財(cái)務(wù)管理課件上海財(cái)大財(cái)務(wù)公開課

財(cái)務(wù)管理課件上海財(cái)大財(cái)務(wù)公開課目錄財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)報(bào)表分析籌資管理投資管理營運(yùn)資金管理收益分配管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)管理概述01財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，主要關(guān)注資金的籌集、投放、運(yùn)營和分配等方面，旨在實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。定義財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)包括實(shí)現(xiàn)資本保值增值、提高資金利用效率、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。目標(biāo)財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)01決策支持財(cái)務(wù)管理為企業(yè)的戰(zhàn)略決策、投資決策和融資決策等提供重要依據(jù)和支持。02風(fēng)險(xiǎn)管理通過財(cái)務(wù)管理，企業(yè)可以識(shí)別、評估和控制各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。03資源優(yōu)化財(cái)務(wù)管理有助于企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率，降低成本費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理的重要性010203財(cái)務(wù)管理的歷史可以追溯到古代的商業(yè)活動(dòng)，隨著商業(yè)的發(fā)展而逐漸演變。歷史沿革現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理越來越注重量化分析、風(fēng)險(xiǎn)管理和決策支持等方面，同時(shí)也在不斷探索新的理論和方法，如行為財(cái)務(wù)學(xué)、環(huán)境財(cái)務(wù)學(xué)等。發(fā)展趨勢隨著全球化的深入發(fā)展，財(cái)務(wù)管理也越來越注重國際視野和跨文化交流，以適應(yīng)不同國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、法律和文化環(huán)境。國際視野財(cái)務(wù)管理的歷史與發(fā)展財(cái)務(wù)報(bào)表分析02通過對企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析，了解企業(yè)資產(chǎn)配置的情況，判斷企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和長期投資能力。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析負(fù)債結(jié)構(gòu)分析所有者權(quán)益分析分析企業(yè)的負(fù)債來源和期限結(jié)構(gòu)，評估企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注企業(yè)所有者權(quán)益的構(gòu)成和變動(dòng)情況，了解企業(yè)的盈利能力和資本保值增值情況。030201資產(chǎn)負(fù)債表分析分析企業(yè)的收入來源、結(jié)構(gòu)和增長情況，評估企業(yè)的市場地位和盈利能力。收入分析研究企業(yè)的成本費(fèi)用構(gòu)成和變動(dòng)趨勢，探討企業(yè)成本控制的成效和潛力。成本費(fèi)用分析通過對企業(yè)利潤的構(gòu)成和變動(dòng)情況進(jìn)行分析，評估企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營成果。利潤分析利潤表分析

現(xiàn)金流量表分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析分析企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況，評估企業(yè)的盈利質(zhì)量和經(jīng)營活動(dòng)的可持續(xù)性。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析關(guān)注企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入流出情況，了解企業(yè)的投資戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)控制能力?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析研究企業(yè)籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入流出情況，探討企業(yè)的融資策略和償債能力。03財(cái)務(wù)趨勢分析通過對企業(yè)連續(xù)多年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢，預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展前景。01財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系分析通過對財(cái)務(wù)報(bào)表之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行分析，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合理性。02財(cái)務(wù)比率分析運(yùn)用各種財(cái)務(wù)比率對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行綜合評價(jià)，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等。財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析籌資管理03包括內(nèi)部籌資和外部籌資。內(nèi)部籌資主要依賴企業(yè)自有資金，如留存收益；外部籌資則通過銀行借款、發(fā)行債券或股票等方式籌集資金。根據(jù)資金來源不同，可分為權(quán)益籌資和負(fù)債籌資。權(quán)益籌資包括吸收直接投資、發(fā)行股票等，負(fù)債籌資則包括銀行借款、發(fā)行債券等?；I資渠道與方式籌資方式籌資渠道資本成本是企業(yè)籌集和使用資金所付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。資本成本的高低取決于無風(fēng)險(xiǎn)利率、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)等因素。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系。合理的資本結(jié)構(gòu)可以降低資本成本，提高企業(yè)價(jià)值。資本結(jié)構(gòu)的決策需要考慮企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益等因素。資本成本與資本結(jié)構(gòu)杠桿效應(yīng)是指由于固定費(fèi)用的存在，導(dǎo)致企業(yè)盈利或虧損的幅度大于業(yè)務(wù)量變動(dòng)幅度的現(xiàn)象。財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)的大小取決于固定費(fèi)用的大小和業(yè)務(wù)量的變動(dòng)情況。風(fēng)險(xiǎn)控制在籌資過程中，企業(yè)需要關(guān)注各種風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，如建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略等。杠桿效應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制投資管理04投資項(xiàng)目可行性研究包括市場分析、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性等方面的研究，以確定項(xiàng)目是否值得投資。投資項(xiàng)目評估方法如凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、投資回收期法等，用于評估投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。投資決策流程包括項(xiàng)目篩選、初步評估、詳細(xì)評估、投資決策等步驟，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。投資項(xiàng)目評估與決策介紹證券市場的基本概念、種類、交易方式等。證券市場概述包括基本面分析、技術(shù)分析、數(shù)量分析等，用于預(yù)測證券價(jià)格走勢和選擇投資標(biāo)的。證券投資分析方法如分散投資、集中投資、指數(shù)化投資等，以降低風(fēng)險(xiǎn)并提高投資收益。證券投資組合策略證券投資分析與選擇123介紹馬科維茨投資組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）、套利定價(jià)理論（APT）等，為投資組合的構(gòu)建提供理論支持。投資組合理論包括投資組合的目標(biāo)設(shè)定、資產(chǎn)選擇、權(quán)重確定等步驟，以實(shí)現(xiàn)投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡。投資組合構(gòu)建與優(yōu)化采用夏普比率、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)等指標(biāo)，對投資組合的業(yè)績進(jìn)行客觀評價(jià)。投資組合業(yè)績評價(jià)投資組合理論與實(shí)務(wù)營運(yùn)資金管理05現(xiàn)金預(yù)算的編制與執(zhí)行通過預(yù)測未來現(xiàn)金流入和流出來制定現(xiàn)金預(yù)算，確保企業(yè)資金的合理調(diào)度。有價(jià)證券的投資策略根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)，選擇適當(dāng)?shù)挠袃r(jià)證券進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)資金的增值?，F(xiàn)金管理的目標(biāo)確保企業(yè)擁有足夠的流動(dòng)性以應(yīng)對日常經(jīng)營和突發(fā)事件，同時(shí)降低閑置資金，提高資金使用效率?，F(xiàn)金及有價(jià)證券管理信用政策的制定與執(zhí)行建立客戶信用評估體系，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度等，以降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款的監(jiān)控與催收定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)跟進(jìn)逾期款項(xiàng)，采取有效的催收措施，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。應(yīng)收賬款的成因與風(fēng)險(xiǎn)了解應(yīng)收賬款的形成原因，如商業(yè)信用、促銷手段等，并識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如壞賬損失、資金占用等。應(yīng)收賬款管理了解存貨在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，如保證生產(chǎn)連續(xù)性、滿足銷售需求等，并掌握存貨的分類方法。存貨的功能與分類建立科學(xué)的采購計(jì)劃，合理確定采購批量和采購時(shí)間，降低采購成本。同時(shí)，加強(qiáng)存貨成本控制，減少資金占用和浪費(fèi)。存貨的采購與成本控制建立完善的存貨管理制度，確保存貨的安全、完整和有效。采取先進(jìn)的倉儲(chǔ)技術(shù)和方法，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)。存貨的儲(chǔ)存與保管存貨管理收益分配管理06股利支付的程序包括宣告日、股權(quán)登記日、除息日和發(fā)放日。股利政策的類型包括剩余股利政策、固定或持續(xù)增長的股利政策、固定股利支付率政策以及低正常股利加額外股利政策。內(nèi)部融資的優(yōu)缺點(diǎn)內(nèi)部融資的優(yōu)點(diǎn)是成本低、風(fēng)險(xiǎn)小，缺點(diǎn)是可能導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流緊張，影響企業(yè)日常經(jīng)營。股利政策與內(nèi)部融資包括股票期權(quán)、員工持股計(jì)劃、獎(jiǎng)金計(jì)劃等。員工激勵(lì)的方式包括公平性、競爭性、激勵(lì)性、經(jīng)濟(jì)性以及合法性。薪酬設(shè)計(jì)的原則包括確定薪酬策略、進(jìn)行職位分析、實(shí)施職位評價(jià)、開展薪酬調(diào)查以及確定薪酬水平。薪酬設(shè)計(jì)的步驟員工激勵(lì)與薪酬設(shè)計(jì)企業(yè)所得稅籌劃的方法01包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排企業(yè)組織形式和資本結(jié)構(gòu)、選擇適當(dāng)?shù)拇尕浻?jì)價(jià)方法等。合規(guī)性審查的內(nèi)容02包括審查企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表以及其他相關(guān)稅務(wù)資料，確保企業(yè)的稅務(wù)處理符合稅法規(guī)定。合規(guī)性審查的流程03包括制定審查計(jì)劃、實(shí)施審查程序、記錄審查結(jié)果以及出具審查報(bào)告。企業(yè)所得稅籌劃與合規(guī)性審查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理07包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析、風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查、流程圖分析、現(xiàn)場調(diào)查等，用于發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法采用定性和定量評估相結(jié)合，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析、蒙特卡羅模擬等，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和排序。風(fēng)險(xiǎn)評估方法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估方法論述風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略制定及實(shí)施效果評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等。實(shí)施效果評價(jià)通過定期的風(fēng)險(xiǎn)審查和監(jiān)控，評估風(fēng)