機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃管理制度樣本

機(jī)密機(jī)密機(jī)械科學(xué)研究院（集團(tuán)）財務(wù)規(guī)劃管理制度北京新華信管理顧問有限公司8月目錄第一章 總則 3第二章 財務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu) 3第三章 財務(wù)規(guī)劃內(nèi)容規(guī)定 3第四章 機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃制定流程 3第五章 財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理 3第六章 財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 3第七章 經(jīng)營業(yè)績考核會 3第八章 財務(wù)規(guī)劃時間安排 3第九章 財務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 3第十章 附則 3總則為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)械科學(xué)研究院財務(wù)規(guī)劃管理，及時反映科研生產(chǎn)和經(jīng)營運(yùn)營狀況，結(jié)合實(shí)際狀況，特制定本辦法。本制度中機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃是指機(jī)械院集團(tuán)在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)下，在充分保障集團(tuán)權(quán)屬公司經(jīng)營自主性前提下，所做出財務(wù)規(guī)劃。集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃實(shí)行目的管理，籌劃目的完畢狀況將作為各單位年度經(jīng)營業(yè)績考核重要根據(jù)本制度中，除特殊注明之外，“集團(tuán)”是指機(jī)械院集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指機(jī)械院集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)對外投資公司。本制度對機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃流程、周期與內(nèi)容做出規(guī)定，是機(jī)械院集團(tuán)開展財務(wù)規(guī)劃管理工作根據(jù)，機(jī)械院集團(tuán)公司和集團(tuán)各權(quán)屬公司必要按照合理和恰當(dāng)程序遵循執(zhí)行。財務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu)機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu)涉及機(jī)械院最高決策層和機(jī)械院集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部。機(jī)械院集團(tuán)最高決策層是集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃最高決策和審核機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)規(guī)劃工作主管和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等構(gòu)成，重要職責(zé)涉及：審批機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃；審核機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃調(diào)節(jié)提案，形成意見；審議機(jī)械院集團(tuán)權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃，形成決策；審議機(jī)械院集團(tuán)權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃調(diào)節(jié)提案，形成決策；對有關(guān)機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃各項重大事項進(jìn)行最后決策。機(jī)械院集團(tuán)最高決策層通過財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會方式審議和批準(zhǔn)集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃和確認(rèn)權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃。機(jī)械院集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部是集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在機(jī)械院集團(tuán)最高決策層領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)規(guī)劃工作，戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)某些別負(fù)責(zé)財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營規(guī)劃和財務(wù)預(yù)算某些，并在專業(yè)分工基本上充分協(xié)作，共同開展財務(wù)規(guī)劃有關(guān)工作，其職責(zé)涉及：由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制定和修訂機(jī)械院集團(tuán)各項財務(wù)規(guī)劃管理制度，分別側(cè)重于經(jīng)營和預(yù)算某些；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制定和修訂機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃，對機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃進(jìn)行調(diào)節(jié)；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同審核權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃并提出各自建議，審核權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃調(diào)節(jié)并提出各自建議；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織進(jìn)行集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃有關(guān)重要問題研究；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同監(jiān)督集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃實(shí)行。財務(wù)規(guī)劃內(nèi)容規(guī)定集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃重要涉及如下內(nèi)容：1.集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目的概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目的1.2經(jīng)營籌劃及預(yù)算籌劃前提和假設(shè)2.重要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及完畢籌劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目的以及重要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)重要經(jīng)營舉措、時間表、負(fù)責(zé)人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)建立3.2老公司新市場開拓4.影響經(jīng)營籌劃完畢重要風(fēng)險，發(fā)生也許性，影響限度和防范舉措5.詳細(xì)財務(wù)預(yù)算籌劃5.1損益表5.2鈔票流量表5.3資產(chǎn)負(fù)債表5.4費(fèi)用預(yù)算5.5投資預(yù)算5.6融資需求預(yù)算權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃重要涉及如下內(nèi)容1.我司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目的概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目的1.2經(jīng)營籌劃及預(yù)算籌劃前提和假設(shè)2.重要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及籌劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目的以及重要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)重要經(jīng)營舉措、時間表、負(fù)責(zé)人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)建立3.2老公司新市場開拓3.3新戰(zhàn)略聯(lián)盟建立4.現(xiàn)籌劃和集團(tuán)目的規(guī)定之間差別及彌補(bǔ)缺口之詳細(xì)舉措5.影響經(jīng)營籌劃完畢重要風(fēng)險，發(fā)生也許性，影響限度和防范舉措6.詳細(xì)財務(wù)預(yù)算籌劃6.1損益表6.2合同管理報告6.3鈔票流量表6.4資產(chǎn)負(fù)債表6.5費(fèi)用預(yù)算6.6投資預(yù)算6.7融資需求預(yù)算機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃制定流程機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃流程重要涉及集團(tuán)下達(dá)初步盼望業(yè)績指標(biāo)、權(quán)屬公司制定公司和部門規(guī)劃及財務(wù)目的、匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司規(guī)劃、批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃四個重要環(huán)節(jié)集團(tuán)下達(dá)初步盼望業(yè)績指標(biāo)環(huán)節(jié)涉及如下環(huán)節(jié)：集團(tuán)最高決策層依照國資委考核規(guī)定和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績盼望；依照業(yè)績盼望制定業(yè)績盼望目的；戰(zhàn)略發(fā)展部結(jié)合財務(wù)部意見分解、初定各公司盼望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，財務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制指引思想和規(guī)定；戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部提供各公司必要技術(shù)協(xié)助及指引。權(quán)屬公司制定公司和部門財務(wù)規(guī)劃涉及如下環(huán)節(jié)：各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)規(guī)劃，設(shè)立我司財務(wù)規(guī)劃目的；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在公司負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，制定本業(yè)務(wù)部門財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門籌劃；公司財務(wù)部門在公司負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下按我司戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目的和總部盼望目的，匯總下屬業(yè)務(wù)部門籌劃，起草公司財務(wù)規(guī)劃。匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)涉及如下環(huán)節(jié)：權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)我司籌劃，呈報集團(tuán)總部；戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司籌劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營籌劃和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)節(jié)建議，上報集團(tuán)最高決策層；集團(tuán)最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財務(wù)部，人力資源部等財務(wù)規(guī)劃管理有關(guān)部門和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同參加質(zhì)詢會，對各權(quán)屬公司/權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢；集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)詳細(xì)組織會務(wù)工作，并重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營籌劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財務(wù)部參加組織工作，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預(yù)算籌劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述和解釋本權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃，財務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參加解釋；權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人按需要參加質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)部門籌劃。審議確認(rèn)各權(quán)屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)涉及如下環(huán)節(jié)：各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人依照質(zhì)詢會規(guī)定修正本業(yè)務(wù)部門籌劃；各權(quán)屬公司財務(wù)部門匯總業(yè)務(wù)部門修正籌劃并修正我司規(guī)劃；戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司修正籌劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營籌劃和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行復(fù)查，并進(jìn)行充分溝通，保證集團(tuán)目的盡量實(shí)現(xiàn)，并將修正成果上報集團(tuán)最高決策層；集團(tuán)最高決策層理解修訂預(yù)算成果，如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商和規(guī)定修正；修正結(jié)束后集團(tuán)最高決策層確認(rèn)籌劃，最后由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部擬定成文，并通過權(quán)屬公司董事會或股東會正式?jīng)Q策，形成糾偏和考核根據(jù)。財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理集團(tuán)對財務(wù)規(guī)劃核心指標(biāo)執(zhí)行狀況實(shí)行過程控制，控制重要形式有月度財務(wù)信息監(jiān)控、半年度/年度經(jīng)營業(yè)績考核會等形式。各權(quán)屬公司財務(wù)部門每月向集團(tuán)財務(wù)部報送公司報表，并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部提交財務(wù)規(guī)劃完畢狀況分析報告；財務(wù)規(guī)劃完畢狀況分析報告應(yīng)涉及如下內(nèi)容：1.重要指標(biāo)進(jìn)度完畢狀況；2.完畢財務(wù)規(guī)劃存在重要問題；3.公司和業(yè)務(wù)部門擬采用重要辦法；等。財務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財務(wù)報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一種星期內(nèi)負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行狀況分析報告，對重大問題進(jìn)行及時披露，并分別報送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權(quán)屬公司報送資料后，應(yīng)側(cè)重分析財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營籌劃執(zhí)行狀況，并負(fù)責(zé)結(jié)合財務(wù)部門分析報告進(jìn)行綜合判斷與否采用調(diào)控辦法；在尋常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團(tuán)層面必要進(jìn)行調(diào)控時，戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)及時向集團(tuán)最高決策層或財務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報告，并提出建議解決辦法，同步視問題大小啟動有關(guān)調(diào)控程序，涉及進(jìn)行公司領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、成立專項小組調(diào)查、召開暫時董事會和進(jìn)行人員調(diào)節(jié)等；最高決策層年中和年末組織召開經(jīng)營業(yè)績考核會，考核環(huán)繞年度財務(wù)規(guī)劃核心考核指標(biāo)進(jìn)行，對集團(tuán)和各權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行狀況進(jìn)行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進(jìn)行及時糾偏和調(diào)控；年中和年末考核成果與人員考核、勉勵掛鉤，并將有關(guān)成果和資料及時報送國資委。財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會目是對年度經(jīng)營籌劃及財務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以保證各權(quán)屬公司經(jīng)營目的有相稱高度且實(shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目的/財務(wù)目的實(shí)現(xiàn)；年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會參加人員涉及集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)，總會計師，戰(zhàn)略發(fā)展部、財務(wù)部、人力資源部及其她與財務(wù)規(guī)劃有關(guān)人員(列席)，權(quán)屬公司董事會成員（按需要參加）、總經(jīng)理、公司財務(wù)規(guī)劃人員，下屬經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位籌劃時列席）；年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程涉及如下環(huán)節(jié)：董事長簡介集團(tuán)總體財務(wù)目的盼望總會計師簡介集團(tuán)總體財務(wù)目的向各控股公司初步分解總會計師宣布會議規(guī)則各控股公司呈報控股公司財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向總會計師總結(jié)發(fā)言，明確各控股公司籌劃修改完畢時間表董事長宣布閉會總會計師需要提前四周下達(dá)集團(tuán)總體財務(wù)目的盼望值，并提前三周準(zhǔn)備要下達(dá)會議議程、規(guī)則及材料規(guī)定，各控股公司需要提前一周提交本單元財務(wù)規(guī)劃報告；各公司呈報材料圖表規(guī)定有PPT形式演示稿，按規(guī)定格式不超過10頁；質(zhì)詢及對質(zhì)詢應(yīng)答規(guī)定以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基本；質(zhì)詢對事，不對人；與會人員對各控股公司籌劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，董事長對修正規(guī)定有終決權(quán)。總會計師負(fù)責(zé)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各控股公司籌劃修改規(guī)定及時間表；戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤籌劃修改，重新匯總，直至與集團(tuán)規(guī)定達(dá)到一致。經(jīng)營業(yè)績考核會經(jīng)營業(yè)績考核會目是對財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行狀況進(jìn)行考核，對執(zhí)行過程中重大偏差進(jìn)行調(diào)節(jié)和改進(jìn)，對財務(wù)規(guī)劃中核心指標(biāo)進(jìn)行考核和兌現(xiàn)；經(jīng)營業(yè)績考核會由最高決策層和財務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略發(fā)展部、財務(wù)部、人力資源部門和審計部門共同參加，由戰(zhàn)略發(fā)展部和人力資源部負(fù)責(zé)詳細(xì)組織工作；經(jīng)營業(yè)績考核會參加人員涉及集團(tuán)高層，集團(tuán)最高決策層、集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃和考核有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司董事會成員（按需要參加）、負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人及各權(quán)屬公司下屬業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人(只在需考核本業(yè)務(wù)部門規(guī)劃時出席)總會計師應(yīng)提前準(zhǔn)備要下達(dá)會議議程、規(guī)則及材料規(guī)定，各控股公司依照需要提前提交我司經(jīng)營業(yè)績報告。半年度考核會重要工作流程如下：各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前兩周報告本業(yè)務(wù)部門業(yè)績、重大問題和應(yīng)對辦法；各權(quán)屬公司財務(wù)部門匯總公司數(shù)據(jù)，提前一周為考核會準(zhǔn)備材料；戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整頓和分析，提前三天向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報告明顯業(yè)績差別和重大問題；各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會，報告我司業(yè)績，重大問題和應(yīng)對辦法；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會，理解預(yù)算執(zhí)行狀況和業(yè)績差距，在實(shí)際業(yè)績和籌劃差別過大時進(jìn)行干預(yù)或啟動緊急調(diào)控程序；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司半年度考核成果；戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部負(fù)責(zé)督辦貫徹會議重大調(diào)節(jié)決定。年度考核會重要工作流程如下：各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前三周報告本業(yè)務(wù)部門業(yè)績；各權(quán)屬公司財務(wù)部門提前兩周匯總公司數(shù)據(jù)，為考核會準(zhǔn)備材料；戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整頓和分析，提前一周向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報告明顯業(yè)績差別和重大問題；各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會，報告我司業(yè)績；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會，理解預(yù)算執(zhí)行狀況和業(yè)績差距；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司年度考核成果；人力資源部門將業(yè)績考核成果和管理人員個人考核進(jìn)行結(jié)合，進(jìn)入人員考核程序。財務(wù)規(guī)劃時間安排機(jī)械院集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃每年編制一次。集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃部門自前一年11月1日開始有關(guān)準(zhǔn)備工作，在當(dāng)年11月15日前將集團(tuán)目的進(jìn)行分解，提出并下達(dá)初步盼望業(yè)績指標(biāo)。各權(quán)屬公司自前一年11月15日開始有關(guān)準(zhǔn)備工作，在12月10日前完畢公司財務(wù)規(guī)劃編制工作。財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會在12月10日至12月20日之間進(jìn)行；最后財務(wù)規(guī)劃在12月底之前定稿；經(jīng)營業(yè)績考核會于當(dāng)年7月份和次年1月份進(jìn)行。財務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保