異質性環(huán)境規(guī)制、財政分權與綠色創(chuàng)新

黨的十八屆五中全會提出“創(chuàng)新、協調、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，十九大將“綠色發(fā)展”與堅持“創(chuàng)新驅動”的作為我國經濟發(fā)展的重要指引。綠色創(chuàng)新兼具“創(chuàng)新”和“綠色”兩種特性，既體現了綠色發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的基本理念，又符合經濟高質量發(fā)展的時代要求，是解決經濟增長與資源環(huán)境沖突的重要手段。環(huán)境規(guī)制政策不僅是治理污染外部性問題的重要手段，也是激勵企業(yè)綠色創(chuàng)新的源驅動力[1]。但環(huán)境規(guī)制政策能否有效執(zhí)行與分權制度有關[2]。因此，有必要從財政分權視角考察環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響，目前關于財政分權與環(huán)境規(guī)制及其相互結合對綠色創(chuàng)新的影響涉及尚少，財政分權制度作為了央地政府基本的制度配置，與地方政府的環(huán)境規(guī)制作為相輔相成。財政分權與環(huán)境規(guī)制的如何影響城市綠色創(chuàng)新的發(fā)展？三者之間存在怎樣的影響機制？關于上述問題的回答，對于環(huán)境規(guī)制政策的制定和實施，以及綠色創(chuàng)新的發(fā)展具有重要的現實意義。一、研究假設（一）環(huán)境規(guī)制影響綠色創(chuàng)新的直接效應根據“成本效應”和“波特假設”理論，正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響呈“U型”。而“綠色需求引導”和“公眾輿論監(jiān)督”的存在，也使得非正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響呈“U型”。正式環(huán)境規(guī)制通過政府或行政部門的直接命令與控制對社會主體施加影響，一方面，“成本效應”認為在高強度的正式環(huán)境規(guī)制約束下，企業(yè)需要進行生產技術革新和生產流程的調整，這無疑增加企業(yè)的管理成本和運營成本，并且成本的增加又會進一步擠占企業(yè)的研發(fā)資金，從而抑制企業(yè)的綠色創(chuàng)新活動。另一方面，“波特假說”認為企業(yè)為了規(guī)避高昂的規(guī)制成本，會通過綠色工藝創(chuàng)新提升企業(yè)的污染治理能力，并且技術創(chuàng)新帶來的收益會抵消環(huán)境規(guī)制帶來的環(huán)境成本增厚企業(yè)利潤，促進企業(yè)的綠色創(chuàng)新活動。假設1a：正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新之間存在“U型”非線性關系。非正式環(huán)境規(guī)制是公眾環(huán)保意識的集中體現，一方面，非正式環(huán)境規(guī)制通過政府、學校、和環(huán)保NGO等組織或團體對社會公眾進行環(huán)保教育，培育環(huán)保意識，引導公眾開展綠色消費，這會影響企業(yè)的供給結構，促使企業(yè)進行綠色工藝創(chuàng)新，改良生產流程，推動產品向綠色產品轉型。另一方面，當非正式環(huán)境規(guī)制為帶來較大的輿論壓力時，會增加企業(yè)的輿論公關成本。同時，輿論迫使企業(yè)減少排污行為，企業(yè)的生產成本相應增加，從而擠占企業(yè)的研發(fā)支出，不利于企業(yè)綠色創(chuàng)新活動的開展。假設1b：非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新之間存在“U型”非線性關系。（二）財政分權對環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新的調節(jié)效應財政分權作為一種制度安排，必然通過影響特定環(huán)境下的行為主體才能真正發(fā)揮效用[3]。一方面，在財政分權兩種激勵機制下，地方政府推動轄區(qū)綠色創(chuàng)新發(fā)展的動力將進一步強化。環(huán)境規(guī)制作為政府進行轄區(qū)環(huán)境管理的重要手段，是城市環(huán)境保護意識與污染治理能力的體現。在財政分權背景下環(huán)境規(guī)制規(guī)制效率得到改善[4]。另一方面，由于生態(tài)績效作為地方政府的績效考核指標之一，財政分權下地方政府獲得更多和財權和事權[5]，因此在投資時地方政府會考慮環(huán)境狀況以及民眾訴求，制定與本地的現狀相適應的政策制度，環(huán)境規(guī)制政策將具備更強的針對性和可操作性，從而提升正式、非正式環(huán)境規(guī)制的實施效率，有助于城市綠色創(chuàng)新的實現。假設2a：財政分權在正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響中有正向調節(jié)作用。假設2b：財政分權在非正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響中正向調節(jié)作用。二、研究設計（一）數據來源本文選取的樣本為2005-2018年中國285個城市的面板數據。數據均來自《中國城市統計年鑒》《中國統計年鑒》以及部分地方統計局，在實證中除綠色創(chuàng)新數據外對所有變量取對數處理。（二）變量定義綠色創(chuàng)新：本文運用SBM模型測算城市綠色創(chuàng)新水平。將地方科技從業(yè)人員數以及地方財政支出中科技投入作為綠色創(chuàng)新投入變量。用專利申請數作為綠色創(chuàng)新的期望產出指標。將工業(yè)廢水排放量，工業(yè)煙（粉）塵排放量以及工業(yè)二氧化硫排放量作為綠色創(chuàng)新的非期望產出，具體數值運用MAX—DEA軟件測算。正式環(huán)境規(guī)制用熵權法對工業(yè)固體廢物利用率、生活垃圾無害化處理率以及污水集中處理率三個指標進行綜合測度。非正式環(huán)境規(guī)制用熵權法對工資水平、人口密度以及教育水平三個指標進行綜合測度，其中工資水平用城鎮(zhèn)職工平均工資水平表示，教育水平用每萬人在校大學生數表示。財政分權：為全面考察地方政府的財政分權程度，財政支出分權水平：用地區(qū)人均一般公共預算財政支出與當年全國人均總預算財政支出之比衡量。在控制變量中，外商投資：選取各地區(qū)實際使用外資金額與地區(qū)生產總值之比表示，并用歷年的美元年平均匯率將其折算為人民幣。政府干預：用地方政府公共預算支出與地方生產總值之比衡量。地區(qū)交通水平：用人均實有道路面積數衡量。地區(qū)產業(yè)結構：用第二產業(yè)占比除以第三產業(yè)占比衡量。（三）估計方法為考察正式、非正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響，本文構建如下模型：在式（1）中，giit為被解釋變量，表示綠色創(chuàng)新水平，l.giit為滯后一期的綠色創(chuàng)新水平。X為解釋變量，分別表示正式環(huán)境規(guī)制、非正式環(huán)境規(guī)制。X2分別表示正式環(huán)境規(guī)制、非正式環(huán)境規(guī)制的二次項。Control為各控制變量，λi為個體固定效應、μt為時間固定效應，εit為隨機擾動項。α、β0～β6表示待估參數。為進一步考察財政分權對正式、非正式環(huán)境規(guī)制和綠色創(chuàng)新的調節(jié)效應，構建如下模型：在式（2）中，lnfediit表示財政分權水平、Xlnfediit分別表示正式、非正式環(huán)境規(guī)制與財政分權水平的交互項，用于考察財政分權的調節(jié)效應。γ1、γ2表示待估參數。其余變量參考式（1）。三、實證分析（一）環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的直接影響表1給出了系統GMM模型下，綠色創(chuàng)新滯后項以及正式、非正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的回歸結果。表1正式、非正式環(huán)境規(guī)制影響綠色創(chuàng)新的實證檢驗各模型中綠色創(chuàng)新滯后一期的估計系數在1%的水平下均顯著為正，表明我國綠色創(chuàng)新的發(fā)展存在明顯的路徑依賴特征，具有顯著的正向積累效應。模型（1）中，非正式環(huán)境規(guī)制的二次項系數在5%水平上顯著為正，表明非正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響整體上呈先抑制后促進的“U型”關系。模型（2）中，正式環(huán)境規(guī)制二次項系數在5%的水平下顯著為正。表明正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響整體上呈現出先抑制后促進的“U型”動態(tài)變化過程，實證結果驗證了假設1a。從控制變量來看，交通水平和外商投資對綠色創(chuàng)新的影響為正。政府干預和產業(yè)結構對綠色創(chuàng)新的影響顯著為負。（二）財政分權對環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新的調節(jié)作用表2為運用系統GMM模型考察財政分權對正式、非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新調節(jié)作用的影響。在表2中，財政分權的回歸系數分別在5%和1%的水平下顯著為正，表明財政分權有助于綠色創(chuàng)新活動的開展，在模型（3）中，正式環(huán)境規(guī)制與財政分權的交互項系數為0.0129，在10%的水平下顯著為正，表明財政分權在環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新之間產生了正向調節(jié)效應，財政分權下正式環(huán)境規(guī)制政策具有更強調動性和針對性，增加了正式環(huán)境規(guī)制的靈活性，有助于綠色創(chuàng)新活動的開展。非正式環(huán)境規(guī)制與財政分權的交互項為0.0297在1%水平下顯著為正。表明財政分權在非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新的影響中存在顯著的正向調節(jié)效應，財政分權提高了普通社會民眾的政治參與意識，非正式環(huán)境規(guī)制主體的政治積極性得到提高，有助于監(jiān)督和約束地方政府的投資偏好行為，進而促進政府參與城市綠色創(chuàng)新活動的效果，支持了假設2a、2b。表2財政分權調節(jié)效應的實證檢驗四、結論與建議通過理論分析與實證檢驗得出以下結論：一是整體上正式、非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新存在“U”型非線性關系。二是財政分權在正式、非正式環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新的影響中均存在正向調節(jié)效應。因此，政府需要優(yōu)化分權體制，明確地方政府在環(huán)境規(guī)制中的事權與職責。健全地方環(huán)