第四章商業(yè)銀行jsp

第四章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務第三節(jié)商業(yè)銀行的資產業(yè)務第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論目的與要求

了解銀行的起源和商業(yè)銀行形成的途徑。了解并掌握商業(yè)銀行的性質、職能和作用。了解并掌握商業(yè)銀行的業(yè)務框架、每一類業(yè)務的構成及主要內容。掌握商業(yè)銀行的“三性”原則和商業(yè)銀行資產負債管理的基本內容。第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產生和發(fā)展貨幣經(jīng)營業(yè)支付中介近代銀行業(yè)1171-1694＋信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行以1694股份制銀行的建立為標志＋信用創(chuàng)造二、商業(yè)銀行的性質和職能1.商業(yè)銀行的性質特殊的金融企業(yè)特殊企業(yè)經(jīng)營對象010203

自有資本法人組織利潤最大化經(jīng)營對象活動領域特殊性特殊性(與一般企業(yè)比)(與其他金融機構比)企業(yè)服務對象業(yè)務范圍功能/信用創(chuàng)造2.商業(yè)銀行的性質和職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務三、商業(yè)銀行發(fā)展前瞻全能綜合型職能分工型—美國：銀、證分離(1933-1999前)；銀行持股公司

—日本：銀、證分離(截止1999)；持有實業(yè)公司股份—銀行業(yè)務+部分證券業(yè)務(證券承銷)：英、加、澳—金融業(yè)務+持有實業(yè)公司股份：德、瑞、荷各有優(yōu)缺點，曾交替出現(xiàn)，發(fā)展趨勢——全能化第二節(jié)商業(yè)銀行的負債業(yè)務商業(yè)銀行資產負債簡表資產負債準備證券投資放款其他資產支票存款非交易用途存款借款銀行資本一、自有資本一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內容所有者權益所有者權益部分債務資本在全部資產中的比重30%左右10%左右固定資產的形成與資本的關聯(lián)程度不大明顯商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)的區(qū)別

《巴塞爾協(xié)議》中對商業(yè)銀行的資本組成的規(guī)定永久性的股東權益公開儲備未公開儲備資產重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務核心資本附屬資本我國商業(yè)銀行資本金的構成核心資本附屬資本實收資本資本公積盈余公積未分配利潤各類準備金--資本/貸款/證券五年及其以上的長期債券商業(yè)銀行最低資本要求（包含信用風險、市場風險和操作風險的計算）核心資本比率＝核心資本/風險加權資產×100％＝核心資本/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥4％總風險資本比率＝總資本/風險加權資產×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風險加權資產＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥8％——《新的資本充足比率框架》資本收益倒閉風險銀行的兩難抉擇——在資產收益率一定時，資本/資產比率的提高會降低資本的收益率——在風險條件相同時，資本/資產比率的降低會使銀行無法承擔經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風險思考：當一家銀行的資本規(guī)模沒有達到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠遠高于最低標準時，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢二、存款類負債業(yè)務西方商業(yè)銀行存款的種類交易類存款非交易類存款要求銀行立即承兌客戶本人或者客戶指定的取款人的提款為將來的支出或應付緊急情況而預先存入銀行的存款美國商業(yè)銀行的負債結構(2005年）種類比例支票存款31.6%NOW帳戶4.3%存折或通知儲蓄存款16.1%定期存款(10萬美元以下)5.4%定期存款(10萬美元以上)21.7%貨幣市場存單17.4%浮動利率存單3.4%個人退休金存款0.6%我國商業(yè)銀行的存款種類公司存款業(yè)務儲蓄存款業(yè)務活期存款定期存款通知存款協(xié)定存款保險公司大額協(xié)議存款活期存款定期存款整存整取零存整取定活兩便近年推出的儲蓄存款個人通知存款信用卡存款帳戶個人支票存款帳戶教育儲蓄住房儲蓄愛心儲蓄各種禮儀儲蓄個人銀行結算帳戶定活通影響存款變動的因素外部因素內部因素存款利率銀行服務銀行信譽貸款支持存款種類社會關系

經(jīng)濟狀況金融法規(guī)貨幣政策消費習慣三、非存款類負債業(yè)務種類構成借款類負債1.央行借款：再貼現(xiàn)/貸款－短期調節(jié)行貸款－季節(jié)性貸款－緊急信貸2.同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉貼現(xiàn)/抵押、回購3.市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款4.其他借款：銀行持股公司——銀行結算類負債中間業(yè)務借款：中間業(yè)務占款創(chuàng)新性負債資產證券化第三節(jié)商業(yè)銀行的資產業(yè)務一、現(xiàn)金資產現(xiàn)金資產貸款證券投資商業(yè)銀行流動性最強的資產二、貸款貸款的分類標準構成用途1.工商貸款：商品流轉、流動資產、固定資產2.不動產貸款：土地、房屋、機器等不動產3.消費貸款：耐用消費品4.證券貸款：券商、經(jīng)紀人、投行、證券公司償還保障1.信用貸款：憑資信而無擔保的貸款；2.抵押貸款：擔保物作保證→實物、證券評估→保險→保管→抵貸率(50%-90%)3.擔保貸款：第三者作擔保期限1.活期貸款：通知放款/償還期不定2.定期貸款：償還期限固定3.透支：活期帳戶超額支付貸款的構成要素對象用途利率期限方式條件西方國家的銀行信貸原則品德character才能capacity資本情況capital擔保品collateral貸款審查的6C原則事業(yè)的連續(xù)性Continuity經(jīng)營環(huán)境condition貸款業(yè)務創(chuàng)新與貸款證券化類別構成說明信用承諾1.貸款承諾：規(guī)定期限、額度；提供貸款信貸額度：較早/不正式的貸款承諾，隨時貸2.循環(huán)周轉限額信貸客戶：隨貸隨還，直到最高限額用完為止1.承諾費2.影響資產負債表(表外→表內；或有→現(xiàn)實)金融擔保1.備用信用證/商品信用證：銀行資信擔保

—建筑承包項目；—國際貿易2.票據(jù)發(fā)行便利：周轉性票據(jù)發(fā)行融資的承諾

—發(fā)行不暢：銀行承購票據(jù)/提供備用信用證1.手續(xù)費2.不占用資金3.潛在風險貸款證券化—基本原理：同“金融創(chuàng)新”中的資產證券化—基本流程：貸款組合→標準劃分→擔保出售→證券化三、證券投資證券投資的目的與主要功能目的：在一定風險水平下使投資收入最大化主要功能獲取收益

保持流動性分散風險合理避稅證券投資的主要種類種類政府債券股票由于工商企業(yè)股票的風險比較大，因而大多數(shù)國家在法律上都禁止商業(yè)銀行投資工商企業(yè)股票公司債券商業(yè)票據(jù)商業(yè)銀行證券投資占總資產達比例（％）我國商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務的概況1980年90初期94年后進入發(fā)展時期大量的銀行辦證券，銀行辦信托等混業(yè)強調了分業(yè)經(jīng)營的根本原則第四節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務和表外業(yè)務一、中間業(yè)務的含義和特點不需要銀行提供資金風險低以接受客戶委托的方式開展業(yè)務以收取手續(xù)費為主要目的是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續(xù)費、管理費等費用的一種業(yè)務。二、表外業(yè)務是指所有不在銀行資產負債表內直接反映，從而不影響資產負債表，但會影響銀行當期損益的業(yè)務。表外業(yè)務與中間業(yè)務聯(lián)系區(qū)別都采用收取手續(xù)費的方式中間人的身份不同表外業(yè)務是中間業(yè)務的特殊形式業(yè)務風險不同都是應客戶的要求來開展業(yè)務活動發(fā)展的時間長短不同表內業(yè)務、表外業(yè)務、中間業(yè)務的比較表內業(yè)務表外業(yè)務中間業(yè)務貸款貸款承諾代理收費銀行的地位主動角色改變中介人向客戶提供資金信譽服務向客戶收取利息手續(xù)費手續(xù)費銀行風險風險大潛在風險無風險三、中間業(yè)務的種類支付結算類銀行卡擔保類四、表外業(yè)務的種類1，備用信用證2，承諾業(yè)務（信貸便利、票據(jù)發(fā)行便利）3，貸款出售4，四、中間業(yè)務的發(fā)展狀況美國銀行非利息收入比重變化趨勢2005年國際先進銀行的非利差收入占比（％）銀行名稱花旗集團美國銀行德意志銀行巴黎銀行瑞士聯(lián)合銀行瑞士信貸集團非利息收入36.8％31.1％31.5％36.5％42.5％54.3％第五節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則原則釋義原因措施安全性足夠的抗風險能力健全經(jīng)營，保資產安全避免擠兌和倒閉的風險自有資本少；信用風險/利率風險加強篩選和監(jiān)控資產分散：種類+客戶資產負債匹配保持關系：央行/同業(yè)流動性保持清償力滿足提存、支付貸款展期/需求負債：主要是存款職責：促進經(jīng)濟發(fā)展；爭取客戶保留超額準備金保持資產流動性；負債合理，融資渠道/力盈利性經(jīng)營目標改進服務/開拓業(yè)務/改善管理的內在動力企業(yè)屬性要求提高抗險緩沖增強客戶信任/競爭力增加收益減少支出三原則的相互關系矛盾統(tǒng)一矛盾1.安全性與流動性正相關;安、流與盈矛盾2.安、盈矛盾：安高/低資產，盈低/高3.流、盈矛盾：流高/低資產，盈低/高

統(tǒng)一1.安全性：前提2.流動性：保證3.盈利性：目標二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與方法內容利弊自償性理論/真實票據(jù)論貸款用實物/票據(jù)作抵押，到期自動清償資產：流最好、安全問題：商品銷售不暢/長貸需求可售性理論/可轉換理論持有部分有二級市場的證券，隨時變現(xiàn)資產：不限于短期商業(yè)貸款問題：短期證券量/市場活躍度預期收入理論貸款發(fā)放：以客戶預期收入/現(xiàn)金流，安排期限或償還方式，規(guī)律收入+流動性→資產多元化問題：預期收入的準確性資產管理理論負債管理理論內容主動負債、服務，增強流動性，增加資產及收益主動負債：拆借、發(fā)行CD、歐洲美元借款缺陷融資能力、成本與經(jīng)營規(guī)模相關外部依賴：彈性的資金供給——資金充裕、利率平穩(wěn)好處—避免新增存款→增加貸款的循環(huán)—避免被動調整資產結構→被動適應貸款需求

—降低流動性/增加收益性資產→更靈活、具進取銀行通過從市場借入資金，調整負債流動性來滿足資產的需要，以此擴大負債與資產的規(guī)模。資產負債綜合管理理論特點：根據(jù)資產/負債的內在聯(lián)系，進行綜合管理，達到資產/負債的最佳配合，保持流動性，實現(xiàn)盈利最大、風險最小廣義：資/負類型、數(shù)量及各自總量和組合同時作出決策狹義：利率缺口管理—利率走勢預測的準確性

—預測利率上升：正缺口（敏感資產>敏感負債）

—預測利率下降：負缺口（敏感資產<敏感負債）利率對波動銀行凈利差的影響GapRSF

=RSA-RSLGapRatio=RSA/RSL利率敏感資金缺口缺口比率圖ARSA-RSL=O~零缺口RSA/RSL=1敏感性比率為1圖BRSA-RSL>0~正缺口RSA/RSL>1敏感性比率大于1圖CRSA-RSL<0~負缺口RSA/RSL<1敏感性比率小于1CABRSARSLRSARSLRSARSLFRAFRLFRLFRLFRAFRARSA~利率敏感資產RSL~利率敏感負債FRA~固定利率資產FRL~固定利率負債缺口利率利息收入利息支出凈利息收入正上升增加>增加增加下降減少

>減少減少負上升增加

<增加減少下降減少

<減少增加零上升增加

=增加不變下降減少

=減少不變利率敏感性缺口對銀行利息收入的影響第六節(jié)商業(yè)銀行安全與監(jiān)管一、商業(yè)銀行面臨的主要風險1，信用風險----指貸款到期后，借款方不能歸還貸款從而使銀行承受損失的風險。2，國家風險----指與借款人所在國的經(jīng)濟、政治環(huán)境變化有關的風險。3，市場風險----指銀行表內和表外頭寸由于市場價格的變動而遭受損失的風險。

4，利率風險----指銀行的財務狀況在利率出現(xiàn)不