酒店管理財(cái)務(wù)酒店采購(gòu)部管理制度樣本

酒店管理財(cái)務(wù)制定酒店采購(gòu)部管理制度1、制定采購(gòu)籌劃

（1）由酒店各某些依照每年物資消耗率、損耗率和對(duì)次年猜測(cè)，在每年年終編制采購(gòu)籌劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核；

（2）籌劃外采購(gòu)或暫時(shí)增長(zhǎng)項(xiàng)目，并制定籌劃或講演財(cái)務(wù)部審核；

（3）采購(gòu)籌劃一式四份，自存一份，其他三份交財(cái)務(wù)部。

2、審批采購(gòu)籌劃：

（1）財(cái)務(wù)部將各某些采購(gòu)籌劃和講演匯總，并進(jìn)行審核；

（2）財(cái)務(wù)部依照酒店本年?duì)I業(yè)實(shí)績(jī)、物資消耗和損耗率、次年?duì)I業(yè)指標(biāo)及營(yíng)業(yè)猜測(cè)做采購(gòu)物資預(yù)算；

（3）將匯總采購(gòu)籌劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批；

（4）經(jīng)批準(zhǔn)采購(gòu)籌劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)視實(shí)行，對(duì)籌劃外未經(jīng)批準(zhǔn)采購(gòu)規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)回絕付款。

3、物資采購(gòu)：

（1）采購(gòu)員依照核準(zhǔn)采購(gòu)籌劃，按照物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目、單位適時(shí)進(jìn)行采購(gòu)，以保證及時(shí)供應(yīng)。

（2）大宗用品或長(zhǎng)期需用物資，依照核準(zhǔn)籌劃可向關(guān)于工廠、酒店、商店訂立長(zhǎng)期供貨合同，以保證物品質(zhì)量、數(shù)目、規(guī)格、品種和供貨規(guī)定。

（3）餐飲部用食物、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購(gòu)部，采購(gòu)職工要按籌劃或下單進(jìn)行采購(gòu)，以保證供應(yīng)。

（4）籌劃外和暫時(shí)少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)關(guān)于某些經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購(gòu)，以保證需用。

4、物資驗(yàn)收入庫(kù)：

（1）不論是直撥仍是入庫(kù)采購(gòu)物資都必須經(jīng)倉(cāng)管員驗(yàn)收；

（2）倉(cāng)管員驗(yàn)收是依照訂貨樣板，按質(zhì)按量對(duì)發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥按手續(xù)直撥，需入庫(kù)按劃定入庫(kù)。

5、報(bào)銷及付款

（1）付款：

①采購(gòu)員采購(gòu)大宗物資付款要經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款；

②支票結(jié)帳普通由出納依照采購(gòu)員提供對(duì)的數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購(gòu)員領(lǐng)空缺支票與對(duì)方結(jié)帳，金額必須限制在一定范疇內(nèi)；

③按酒店財(cái)務(wù)軌制，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元如下者可支付現(xiàn)款。

④超過(guò)30元規(guī)定付鈔票者，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但鈔票必須在一定范疇內(nèi)。

（2）報(bào)銷：

①采購(gòu)員報(bào)銷必須憑驗(yàn)收員簽字發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核與否經(jīng)批準(zhǔn)或在籌劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷。

②采購(gòu)員若向個(gè)體戶購(gòu)買商品，可通過(guò)稅務(wù)某些開票，因急需而賣方又無(wú)發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購(gòu)員兩人以上證明，及驗(yàn)收員驗(yàn)收證明，經(jīng)某些經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷。采購(gòu)部業(yè)務(wù)操縱軌制

1、按使用某些要乞降采購(gòu)申請(qǐng)表，多方詢價(jià)、選取，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方調(diào)查表；

2、向主管呈報(bào)調(diào)查表，報(bào)告詢價(jià)狀況，經(jīng)審核后擬定最佳采購(gòu)方案；

3、在主管鋪排下，按采購(gòu)部主任擬定采購(gòu)方案著手采購(gòu)；

4、按酒店及本某些制定工作程序，完畢現(xiàn)貨采購(gòu)和期貨采購(gòu)；

5、貨品驗(yàn)收時(shí)泛起各種題目，應(yīng)即時(shí)查清因素，并向主管報(bào)告；

6、貨品驗(yàn)收后，將貨品送倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、入庫(kù)，辦理有關(guān)入庫(kù)手續(xù)。

7、將到貨品種、數(shù)目和付款狀況講演給關(guān)于某些，同步附上采購(gòu)申請(qǐng)單或經(jīng)銷合同；

8、將貨品采購(gòu)申請(qǐng)單、發(fā)票、入庫(kù)單或采購(gòu)合統(tǒng)一并交財(cái)務(wù)部校對(duì)審核，并辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)治理軌制

1、倉(cāng)庫(kù)分類：

酒店倉(cāng)庫(kù)總來(lái)說(shuō)有：餐飲部鮮貨倉(cāng)、干貨倉(cāng)、蔬菜倉(cāng)、肉食倉(cāng)、冰果倉(cāng)、煙酒、飲品倉(cāng)，商場(chǎng)部百貨倉(cāng)、工藝品倉(cāng)、煙酒倉(cāng)、食物倉(cāng)、山貨倉(cāng)，動(dòng)力部油庫(kù)、石油氣庫(kù)，建筑，裝修材料倉(cāng)，管家部清潔劑、液、粉、潔具倉(cāng)，綠化部花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉(cāng)，機(jī)械、汽車零配倉(cāng)，陶瓷小貨倉(cāng)，家具設(shè)備倉(cāng)等等。

2、物品驗(yàn)收：

（1）倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回物品不論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：

①發(fā)票與什物名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目等不相符時(shí)不驗(yàn)收；

②發(fā)票上數(shù)目與什物數(shù)目不相符，但名稱、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收；

③對(duì)購(gòu)進(jìn)食物原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。

④對(duì)購(gòu)進(jìn)品已損壞不驗(yàn)收。

（2）驗(yàn)收后，要依照發(fā)票上列明物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)目和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉(cāng)庫(kù)記賬，一份交采購(gòu)員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì)。

3、入庫(kù)存儲(chǔ)：

（1）驗(yàn)收后物資，除直撥外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管；

（2）進(jìn)倉(cāng)物品一律按固定位置堆放；

（3）堆放要有條理、留意整潔美觀，不能擠壓物品要平放在層架上。

（4）凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。

4、保管與抽查：

（1）對(duì)庫(kù)存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資損耗率降到最低限度。

（2）抽查：

①倉(cāng)管員要經(jīng)常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查什物與卡片或記賬與否相符，若不相符要及時(shí)核對(duì)；

②材料會(huì)計(jì)或關(guān)于治理職工也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查與否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

5、領(lǐng)發(fā)物資

（1）領(lǐng)用物品籌劃或講演：

①凡領(lǐng)用物品，依照劃定須提前做籌劃，報(bào)庫(kù)存某些預(yù)備；

②倉(cāng)管員將報(bào)來(lái)籌劃按每天發(fā)貨順序編排好，做好目錄，預(yù)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取；

（2）發(fā)貨與領(lǐng)貨

①各某些各單位領(lǐng)貨普通規(guī)定專人負(fù)責(zé)；

②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目、單價(jià)、用途等）并簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨；

③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉(cāng)管員一份，憑單入賬；材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬；

④發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要留意物品提高前輩先發(fā)、后進(jìn)后發(fā)。

（3）貨品計(jì)價(jià)：

①貨品普通按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若統(tǒng)一種商品有不同進(jìn)價(jià)，普通按均勻價(jià)發(fā)出。

②需調(diào)出酒店以外單位物資，普通按原進(jìn)價(jià)或均勻價(jià)加手續(xù)費(fèi)和治理費(fèi)調(diào)出。

6、清點(diǎn)：

（1）倉(cāng)庫(kù)物資規(guī)定每月月中小清點(diǎn)，月底大清點(diǎn)，半年和年終徹底清點(diǎn)；

（2）將盤成果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核；

（3）清點(diǎn)期間休止發(fā)貨。

7、記賬：

（1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整潔、全面、一目了然；

（2）賬簿要分類設(shè)立，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶；

（3）記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無(wú)誤后再入賬，發(fā)既有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和改正前不得入賬；

（4）審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才干入賬，否則要退回倉(cāng)管員補(bǔ)齊手續(xù)后才干入賬；

（5）發(fā)出物資用加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)，月終泛起發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員、某些、財(cái)務(wù)部各一份；

（6）直撥物資收發(fā)，同其她入庫(kù)物資同樣入賬；

（7）調(diào)出本酒店物資所用治理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來(lái)沖減材料本錢，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減用度；

（8）入口物資要按發(fā)票數(shù)目、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)；

（9）對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到入口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)節(jié)暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)節(jié)三級(jí)賬；

（10）月底準(zhǔn)時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)；

（11）與倉(cāng)管員校對(duì)什物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符、賬賬相符。

8、建立檔案軌制：

（1）倉(cāng)庫(kù)檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和什物賬簿；

（2）材料會(huì)計(jì)檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。物品、原材料采購(gòu)軌制

1、物品庫(kù)存量應(yīng)依照酒店貨源渠道特點(diǎn)，以把握在一種季度銷售量一倍庫(kù)存量為宜。材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫(kù)存量不得超過(guò)三個(gè)月用量。

2、堅(jiān)持“凡海內(nèi)能解決不在國(guó)外入口，凡本地區(qū)能解決不到外埠采購(gòu)”劃定。

3、各項(xiàng)物品、商品、原材料采購(gòu)，必須遵守市場(chǎng)治理及外貿(mào)治理劃定。

4、籌劃外采購(gòu)或特殊、急用物品采購(gòu)，各某些知會(huì)財(cái)務(wù)部并報(bào)總經(jīng)理審批批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)。

5、凡購(gòu)進(jìn)物料，特別是定制品，采購(gòu)某些應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用某些批準(zhǔn)后，方進(jìn)行定制或采購(gòu)。

6、高額進(jìn)貨和長(zhǎng)期定貨，均應(yīng)通過(guò)訂立合同辦法進(jìn)行。

7、從國(guó)外購(gòu)進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動(dòng)用外匯，無(wú)論金額大小一律必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方予采購(gòu)，否則財(cái)務(wù)部回絕付款。

8、凡不按上述劃定采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)某些財(cái)會(huì)職工，應(yīng)一律回絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理解決。物品、原材料盤查軌制

1、物品、原材料、物料在清點(diǎn)中發(fā)生溢損，應(yīng)對(duì)天然溢損和人為溢損分別作出解決。

2、天然溢損：

（1）物品、原材料、物料采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)后，在清點(diǎn)中泛起干耗或吸潮升溢，如食物中米面及其制品、干雜貨等，在升損率公道范疇內(nèi)，可填制升損講演，經(jīng)主管審查后，視“營(yíng)業(yè)外收入”或“治理費(fèi)”科目?jī)?nèi)解決；

（2）超過(guò)公道升損率損耗或溢余，應(yīng)先填制升損講演書，查明因素，闡明狀況，報(bào)某些經(jīng)理審查，按劃定在“營(yíng)業(yè)外收入”或“治理費(fèi)”科目?jī)?nèi)解決。

3、人為溢損：

人為溢損應(yīng)查明因素，依照單據(jù)報(bào)某些經(jīng)理審查，按關(guān)于劃定在“待解決收入”或“待解決用度”科目解決。物品、原材料損耗解決軌制

1、物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價(jià)值，需要作報(bào)損、報(bào)廢解決。

2、保管職工填報(bào)“物品、原材料變質(zhì)霉壞報(bào)損、報(bào)廢講演表”，據(jù)實(shí)闡明壞、廢因素，并經(jīng)業(yè)務(wù)某些審查提出解決意見，報(bào)某些經(jīng)理或財(cái)務(wù)部審批。

3、對(duì)核算并核準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢物品、原材料殘骸，由報(bào)廢某些送交廢舊物品倉(cāng)庫(kù)解決。

4、報(bào)損、報(bào)廢由關(guān)于某些會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。

5、在“營(yíng)業(yè)外支出”科目解決報(bào)損、報(bào)廢損失金額。食物采購(gòu)治理軌制

1、由倉(cāng)管部依照餐飲某些需要、訂出各類正常庫(kù)存貨品月使用量，制定月度采購(gòu)籌劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購(gòu)部采購(gòu)。

2、當(dāng)采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批批準(zhǔn)采購(gòu)籌劃后，倉(cāng)管部、食物采購(gòu)組、采購(gòu)部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉(cāng)管部依照食物某些需求狀況，定出各類物資最低庫(kù)存量和最高庫(kù)存量。

3、為進(jìn)步工作效率，加強(qiáng)采購(gòu)工作籌劃性，各類貨品采用按期補(bǔ)給辦法。能源采購(gòu)治理軌制

1、酒店工程部油庫(kù)依照各類能源使用狀況，編制各類能源使用量，制定出季度使用籌劃和年度使用籌劃。

2、制定實(shí)際采購(gòu)使用量季度籌劃和年度籌劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)部按籌劃采購(gòu)。

3、按照酒店設(shè)備和車輛油、氣消耗狀況以及營(yíng)業(yè)狀況，定出油庫(kù)、氣庫(kù)在不同季節(jié)最低、最高庫(kù)存量，并填寫請(qǐng)購(gòu)單，交采購(gòu)部經(jīng)理呈報(bào)總經(jīng)理審批批準(zhǔn)后，交能源采購(gòu)組辦理。

4、超過(guò)季節(jié)和年度使用籌劃而需增長(zhǎng)能源請(qǐng)購(gòu)，必須另填寫請(qǐng)購(gòu)單，提前一種月辦理。

5、當(dāng)采購(gòu)部接到工程部油庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單后，應(yīng)立即進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理審批批準(zhǔn)后，將請(qǐng)購(gòu)單其中一聯(lián)送回工程部油庫(kù)以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購(gòu)組。能源提運(yùn)治理軌制

1、采購(gòu)部依照油庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單提出采購(gòu)能源品名、規(guī)格、數(shù)目進(jìn)行采購(gòu)。

2、采購(gòu)部將采購(gòu)能源手續(xù)辦理好后，將關(guān)于單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點(diǎn)、單位地址、電話等以及辦妥提運(yùn)證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫(kù)辦理簽罷手續(xù)，便以鋪排提運(yùn)。

3、各類油類、氣類驗(yàn)罷手續(xù)，按油庫(kù)驗(yàn)收關(guān)于細(xì)則辦理。

4、提貨完畢，應(yīng)及時(shí)告知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。

5、驗(yàn)收狀況要及時(shí)講演采購(gòu)部。倉(cāng)庫(kù)物資治理軌制

1、酒店倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管職工應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉(cāng)物料規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)目，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)目不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用某些規(guī)定，應(yīng)回絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量講演。

2、經(jīng)辦理驗(yàn)罷手續(xù)進(jìn)倉(cāng)物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬，并送采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)解決。

3、為進(jìn)步各部領(lǐng)料工作籌劃性、加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資治理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料關(guān)于手續(xù)。

4、各某些領(lǐng)用物料，必須填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用某些經(jīng)理簽名，再交倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。

5、各某些領(lǐng)用物料下月補(bǔ)給籌劃應(yīng)在月底報(bào)送倉(cāng)管部，暫時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉(cāng)管部。

6、物料出倉(cāng)必須嚴(yán)格辦理出倉(cāng)手續(xù)，填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆單”，并驗(yàn)明物料規(guī)格、數(shù)目，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管訂立，審批發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份。

7、倉(cāng)管職工必須嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨程序發(fā)貨。禁止白條發(fā)貨，禁止先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

8、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡”，凡購(gòu)入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)記載，以及時(shí)反映物資增減變化狀況，做到賬、物、卡三相符。

9、倉(cāng)庫(kù)職工應(yīng)按期清點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧講演手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧講演表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份。

10、為配合供應(yīng)某些編好采購(gòu)籌劃，及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管職工應(yīng)每月編制“庫(kù)存物資余額表”，送交采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部各一份。

11、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制定最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量定額，由倉(cāng)管部依照庫(kù)存狀況及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)籌劃，供應(yīng)部依照請(qǐng)購(gòu)數(shù)目進(jìn)行訂貨，以控制庫(kù)存數(shù)目。

12、倉(cāng)管部因未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而導(dǎo)致供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉(cāng)管部承擔(dān)。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)部不能準(zhǔn)時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)部承擔(dān)。倉(cāng)庫(kù)安全治理軌制

1、酒店倉(cāng)庫(kù)除倉(cāng)管職工和因業(yè)務(wù)、工作需要關(guān)于職工外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

2、因工作需要需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)職工，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)庫(kù)職工陪伴。禁止獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。進(jìn)倉(cāng)職工工作完畢后，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)積極請(qǐng)倉(cāng)管職工檢查。

3、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉(cāng)庫(kù)范疇參觀。

4、倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自容許未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其她單位或某些物品存?zhèn)}。

5、任何職工，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉(cāng)庫(kù)商品物資。

6、倉(cāng)庫(kù)范疇內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。

7、一切進(jìn)倉(cāng)職工不得攜帶火種進(jìn)倉(cāng)。

8、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)按期檢查防火舉措辦法使用實(shí)效，并做好防火工作。倉(cāng)庫(kù)防火軌制

1、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物品要分類儲(chǔ)放，庫(kù)內(nèi)保證主通道有一定間隔，貨品與墻、燈、房頂之間保持安全間隔。

2、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)照明限60瓦如下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉(cāng)庫(kù)照明燈具設(shè)防爆裝置，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持透風(fēng)。各類物品要標(biāo)明機(jī)能名稱。

3、倉(cāng)庫(kù)總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)也許引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等狀況，必須及時(shí)維修。

4、物品入庫(kù)時(shí)要防止挾帶火種，濕潤(rùn)物品不準(zhǔn)入庫(kù)。物品入庫(kù)半小時(shí)后，值班職工要巡邏一次安全狀況，發(fā)現(xiàn)題目及時(shí)講演。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉(cāng)，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃?；顒?dòng)資產(chǎn)治理

第一節(jié)貨泉資金治理

一、鈔票使用范疇

1、支付職工工資、補(bǔ)貼；

2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、依照國(guó)家劃定頒發(fā)給個(gè)人各種資金；

4、支付各種勞保、福運(yùn)用度以及國(guó)家劃定對(duì)個(gè)人其她支出；

5、向俱收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其她物資價(jià)款；

6、出差職工必須隨身攜帶差旅費(fèi)；

7、中華人民共和國(guó)人民銀行擬定需要支付鈔票其她支出。

二、鈔票使用治理

1、酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)付差旅費(fèi)或報(bào)銷各種用度，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部?？偨痤~五千元以上一萬(wàn)元以內(nèi)需提前一天，壹萬(wàn)元（含壹萬(wàn)元）以上需提前二天。如未按劃定提前將本某些所用金額告知財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)有權(quán)回絕辦理。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)某些負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。

2、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，某些負(fù)責(zé)人簽章，財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）簽字方可辦理。

3、財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出公道性，單據(jù)合法可托性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。

4、鈔票報(bào)銷時(shí)間為周二至周五上午9：30－12：00（可依照酒店詳細(xì)狀況制定）。

三、支票使用治理

1、支票使用要設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)使用。

2、各某些領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)某些負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)

后，方可領(lǐng)取支票。

3、支票自領(lǐng)用之日起，無(wú)論用否，旬日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如逾期未報(bào)，寫申請(qǐng)講演，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）訂立申請(qǐng)講演，將按申請(qǐng)表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個(gè)人名下，算作個(gè)人借款，必須在一種月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清將上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部從工資中扣款。數(shù)額較大提交酒店行政某些解決。

4、一切支出均需要有預(yù)算，逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可支出。

5、預(yù)算外出需寫申請(qǐng)講演，請(qǐng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。

四、其她業(yè)務(wù)

1、逐日下戰(zhàn)書四點(diǎn)之前所收到支票、匯票應(yīng)于當(dāng)天送存銀行。

2、辦理外地匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款告知單，詳細(xì)填寫單位名稱、開戶行、賬號(hào)、金額，經(jīng)某些經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理。

3、酒店庫(kù)存鈔票儲(chǔ)備局限性時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。

五、內(nèi)控軌制

1、出納員不得保管酒店在銀行所有預(yù)留印鑒。

2、庫(kù)存鈔票要日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

3、不得白條抵庫(kù)，所有收入必須所有入賬，不得挪用酒店鈔票。

4、各賬戶內(nèi)銀行存款余額要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，以便公道鋪排資金。

5、出納員不得負(fù)責(zé)記實(shí)除鈔票及銀行存款日記賬之外關(guān)于涉及貨泉資金賬簿。

6、主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫(kù)存鈔票金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完畢后，交由主管會(huì)計(jì)審核。

六、票據(jù)治理

1、票據(jù)審批程序

（1）凡直接支取貨泉資金（涉及鈔票、轉(zhuǎn)賬支票）單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。

（2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。

2、票據(jù)傳遞

所有財(cái)務(wù)票據(jù)經(jīng)各某些審核簽字（票據(jù)停留期限不超過(guò)一日）轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根占關(guān)于劃定進(jìn)行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過(guò)兩天）退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部告知各某些辦理各種會(huì)計(jì)手續(xù)。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清晰，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。第二節(jié)應(yīng)收應(yīng)付款賬目治理

1、公司相應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目治理職工須按期核對(duì)清賬，特別相應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格治理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款治理見銷售治理軌制。

2、對(duì)公司關(guān)于單位往來(lái)賬目，要按期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。對(duì)借款應(yīng)于每月制作“其她應(yīng)收款登記表”用于核對(duì)借款數(shù)額。

3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有責(zé)任理解款項(xiàng)去向，并按期進(jìn)行核查。固定資產(chǎn)治理

公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品治理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，進(jìn)步固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品運(yùn)用率，保證公司財(cái)產(chǎn)安全完整。

第一節(jié)固定資產(chǎn)及低值易耗呂區(qū)別及分類

公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上永恒建筑、機(jī)器設(shè)備、工具以及其她與出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)于設(shè)備、用品、工具等。不屬于出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用重要設(shè)備，但單位價(jià)值在元以上，并且有效期限超過(guò)兩年物品，也固定資產(chǎn)。屬于出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)與否屬于固定資產(chǎn)；不屬于出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值尺度兩個(gè)前提確認(rèn)與否屬于固定資產(chǎn)。

1、低值易耗品是指使用年限局限性一年且單位價(jià)值超過(guò)100元各種用品、器具和物品，即非固定資產(chǎn)勞動(dòng)資料。單位價(jià)值低于100元物品，采購(gòu)后直接計(jì)入用度。

2、酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為如下五類：

（1）房屋、建筑物；

（2）機(jī)器機(jī)械及其她設(shè)備；

（3）交通運(yùn)送設(shè)備；

（4）電子通訊辦公自動(dòng)化設(shè)備；

（5）儀器儀表、家電、家具等。

第二節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)建、購(gòu)買

酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)買，均按預(yù)算籌劃執(zhí)行。

屬于房屋建筑物購(gòu)建項(xiàng)目，必須由關(guān)于某些事先提出專項(xiàng)講演（基建籌劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財(cái)務(wù)收支籌劃。在項(xiàng)目構(gòu)建期間，必須堅(jiān)持按工程進(jìn)度村款。工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)部依照項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)關(guān)于賬務(wù)解決，建立固定資產(chǎn)關(guān)于賬卡。

凡購(gòu)買機(jī)器、機(jī)械及其她出產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，于購(gòu)買前一種月填寫酒店物品請(qǐng)購(gòu)單，該單一式三份。經(jīng)逐級(jí)當(dāng)真審批后，按關(guān)于財(cái)務(wù)工作程序辦理有關(guān)手續(xù)。未經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支籌劃者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予鋪排，不予報(bào)銷。

第三節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品治理與維修

一、固定資產(chǎn)、低值易耗品治理

酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品價(jià)值治理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品增減變化及結(jié)算狀況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆賬簿調(diào)節(jié)。

財(cái)務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級(jí)明細(xì)分類賬，三級(jí)明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)某些一份，治理某些一份，使用某些一份，互相核對(duì)。

酒店固定資產(chǎn)使用某些負(fù)責(zé)出產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品什物歸口治理；辦公室負(fù)責(zé)非出產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品什物治理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品使用某些應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)治理。固定資產(chǎn)及低值易耗品增減事項(xiàng)必須經(jīng)上述職能某些簽證辦理。各固定資產(chǎn)、低值易耗品使用某些，均需按關(guān)于劃定建立相應(yīng)資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)丟失和損壞。

二、固定資產(chǎn)維修

低值易耗品通過(guò)狀況在有效期不進(jìn)行維修，不能使用即可辦理報(bào)廢手續(xù)。為更好地施展固定資產(chǎn)效用，各固定資產(chǎn)使用某些要作好固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)。普通中小修理應(yīng)于報(bào)修前一種月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月告知財(cái)務(wù)資金某些，納入月度財(cái)務(wù)收支籌劃，各某些依照批準(zhǔn)資金籌劃進(jìn)行維護(hù)修理。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用某些。

三、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊范疇、計(jì)提折舊辦法

酒店房屋建筑物以及以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫固定資產(chǎn)、酒店在用機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)送車輛、季節(jié)性停用和大修理停用設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。酒店未使用和不需要設(shè)備和以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊。

四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用均勻年限法

酒店固定資產(chǎn)按如下種別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑物不短于；

2、電子設(shè)備、運(yùn)送工具以及出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)于用品、工具、家具等不短于5年。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10％。

折舊率和折舊計(jì)算如下：

年折舊率＝（1％－10％）／折舊年限

月折舊率＝年折舊率／12

月折舊額＝固定資產(chǎn)×月折舊率

3、固定資產(chǎn)、低值易耗品內(nèi)部挑唆

依照出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和治理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用某些之間固定資產(chǎn)挑唆和轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆手續(xù)，由調(diào)入某些填寫財(cái)產(chǎn)內(nèi)部挑唆單一式四份，分別由調(diào)入某些、治理某些、財(cái)務(wù)部、主管經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理、調(diào)入某些簽章，然后由調(diào)入某些將一聯(lián)保存，第二聯(lián)送治理某些，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。治理某些據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入某些憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位保存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出挑唆固定資產(chǎn)。任何某些和個(gè)人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。

五、固定資產(chǎn)、低值易耗品清查清點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢解決

酒店各使用某些每半年應(yīng)對(duì)本某些使用固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查清點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查清點(diǎn)，年終清查清點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)某些治理某些和使用某些共同參加。如清查時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或毀損嚴(yán)峻時(shí)，應(yīng)于半個(gè)月內(nèi)查明因素，并查清負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)某些填寫盤盈盤虧講演單，一式三份，經(jīng)酒店關(guān)于某些訂立批示后來(lái)，一份保存，一份送財(cái)產(chǎn)治理某些，一份送使用某些，然后進(jìn)行關(guān)于財(cái)務(wù)解決，并對(duì)負(fù)責(zé)人提出解決意見，財(cái)務(wù)某些應(yīng)監(jiān)視解決意見貫徹。

對(duì)因各種因素需要報(bào)廢固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用某些應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各關(guān)于某些在資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單訂立審批意見，一份送治理某些，一份保存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)行報(bào)廢解決，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行關(guān)于賬務(wù)解決。

六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品借用

酒店固定資產(chǎn)重要用于本酒店出產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、分歧錯(cuò)誤外投資、出租、出借。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)軌制劃定，由財(cái)產(chǎn)物資治理某些寫出可行性分析講演，經(jīng)酒店組織評(píng)估，關(guān)于某些批準(zhǔn)，訂立投資和出租合同方可實(shí)行。

酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。如因特殊狀況需暫時(shí)出借時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按劃定收費(fèi)。

酒店內(nèi)部各某些借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并定期歸還。酒店固定資產(chǎn)不得給私家使用。個(gè)人領(lǐng)用、借用低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)補(bǔ)償。個(gè)人借用低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)治理某些辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)治理某些蓋章后來(lái)，人事某些方可辦理調(diào)離手續(xù)。

二、用度支出預(yù)算治理

1、酒店實(shí)行“用度支出按年度預(yù)算，分月調(diào)節(jié)預(yù)算執(zhí)行籌劃”治理辦法，即各某些每年年末依照酒店年度工作籌劃，編制各某些下年度用度預(yù)算。每月月末，依照年度預(yù)算及各某些在工作中實(shí)際狀況，調(diào)節(jié)編制下月份用度預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)擬定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。

2、酒店各某些將編制好用度預(yù)算報(bào)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對(duì)各某些用度支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)理解預(yù)算中各項(xiàng)用度用途和開支理由，并對(duì)不公道項(xiàng)目提出修理意見。

3、財(cái)務(wù)部將初步審核后年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批通過(guò)；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。審批后用度預(yù)算由財(cái)務(wù)部及各某些予以招待。

4、依照可供鋪排使用資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)節(jié)及修改已批準(zhǔn)預(yù)算責(zé)任與義務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)節(jié)及修改預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。

三、用度支出性借款治理

酒店各某些采購(gòu)物品、用度支出與因公出差需借款時(shí)，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力鋪排，即先鋪排資金后借款。詳細(xì)如下：

1、需要借款職工，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。金額在（五千元）以上借款需提前告知財(cái)務(wù)某些預(yù)備。

2、借款人將經(jīng)某些負(fù)責(zé)人審核簽字后借款單或支票領(lǐng)取單交財(cái)務(wù)部審核。

3、預(yù)算內(nèi)用度支出借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外用度支出借款報(bào)交總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。

4、財(cái)務(wù)部有權(quán)規(guī)定借款人將有關(guān)合同、報(bào)價(jià)等資料提交財(cái)務(wù)部審批。

5、各某些負(fù)責(zé)人借款、不論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。

6、借款人必須當(dāng)真負(fù)責(zé)清理自己各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。

7、前賬未清而需借款職工，需經(jīng)總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。

四、用度報(bào)銷

1、用度申請(qǐng)報(bào)銷人依照不同用度種別，選取填寫《支出證明單》、《報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。規(guī)定填寫內(nèi)容完整潔全，所附憑證有效僉。

2、填寫完畢報(bào)銷單據(jù)順序由某些負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批后，方可辦理報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4、預(yù)算批準(zhǔn)內(nèi)用度支出，財(cái)務(wù)部可直接辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、辦公用品、書籍資料及禮物等物件購(gòu)入所發(fā)生用度支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品治理或使用某些填制簽發(fā)《物品接受單》予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。

6、先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用資金中鋪排，未經(jīng)批準(zhǔn)，“先斬后奏”。

五、用度支出匯總考核

1、每月末財(cái)務(wù)部收集匯總各某些實(shí)際用度發(fā)生數(shù)，并與各個(gè)某些預(yù)算相對(duì)比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報(bào)總經(jīng)理審視。

2、預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差別，財(cái)務(wù)部應(yīng)責(zé)成有關(guān)某些及職工進(jìn)行解釋。在預(yù)算進(jìn)行期間如無(wú)公道理由而超預(yù)算嚴(yán)峻，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映狀況，同步暫停某些或職工用度開支。

六、用度支出范疇及尺度

1、工資：按酒店職位工資序列及實(shí)行辦法每月由人事某些作表，財(cái)務(wù)某些審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。工資發(fā)放堅(jiān)持本人領(lǐng)取原則，避免她人代領(lǐng)，特殊狀況需她人領(lǐng)須授權(quán)。

2、辦公費(fèi)（辦公用品）：實(shí)行“同一采購(gòu)、集中配發(fā)”原則。

3、差旅費(fèi)：酒店要制定詳細(xì)報(bào)銷范疇及尺度，財(cái)務(wù)職工按尺度嚴(yán)格把握。

（1）范疇

總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其她職工可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊狀況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。

（2）尺度

①某些經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷?？偨?jīng)理500元／天（特區(qū)550元／天），副總經(jīng)理400元／天（特區(qū)450元／天），各某些經(jīng)理300元／天（特區(qū)350元／天）。

②其她職工實(shí)行定額包干。其中縣、縣級(jí)市80元／天，地市級(jí)100元／天，省會(huì)級(jí)150元／天，特區(qū)200元／天。

③外出參加各種會(huì)議，持會(huì)議證明按限額或定額尺度報(bào)銷（會(huì)議伙補(bǔ)除外）。

④夜間超過(guò)10小時(shí)或持續(xù)乘車15小時(shí)以上而沒買臥票，按本人實(shí)際乘坐直快慢車票價(jià)60％津貼。坐特快硬席按票價(jià)50％津貼。乘坐軟座列車與硬臥平等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干用度在內(nèi)。

⑤工作職工借出差之便繞道投親或辦私事，不承擔(dān)交通費(fèi)及其期間出差津貼。

⑥出差到酒店各子酒店及辦事處，出差職工用度由出差單位承擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食用度。如有特殊狀況，需由接待單位負(fù)責(zé)食宿，其尺度亦不得超過(guò)酒店劃定出差用度尺度。

（3）報(bào)銷程序

先由財(cái)務(wù)部按支付及尺度審核后，普通員工交主管某些經(jīng)理簽字后，某些經(jīng)理由總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報(bào)銷。

4、技術(shù)開發(fā)費(fèi)

（1）開支范疇

研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)；工藝規(guī)程制定費(fèi)；設(shè)備調(diào)試費(fèi)；原材料和半成品實(shí)驗(yàn)費(fèi)；技術(shù)圖書資料費(fèi)，職工勞務(wù)費(fèi)，設(shè)備折舊等。

（2）開支來(lái)淅

為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到鼎力支持，進(jìn)步酒店產(chǎn)品技術(shù)含量及附加值，研究開發(fā)市場(chǎng)適銷對(duì)路產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)行預(yù)先提取，籌劃投入方式，即依照年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)用度預(yù)算，每月按實(shí)際銷售收入一定比例預(yù)提使用。

5、開辦費(fèi)攤銷

開辦費(fèi)攤銷是指酒店按規(guī)按期限攤銷籌辦期間或設(shè)立分支機(jī)構(gòu)用度。其攤銷期限5年。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)有的確記實(shí)、尺度和根據(jù)并按下列劃定招待：

①酒店因工作需要招待客人，普通在員工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)某些支付。

③接待客人需備禮物、生果，由辦公室按劃定同一購(gòu)買。

7、水電費(fèi)

按實(shí)際發(fā)生數(shù)列入治理費(fèi)。

8、電話費(fèi)

依照尺度控制支出。其中無(wú)線話費(fèi)參照尺度為：酒店副總經(jīng)理以上職工每月300元以內(nèi)開支。酒店某些經(jīng)理以上職工每月150元以內(nèi)開支。

9、汽車（小車）用度

涉及修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其她用度。按年度預(yù)算分季、月包天支出。

10、廣告費(fèi)

（1）廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生印刷品制作用度，通過(guò)媒體輸出廣告費(fèi)，當(dāng)上述用度已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結(jié)束時(shí)，上述用度記入預(yù)支款科目；實(shí)際發(fā)生通過(guò)傳媒輸出廣告費(fèi)及實(shí)際發(fā)生后以發(fā)票和輸出稿件、播出單、出庫(kù)單、合同報(bào)賬；進(jìn)入用度。

（2）促銷用度：指為銷售發(fā)生提成、回扣、促銷職工工資、促銷流動(dòng)用度（涉及治理費(fèi)性用度），銷售用度支出以經(jīng)批準(zhǔn)講演或合同為準(zhǔn)，沒經(jīng)批準(zhǔn)一律不予支出和報(bào)賬。

11、公關(guān)禮物用度支出

凡公關(guān)所需禮物支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購(gòu)買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報(bào)銷。

12、用支出如福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等按國(guó)家劃定及關(guān)于地方政策執(zhí)行。

附件一財(cái)務(wù)清點(diǎn)軌制

第一條目

為求存貨及財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)精確性，清點(diǎn)事物解決有所遵循，并加強(qiáng)治理職工責(zé)任，特制定本辦法。

第二條清點(diǎn)范疇

（一）存貨清點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料。

（二）財(cái)務(wù)清點(diǎn)：系指鈔票、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

（三）財(cái)務(wù)清點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等清點(diǎn)。

1、固定資產(chǎn)：涉及土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)送設(shè)備等。

2、保管資產(chǎn)：指固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以用度報(bào)支設(shè)備。

3、保管品：以用度報(bào)支者。

第三條清點(diǎn)方式

（一）年中、終清點(diǎn)

1、存貨：由資材某些或經(jīng)營(yíng)某些會(huì)同財(cái)務(wù)某些于（中）終時(shí)，實(shí)行全面盤點(diǎn)。

2、財(cái)務(wù)：由行政某些與財(cái)務(wù)共同清點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)營(yíng)某些會(huì)同財(cái)務(wù)某些盤點(diǎn)。

（二）月末清點(diǎn)

每月末所有存貨，由經(jīng)營(yíng)某些會(huì)同財(cái)務(wù)某些全面盤點(diǎn)一次。

（三）月份檢查

由核檢某些、財(cái)務(wù)某些做隨機(jī)抽樣檢查。

第四條職工指派與職責(zé)

（一）總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)清點(diǎn)工作總指揮，督導(dǎo)清點(diǎn)工作進(jìn)行及異常事項(xiàng)政策。

（二）主盤人；由各某些主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)清點(diǎn)實(shí)際工作。

（三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派職工負(fù)責(zé)清點(diǎn)監(jiān)視責(zé)任。

（四）清點(diǎn)人：由各某些及財(cái)務(wù)指派，負(fù)責(zé)清點(diǎn)計(jì)量工作。

（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)某些指派與清點(diǎn)人公項(xiàng)核對(duì)，保證數(shù)據(jù)對(duì)的。

（六）協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)清點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及收拾整頓工作。

第五條清點(diǎn)前預(yù)備事項(xiàng)

（一）清點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)某些負(fù)責(zé)人于每次清點(diǎn)前編排“清點(diǎn)職工編組表”（附件表1－1）。

（二）經(jīng)營(yíng)某些將應(yīng)行清點(diǎn)財(cái)務(wù)及清點(diǎn)器具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng)，所需清點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)某些預(yù)備。

（三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于清點(diǎn)前登記完畢，財(cái)務(wù)某些應(yīng)將尚未入賬單據(jù)如繳庫(kù)單領(lǐng)料單、退料單、收料單等運(yùn)用“結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表1－2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)節(jié)為精確結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)某些自存，第一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)某些。

第六條年中（終）清點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)某些經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)清點(diǎn)告知，并召開清點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，制定清點(diǎn)籌劃。

（二）清點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各出產(chǎn)單位所需用料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

（三）清點(diǎn)原則上應(yīng)全面清點(diǎn)，特殊狀況，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（四）清點(diǎn)應(yīng)精準(zhǔn)，避免目測(cè)方式。

（五）清點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)根據(jù)清點(diǎn)人實(shí)際清點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記實(shí)“清點(diǎn)登記表（附件表1－3）”，并編制“盤存表（附件表1－4）”一式二聯(lián)，第一聯(lián)某些自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，核算清點(diǎn)盈虧金額。

第七條不按期抽點(diǎn)

（一）總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派職工抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)某些填具“財(cái)物抽點(diǎn)告知單（附件表1－5）”。

（二）抽點(diǎn)日期以不預(yù)先告知為原則。

（三）清點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)某些做好“結(jié)存調(diào)節(jié)表”。

（四）不按期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。

第八條清點(diǎn)講演

（一）財(cái)務(wù)某些應(yīng)按“盤存表”編制“清點(diǎn)盈虧講演表（附件表1－6）”一式三聯(lián)，由經(jīng)營(yíng)某些填列差別因素后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)某些、一聯(lián)送財(cái)務(wù)某些作為賬項(xiàng)調(diào)節(jié)根據(jù)。

（二）不按期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)某些填列“清點(diǎn)盈虧講演表”。

（三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或支出及其她應(yīng)收款。

第九條鈔票、票據(jù)及有價(jià)證券清點(diǎn)

（一）鈔票、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約除年中（終）清點(diǎn)外，關(guān)于某些應(yīng)有抽查。

（二）鈔票及票據(jù)清點(diǎn)于當(dāng)天放工后進(jìn)行。

（三）清點(diǎn)前應(yīng)將鈔票封存，并核對(duì)賬冊(cè)后啟動(dòng)。由會(huì)點(diǎn)職工與經(jīng)辦人共同清點(diǎn)。

（四）會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際清點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列（附件表1－7“鈔票（票據(jù)）清點(diǎn)講演表”）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管某些存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)某些存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（五）有價(jià)證及各項(xiàng)所有權(quán)證應(yīng)的確核對(duì)認(rèn)定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際清點(diǎn)數(shù)填列（附件表1－8表“有價(jià)證券清點(diǎn)講演表”）經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。

第十條存貨清點(diǎn)

（一）存貨清點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉辦為原則，

（二）存貨原則上采用全面清點(diǎn)，如因本錢方式不必全面清點(diǎn)，或?qū)嵭猩嫌须y題者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可變化清點(diǎn)方式。

第十一條其她項(xiàng)目清點(diǎn)

（一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦職工，會(huì)同財(cái)務(wù)職工，共同赴外清點(diǎn)，其（附件表1－9”外協(xié)加工料品表）”一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)，第一聯(lián)存經(jīng)營(yíng)某些，第三聯(lián)財(cái)務(wù)某些存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（二）銷貨退回貨品，應(yīng)于清點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

（三）經(jīng)營(yíng)某些應(yīng)將新增長(zhǎng)土地，房屋所有權(quán)證影印本，送財(cái)務(wù)某些核查。

第十二條留意事項(xiàng)

（一）所有清點(diǎn)職工，必須探入理解自身工作職責(zé)及預(yù)備事項(xiàng)。

（二）清點(diǎn)當(dāng)天清點(diǎn)職工休止休假，并須依劃定期間提早到工作地點(diǎn)，向復(fù)盤人報(bào)到，接受工作鋪排。

（三）所有清點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)清點(diǎn)為原則，因而，清點(diǎn)開始后應(yīng)休止財(cái)物進(jìn)出移動(dòng)。

（四）清點(diǎn)所使用票據(jù)，報(bào)表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由清點(diǎn)人簽認(rèn)生效，否則查明其責(zé)。

（五）所有清點(diǎn)數(shù)據(jù)須以實(shí)際盤點(diǎn)，磅秤或換算實(shí)際資料為據(jù)，不得以猜想，偽造據(jù)登記。

（六）清點(diǎn)開始至終了期間，各組清點(diǎn)職工須受復(fù)盤人監(jiān)視指揮。

（七）清點(diǎn)工作職工須依照本辦法劃定，切實(shí)遵循辦理，體現(xiàn)優(yōu)秀者，予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（八）違背本辦法劃定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人事處解決。

第十三條賬載錯(cuò)誤解決

（一）賬載數(shù)目如因漏賬，計(jì)錯(cuò)，算錯(cuò)，未結(jié)賬或記賬不清，記賬職工應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。

（二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未收拾整頓難以查核或有機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報(bào)總經(jīng)理解決。

第十四條補(bǔ)償解決

財(cái)務(wù)治理職工、保管職工有下列狀況者，應(yīng)予以懲罰。

（一）對(duì)保管財(cái)物有盜賣、掉包行為。

（二）對(duì)保管財(cái)物擅自轉(zhuǎn)移、拔借或損壞不講演者。

（三）未盡保管責(zé)任使財(cái)產(chǎn)被盜、損失或盤虧者。

本辦法經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后實(shí)行。

附件二固定資產(chǎn)治理軌制

第一節(jié)總則

第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)保管及使用治理、特制定本規(guī)則。

第二條本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)涉及土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備）。

第三條會(huì)計(jì)科目列賬原則。

前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年如下，非出產(chǎn)性，未超過(guò)一定金額者（各公司自定）應(yīng)以用度科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。

第四條治理某些

固定資產(chǎn)按以別，由各公司指定某些負(fù)責(zé)治理，其治理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司治理某些會(huì)同使用某些自行制定。

（一）土地、房屋及建筑物、運(yùn)送設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由總務(wù)某些負(fù)責(zé)治理。

（二）機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由公務(wù)某些負(fù)責(zé)治理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)有關(guān)某些治理。

（三）工具由資材倉(cāng)負(fù)責(zé)治理，

第五條編號(hào)。

固定資產(chǎn)獲得后，即歸治理某些治理，并會(huì)同會(huì)計(jì)某些依其種別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并粘貼樣簽。

第六條移送。

職工調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事治理規(guī)則第十一條劃定詳列清冊(cè)辦理移送。

第七條增減講演。

會(huì)計(jì)某些應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)送設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制“固定資產(chǎn)增減表”（附件表3－1）一式三聯(lián)送治理某些核對(duì)，并填列異?；蚋恼齼?nèi)容，第一聯(lián)治理某些自存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)某些，第三聯(lián)送使用某些保存，采用電腦解決某些以電腦報(bào)表代替。

第八條清點(diǎn)。

固定資產(chǎn)治理某些應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)某些每年清點(diǎn)一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備）。另應(yīng)于每季就固定項(xiàng)目中依照登記卡冊(cè)，每一種別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，清點(diǎn)后應(yīng)填“盤存單”（附件表3－2）一式三份，注明盈虧因素，一份自存，兩份呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后一份送會(huì)計(jì)某些，一份送總治理處總經(jīng)理室備查。治理某些對(duì)于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明因素呈核外，并應(yīng)依增置或減損劃定辦理手續(xù)。

第九條增置、營(yíng)造、修繕解決。

固定資產(chǎn)增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照“材料治理辦法”“工程修造發(fā)包事務(wù)解決規(guī)則”及“營(yíng)建工程治理辦法”等關(guān)于劃定辦理。

第二節(jié)增置及登記

第十條增置手續(xù)。

土地、房屋及建筑運(yùn)送設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用某些（土地、房屋及建筑物由總務(wù)某些）應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增長(zhǎng)單”（附件表3－3）一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)治理某些簽章后，送會(huì)計(jì)某些填注購(gòu)買金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送治理某些轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)某些自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用某些保存。會(huì)計(jì)某些普通每月與治理某些核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”記載事項(xiàng)，如出罅漏事項(xiàng)立即告知補(bǔ)正。

第十一條受贈(zèng)解決。

固定資產(chǎn)因其她公司撥入，損贈(zèng)而獲得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無(wú)法查得或主線無(wú)價(jià)者，得由治理某些會(huì)同會(huì)計(jì)某些予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。

第十二條登記。

土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)獲得所有權(quán)后，由總務(wù)某些同一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”。變更時(shí)亦同。

第十三條保險(xiǎn)。

固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)于公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)事務(wù)解決程序”劃定辦理保險(xiǎn)。

第三節(jié)移轉(zhuǎn)、閑置及減損解決

第十四條資產(chǎn)移轉(zhuǎn)解決。

土地、房屋及建筑物、運(yùn)送設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)互相撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出某些填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”（附件表3－4）一式三聯(lián)會(huì)同治理某些簽章后，送移入某些簽認(rèn)（如果治理某些不同，要加印一聯(lián)，會(huì)同移入治理某些同步簽認(rèn)），第一聯(lián)送治理某些（如果治理某些不同，影印聯(lián)送移入治理某些，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)某些，第三聯(lián)送移入某些，第四聯(lián)送移出某些。其出入廠區(qū)應(yīng)另填“移送運(yùn)單”，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運(yùn)某些自存，第二聯(lián)托運(yùn)某些轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)某些暫存憑核對(duì)第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重后來(lái)，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉(zhuǎn)送托運(yùn)某些會(huì)計(jì)某些，經(jīng)與第二聯(lián)核對(duì)無(wú)誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料某些會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重后來(lái)入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料某些會(huì)計(jì)某些與第三聯(lián)核對(duì)。

第十五條資產(chǎn)送修解決。

固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照“工程修造發(fā)包事務(wù)解決規(guī)則”關(guān)于劃定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)某些或治理某些開具“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦某些自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)某些，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于越日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)某些，第四、五、六聯(lián)承運(yùn)商運(yùn)送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨憑證，經(jīng)辦某些驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)某些核銷，第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)雜費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦某些。

第十條出租名外借解決

固定資產(chǎn)出租或外借，治理某些應(yīng)先會(huì)同會(huì)諸某些后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)某些以備核對(duì)，契約內(nèi)容涉及修繕保養(yǎng)及稅捐承擔(dān)、房錢、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，并依第十條流程劃定辦理。

第十七條減損解決。

土地、房屋及建筑物、運(yùn)送設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損