房地產(chǎn)開發(fā)公司投資控制部管理制度

房地產(chǎn)開發(fā)公司投資控制部管理制度一、部門工作職責(zé)在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對公司所立項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算編制、預(yù)算甲供材料計(jì)劃編制、造價(jià)審核、工程量簽證的合理性核實(shí)等工作，以及對定額中沒有涉及到的工程量單價(jià)進(jìn)行重新確認(rèn)的工作。預(yù)算中沒有的工程量、臨時(shí)工程量以及隱蔽工程和雙方未約定價(jià)格的工程必須在投資控制部的參與、監(jiān)督下進(jìn)行確認(rèn)并以工作聯(lián)系單的方式轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)部門備案。根據(jù)部門特點(diǎn)為公司領(lǐng)導(dǎo)提供建設(shè)性的合理化建議，降低建設(shè)成本，為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。在工程造價(jià)審核中建立“互審互責(zé)”制度。既在部門內(nèi)部工程造價(jià)等工作做完后，上報(bào)前互相核查并做責(zé)任簽字后由部門經(jīng)理核查簽字后轉(zhuǎn)給相關(guān)部門避免失誤。做好與相關(guān)部門的銜接工作，為相關(guān)部門提供最佳服務(wù)。工程決算審核，負(fù)責(zé)工程決算審計(jì)的委托聯(lián)系工作。建立健全付款臺帳和工程量臺帳，定期同財(cái)務(wù)部門的核帳工作。做好重要資料的檔管工作。公司及相關(guān)部門要求提供的數(shù)字、材料，均須以書面形式回復(fù)，并做好數(shù)字來源說明及責(zé)任簽字。各種材料移交須辦理移交手續(xù)，做好移交記錄，并接受方簽字。二、部門經(jīng)理工作職責(zé)接受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)和組織部門全體成員認(rèn)真完成公司交給部門的各項(xiàng)任務(wù)。帶領(lǐng)部門成員遵守公司的一切規(guī)章制度，并做好檢查和督導(dǎo)工作。帶領(lǐng)部門成員不斷的加強(qiáng)對業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，充分了解市場信息，創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。貫徹領(lǐng)導(dǎo)意圖，對公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，上級文件及會(huì)議精神，做好上傳下達(dá)工作和執(zhí)行情況的督檢工作。協(xié)調(diào)本部門與相關(guān)部門之間的協(xié)作工作，及時(shí)為相關(guān)部門提供書面資料。做好或安排他人做好部門內(nèi)部的檔管工作。及時(shí)檢查本部門的臺帳記錄工作。三、部門經(jīng)理崗位責(zé)任制在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)同事帶領(lǐng)部門成員認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。以身作則帶領(lǐng)部門成員遵守公司的一切規(guī)章制度，并做好日常的檢查實(shí)施工作。組織部門成員經(jīng)常進(jìn)行市場信息調(diào)查交流和工作交流，盡量減少個(gè)人的工作失誤。對公司領(lǐng)導(dǎo)的指示、會(huì)議精神、上級文件，做好上傳下達(dá)的貫徹工作，以及執(zhí)行落實(shí)情況的檢查督導(dǎo)工作。堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，認(rèn)真靜心工作，不可玩忽職守，假公濟(jì)私，貪圖小利而犧牲公司利益。做好與相關(guān)部門的銜接工作，為相關(guān)部門提供最佳服務(wù)。參與公司對外重要經(jīng)濟(jì)合同、施工合同、材料價(jià)格的評審工作，并根據(jù)部門特點(diǎn)向公司提供合理化建議，降低公司的建設(shè)成本，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。努力完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其它任務(wù)。四、部門造價(jià)工程師崗位責(zé)任制認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守公司的一切規(guī)章制度，熱愛公司，遵紀(jì)守法，樹立正確的職業(yè)道德觀。團(tuán)結(jié)同事，尊重領(lǐng)導(dǎo)，愛崗敬業(yè)，努力進(jìn)取，團(tuán)結(jié)互助，和睦待人。服從部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和安排，認(rèn)真及時(shí)地完成部門經(jīng)理交給的日常工作事務(wù)。努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，不斷地豐富自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)工作信息交流，減少工作損失。工程造價(jià)審核中建立“互審互責(zé)”制度。既在部門內(nèi)部工程造價(jià)等工作完成之后，上報(bào)部門經(jīng)理之前，互相核查并做責(zé)任簽字，再由部門經(jīng)理核查簽字而后轉(zhuǎn)給相關(guān)部門，盡量避免失誤。部門成員之間要不斷地加強(qiáng)信息溝通和日常工作交流。做到知無不言，言無不盡，減少工作失誤，以免給公司的利益造成不應(yīng)有的損失。講求個(gè)人和環(huán)境衛(wèi)生，為工作創(chuàng)造良好的環(huán)境，為公司樹立良好形象。堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，緊緊地圍繞公司的經(jīng)濟(jì)利益開展工作。10、建立健全工程量臺帳及各項(xiàng)付款臺帳，及重要資料的檔管工作。11、認(rèn)真完成部門經(jīng)理交給的其它工作。五、預(yù)算編制程序1、投資控制部在接到圖紙后應(yīng)組織人力及時(shí)地編制工程量預(yù)算，做出甲供材料分析。做出甲供材料計(jì)劃，后分別轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部和工程部用于施工期間的撥款控制。2、在施工過程中要不斷根據(jù)施工時(shí)限調(diào)整預(yù)算期價(jià)，使工程預(yù)算能最大限度發(fā)揮指導(dǎo)功能。3、在施工過程中應(yīng)組織施工單位審查預(yù)算，使施工預(yù)算有足夠的準(zhǔn)確性，從而對工程成本核算起到有益的參考價(jià)值。4、在施工過程中，投資控制部應(yīng)及時(shí)參入、回收并準(zhǔn)確計(jì)算工程量變更和經(jīng)濟(jì)簽證，及時(shí)地掌握施工成本增加量并及時(shí)書面匯報(bào)到財(cái)務(wù)部。六、工程量臺帳、工程撥款臺帳建審程序1、施工預(yù)算和預(yù)算甲供材料計(jì)劃編制完成后，投資控制部專業(yè)工程師應(yīng)建立健全工程量臺帳和工程撥款臺帳，并作為日常工程撥款的主要依據(jù)。2、負(fù)責(zé)臺帳記錄的專業(yè)工程師發(fā)現(xiàn)施工單位所報(bào)工程量超出預(yù)算量時(shí)應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)做出匯報(bào)并查找原因，無正當(dāng)理由應(yīng)拒付超出部分工程量款項(xiàng)。3、部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期檢查工程量臺帳與付款臺帳，付款臺帳應(yīng)每月同相關(guān)部門核對一次，及時(shí)修正錯(cuò)誤。使臺帳通過核查提高準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確地為工程款支付提供依據(jù)。七、工程款撥款程序1、月份工程款撥款首先是工程部專業(yè)工程師對施工單位，合同約定報(bào)結(jié)算時(shí)間所報(bào)結(jié)算的施工部位進(jìn)行認(rèn)可簽字后，轉(zhuǎn)交到投資控制部對所報(bào)工程量進(jìn)行工程量核實(shí)，并出具核定后的月份工程量結(jié)算，并對表中結(jié)算甲供材料，依據(jù)合同扣除，計(jì)算出實(shí)際應(yīng)付款后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部和工程部。由工程部結(jié)合施工單位的月份施工情況辦理相關(guān)付款手續(xù)，最后由施工單位到財(cái)務(wù)部門憑相關(guān)手續(xù)領(lǐng)款。投資控制部按建立臺帳程序建立工程月份結(jié)算臺帳和工程付款臺帳。2、甲包工程撥款首先甲包工程在合同簽定前應(yīng)做出工程預(yù)算，以便確認(rèn)工程預(yù)付款量。合同完工付款前必須經(jīng)工程部及合同約定的相關(guān)部門驗(yàn)收并簽字，工程部及參加驗(yàn)收人員應(yīng)對分包工程項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)可，投資控制部依據(jù)施工圖紙對工程質(zhì)量進(jìn)行初審核實(shí)并出具工程結(jié)算轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)、工程部門各一份，財(cái)務(wù)部、工程部、投資控制部各自分別建立付款臺帳，由工程部分管工程師做出付款手續(xù)，由財(cái)務(wù)部付款。3、工程借款工程借款是指承包方在資金周轉(zhuǎn)不開無法維持正常施工情況下，向發(fā)包方少量預(yù)支工程款的一種行為。工程借款必須經(jīng)工程部經(jīng)理的同意并請示公司總經(jīng)理的同意，由工程部辦理相關(guān)手續(xù)并轉(zhuǎn)交給投資控制部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目登記。最終財(cái)務(wù)付款。此款付出后應(yīng)視承包方的情況在以后撥款中一次或數(shù)次從應(yīng)得工程款中扣回。4、工程最終付款工程最終付款（不含保修金）。施工單位申請付款前必須向發(fā)包方提供工程結(jié)算，發(fā)包方接到結(jié)算后，在合同約定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行初審（發(fā)包方內(nèi)部審核），然后按公司相關(guān)程序辦理外委造價(jià)部門審核手續(xù)，進(jìn)行最終審核定案，定案前分管部門應(yīng)將審查結(jié)果報(bào)至公司總工程師和總經(jīng)理，無異議時(shí)定案，接到定案表后發(fā)包方按合同約定條件辦理撥款手續(xù)。八、投資控制部決算審查互審制度細(xì)則1、決算審查前，審查部門應(yīng)組織相關(guān)部門及總工程師對工程變更、簽證進(jìn)行審核，確保簽證不出現(xiàn)錯(cuò)誤。2、決算審查結(jié)束后，審查責(zé)任人、復(fù)審責(zé)任人、核查責(zé)任人應(yīng)在決算審查表上做責(zé)任簽字，再由部門經(jīng)理出面轉(zhuǎn)相關(guān)部門審核，無誤后，將表轉(zhuǎn)公司相關(guān)人員簽字，再轉(zhuǎn)審計(jì)部審查。3、審查責(zé)任人審計(jì)誤差不應(yīng)超出5%，個(gè)別爭議項(xiàng)目無法定項(xiàng)需審計(jì)部門裁決時(shí)，審計(jì)責(zé)任人應(yīng)書面報(bào)部門經(jīng)理，由審計(jì)部審減不計(jì)審減比例。4、百分考核：審查責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，違背工作程序每次扣2分。復(fù)審責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，違背工作程序每次扣2分。核查人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，違背工作程序每次扣2分。審查人初審結(jié)算，終審結(jié)束后不應(yīng)超出5%，非正常原因每超出1個(gè)百分點(diǎn)扣相關(guān)責(zé)任人5分。5、工程決算審查程序?qū)彶榍皯?yīng)對圖紙、簽證、設(shè)計(jì)文件進(jìn)行認(rèn)真計(jì)算，并對圖紙、簽證、設(shè)計(jì)文件的一些異議書面提交部門經(jīng)理組織討論，并做出正確結(jié)論。審查人應(yīng)對審查過程中的爭議問題及時(shí)書面報(bào)部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理組織相關(guān)工程師進(jìn)行討論研究，做出正確的結(jié)論。審查人、復(fù)審人、核查人應(yīng)對初審后結(jié)果做責(zé)任簽字。計(jì)算書、審查結(jié)果、責(zé)任審查手續(xù)、終審定案文件應(yīng)在審查結(jié)束后轉(zhuǎn)交部門經(jīng)理，做出審查結(jié)果意見評定書后一并存檔。九、外審決算報(bào)審工作程序決算報(bào)審前需經(jīng)投控部相關(guān)造價(jià)工程師進(jìn)行造價(jià)審查，并做出審查結(jié)果。決算報(bào)審前需經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核（部門經(jīng)理可以指定他人復(fù)核）并做復(fù)核人簽字。復(fù)核無誤后，由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)交公司總工程師，由總工程師牽頭組織工程部相關(guān)專業(yè)經(jīng)理、專業(yè)工程師核實(shí)。確認(rèn)無誤后，由投資控制部填寫報(bào)審表，相關(guān)參加核實(shí)人員在表中做責(zé)任簽字，后報(bào)公司總經(jīng)理組織外審。十、外審決算審查工作程序決算審查單位由公司確定審查過程中，投資控制部派專業(yè)造價(jià)工程師不定時(shí)檢查。對出現(xiàn)的問題及時(shí)糾正。審查單位應(yīng)對甲方出具的圖紙、簽證文件進(jìn)行計(jì)算并做出審查前造價(jià)結(jié)果，并將結(jié)果報(bào)給甲方。我方接到結(jié)果后應(yīng)由投控部初審。造價(jià)工程師逐項(xiàng)對工程量進(jìn)行對比，對增加部分進(jìn)行分析，分歧較大時(shí)，應(yīng)同審計(jì)工程師溝通交涉，形成統(tǒng)一意見。確認(rèn)無誤后，由部門經(jīng)理牽頭組織總工程師、工程部相關(guān)經(jīng)理、專業(yè)工程師進(jìn)行復(fù)核并簽署個(gè)人意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由投控部經(jīng)理分別通知審計(jì)部門和施工單位進(jìn)行審查。審查過程中需向造價(jià)部門咨詢的問題，需甲方、審計(jì)、施工單位三方共同以書面形式向造價(jià)部門提出咨詢，對咨詢結(jié)果三方共同簽字生效。否則不予認(rèn)可。審查結(jié)束，審查部門應(yīng)在定案單填寫前，將審計(jì)結(jié)果報(bào)給甲方，我方在接到報(bào)告后由投控部牽頭，總工程師、工程部副經(jīng)理、主管專業(yè)工程師、專業(yè)造價(jià)工程師參加核實(shí)審評，確認(rèn)無誤后，按公司相關(guān)程序辦理定案手續(xù)。十一、投控部現(xiàn)場工程量實(shí)測簽證程序投資控制部的現(xiàn)場實(shí)測工作須接到工程部通知后實(shí)施實(shí)測工作。實(shí)測過程須工程部專業(yè)工程師參加。實(shí)測過程兩名以上專業(yè)造價(jià)工程師參加，并參加抄鏡、扯尺丈量等實(shí)測過程。專業(yè)造價(jià)工程師在實(shí)測過程中應(yīng)做好原始記錄，測完后參測人員應(yīng)在原始記錄上簽字。實(shí)測結(jié)束后，主管專業(yè)工程師應(yīng)依據(jù)原始記錄，做出實(shí)測結(jié)果圖表，參測人員在圖表上簽字，并報(bào)總工程師簽字生效。簽字原始記錄及簽字圖表原件轉(zhuǎn)總經(jīng)辦存檔。十二、工程決算不外審項(xiàng)目決算審定程序(一)、程序適應(yīng)范圍本程序適應(yīng)于已完工并經(jīng)驗(yàn)收合格、現(xiàn)場實(shí)測的配套工程、甲方單包分項(xiàng)及零星項(xiàng)目。(二)、測及決算工程部對已完工程進(jìn)行驗(yàn)收合格，并組織工程部相關(guān)工程師、投資部相關(guān)造價(jià)工程師進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)測。投資部相關(guān)造價(jià)工程師依據(jù)實(shí)測作出記錄并依據(jù)記錄作出決算及決算的甲供材料分析。(三)、表格填寫順序決算編制完成后，由業(yè)務(wù)部提供物資采購明細(xì)表（包括物資品名、數(shù)量及單價(jià)）報(bào)材料會(huì)計(jì)處；材料會(huì)計(jì)依據(jù)實(shí)供量及業(yè)務(wù)部提供明細(xì)表，填寫采購及實(shí)供比較分析表（表二）、施工單位甲供料明細(xì)表轉(zhuǎn)投資控制部（表三）；投資控制部依據(jù)（表二）和決算甲供材料分析填寫“工程決算審核表”（表一），做甲供材料超欠供對比分析，并依據(jù)決算造價(jià)扣除甲供材料款項(xiàng)，作出應(yīng)付款結(jié)論。相關(guān)責(zé)任人在表中做責(zé)任簽字。(四)、決算復(fù)核投控部將三個(gè)表格填寫完畢后，同決算一起轉(zhuǎn)決算評審委員會(huì)各相關(guān)成員進(jìn)行復(fù)核，并組織召開評審委員會(huì)議，對決算存在的問題進(jìn)行分析并提出整改意見，無異議或整改后無異議，復(fù)核人簽字并轉(zhuǎn)投控部，由投控部轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部對決算資料及決算審核表審核后，轉(zhuǎn)總經(jīng)理簽批并存檔做付款依據(jù)。十三、甲供材料分析及扣款程序(一)、公司內(nèi)部分析程序1、工程決算審核由相應(yīng)資質(zhì)的造價(jià)咨詢部門給予審定并出具定案審計(jì)報(bào)告和材料分析表；2、甲供材料分析投資控制部依據(jù)定案審計(jì)報(bào)告中的材料分析表內(nèi)所列甲供材料數(shù)量和單價(jià)填寫甲供材料分析表（附表樣），財(cái)務(wù)部在該表實(shí)供欄中填寫實(shí)供數(shù)量及單價(jià)，由投資控制部對超（欠）供數(shù)量及單價(jià)提出初步意見，并做具體分析；3、例會(huì)分析投資控制部組織部門專業(yè)工程師對各項(xiàng)材料進(jìn)行詳細(xì)分析并做出分析表，分別轉(zhuǎn)送工程部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)部門，各部門進(jìn)行計(jì)算、分析、整理意見后，由財(cái)務(wù)部組織上述部門召開評審會(huì)議，對分析表中存在的問題進(jìn)行討論評審，無爭議后簽字認(rèn)可。(二)、施工單位甲供料扣款程序1、月份扣款由投資控制部依據(jù)監(jiān)理公司和工程部核準(zhǔn)的月份工程量審核施工方月份工程量報(bào)告，并依據(jù)審定報(bào)告中人材機(jī)分析表，列出甲供材料數(shù)量及單價(jià)，交工程部辦理付款手續(xù)，并于月份撥款中依據(jù)施工合同扣除。2、竣工扣款2．1甲供材料實(shí)供量核對由甲乙雙方材料會(huì)計(jì)依據(jù)材料賬目，對甲供材料種類、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行核對，并對核對結(jié)果進(jìn)行蓋章、簽字認(rèn)可。2．2甲供材料定價(jià)已進(jìn)入決算的甲供材料執(zhí)行決算價(jià)，未進(jìn)入決算的甲供材料的超供部分按決算價(jià)與采購價(jià)（同種類、規(guī)格的進(jìn)料平均價(jià)）孰高計(jì)算，依據(jù)雙方簽章的核準(zhǔn)量計(jì)算應(yīng)扣甲供材料款，并在定案決算中扣十四、決算審查程序一、工程完工并驗(yàn)收合格后，投資控制部依據(jù)施工過程中收集的簽證、變更、圖紙會(huì)審、施工組織設(shè)計(jì)等資料對工程開始時(shí)編制的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，做出工程決算，并組織工程部對該決算進(jìn)行研究整改，最終形成內(nèi)部工程決算。二、施工單位報(bào)審決算首先報(bào)給工程部（兩份），工程部經(jīng)理及專業(yè)工程師依據(jù)內(nèi)部工程決算審查簽字后轉(zhuǎn)給投資控制部。（工程部此過程中要做好文件收發(fā)記錄）三、投資控制部接到?jīng)Q算文件后，應(yīng)做好文件登記工作（填制登記表），并安排相關(guān)專業(yè)造價(jià)工程師，依據(jù)圖紙、簽證、圖紙會(huì)審、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)文件進(jìn)行工程量計(jì)算，計(jì)算過程中對決算工程量進(jìn)行逐一核實(shí)。四、計(jì)算完后，由投控部經(jīng)理和專業(yè)工程師組織施工單位相關(guān)人員進(jìn)行審核，雙方認(rèn)可后，由專業(yè)工程師打印初審決算報(bào)部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)無誤后，填寫“決算初審復(fù)核表”報(bào)工程部（附帶簽證、圖紙會(huì)審、施工組織設(shè)計(jì)等資料），工程部專業(yè)工程師對其進(jìn)行復(fù)核后，投控部主持評審委員會(huì)依據(jù)評審意見進(jìn)行修改，無誤后，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字并轉(zhuǎn)造價(jià)咨詢單位進(jìn)行正式審核。五、造價(jià)咨詢單位接受委托并簽定合同后，組織相關(guān)專業(yè)造價(jià)工程師，依據(jù)圖紙、合同、簽證、圖紙會(huì)審、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)文件進(jìn)行工程量計(jì)算，并出具工程決算轉(zhuǎn)投資控制部；投資控制部根據(jù)該決算填寫“工程決算外審復(fù)核表（未經(jīng)雙方審核）”后，一并轉(zhuǎn)工程部（與工程部辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)）；工程部接到?jīng)Q算，組織相關(guān)專業(yè)工程師進(jìn)行復(fù)核并填寫復(fù)核人意見后返投控部；投控部依據(jù)復(fù)核人意見提出整改措施并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審核簽字。六、上述手續(xù)完成后，由投控部專業(yè)工程師依據(jù)整改意見對造價(jià)咨詢單位提出整改