行差異分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的差異，找出原因并采取措施加以改進(jìn)。預(yù)算執(zhí)行效果評(píng)估預(yù)算執(zhí)行的效果，為后續(xù)預(yù)算編制和管理提供參考。預(yù)算執(zhí)行情況分析明確預(yù)算調(diào)整的程序和審批權(quán)限，確保預(yù)算調(diào)整的規(guī)范性和合理性。預(yù)算調(diào)整程序?qū)π枰芳宇A(yù)算的情況，及時(shí)提出申請(qǐng)，說(shuō)明追加原因和金額。預(yù)算追加申請(qǐng)對(duì)預(yù)算調(diào)整和追加申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保符合預(yù)算管理和財(cái)務(wù)規(guī)定。預(yù)算調(diào)整與追加審批預(yù)算調(diào)整與追加預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。預(yù)算執(zhí)行報(bào)告定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，反映預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施。預(yù)算執(zhí)行信息公開(kāi)及時(shí)公開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況，接受社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算管理透明度。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與報(bào)告預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與考核05績(jī)效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)體系建立績(jī)效評(píng)價(jià)方法采用定性和定量相結(jié)合的方法，包括目標(biāo)比較法、歷史比較法、橫向比較法等。指標(biāo)體系建立根據(jù)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況，建立科學(xué)、合理、可操作的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)等。按照規(guī)定的程序和步驟，對(duì)行政事業(yè)單位的預(yù)算績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括制定評(píng)價(jià)計(jì)劃、收集評(píng)價(jià)證據(jù)、進(jìn)行分析評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論等。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于行政事業(yè)單位的預(yù)算管理，作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，同時(shí)也可以作為改進(jìn)預(yù)算管理的重要參考?？?jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施與結(jié)果應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施考核機(jī)制建立建立完善的考核機(jī)制，包括考核內(nèi)容、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方式等，確?？己说墓?、公平和客觀?？己藱C(jī)制完善根據(jù)實(shí)際情況不斷完善考核機(jī)制，包括調(diào)整考核內(nèi)容、優(yōu)化考核標(biāo)準(zhǔn)、改進(jìn)考核方式等，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境和需求。同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)考核結(jié)果的運(yùn)用，將考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲機(jī)制相結(jié)合，激勵(lì)行政事業(yè)單位提高預(yù)算管理水平?？己藱C(jī)制建立與完善行政事業(yè)單位預(yù)算管理改進(jìn)措施建議06行政事業(yè)單位應(yīng)制定詳細(xì)的預(yù)算編制規(guī)范，明確預(yù)算編制的程序、方法、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性。制定預(yù)算編制規(guī)范行政事業(yè)單位可以引入零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等科學(xué)的預(yù)算編制方法，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。引入科學(xué)方法行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集和整理，確保預(yù)算編制依據(jù)的數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。強(qiáng)化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集加強(qiáng)預(yù)算編制科學(xué)性和規(guī)范性行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和定期檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的效率和質(zhì)量。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督行政事業(yè)單位應(yīng)建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行效率和質(zhì)量高的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的單位和個(gè)人進(jìn)行懲罰，激發(fā)員工預(yù)算執(zhí)行的積極性。建立獎(jiǎng)懲機(jī)制行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)員工對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)和技能培訓(xùn)，提高員工的預(yù)算管理水平，同時(shí)加強(qiáng)宣傳，提高員工對(duì)預(yù)算管理的重視程度。加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳提高預(yù)算執(zhí)行效率和質(zhì)量水平實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)行政事業(yè)單位應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的分析和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并