農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對策

農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對策目前，部分農(nóng)村信用社的不良貸款屢清屢有，前清后增，可謂是“老大難”或“牛皮癬”。那么農(nóng)村信用社的不良貸款成因是什么呢？帶著這一問題筆者深入農(nóng)村信用社進行了探究。

一、不良貸款形成的緣故

一是貸款把關(guān)不嚴(yán)，調(diào)查不細。在調(diào)查中發(fā)覺有相當(dāng)部分信用社的借款申請書是制式的，借款人借貸款只是在制式借款申請書上填填空，還有的借款人可不能填寫借款申請書，信貸人員就讓借款人拿別人的申請書比貓畫虎，對借款人的貸款用途和差不多情形不作深入細致地調(diào)查了解，而是采取問卷式的方式撰寫貸款調(diào)查報告，從源頭上埋下風(fēng)險隱患。二是擔(dān)保抵押不實或虛假質(zhì)押和抵押。在辦理貸款抵質(zhì)押手續(xù)時，對借款人所列出的抵質(zhì)押物品不進行實地考察論證，致使借款人憑空捏造抵質(zhì)押物或高估抵質(zhì)押物品價值,造成抵、質(zhì)押貸款不足額或質(zhì)押物有名無實,或名存實亡。三是借新還舊,淡化了借款人還貸意識。部分信用社對到期難以收回的貸款,采取借新還舊的方法進行變通,使差不多顯現(xiàn)風(fēng)險的貸款“搖身一變”成為正常貸款。在調(diào)查中發(fā)覺有的不良貸款看似新形成的，但實際上是差不多“變通”了幾次。有位信用社主任對這種現(xiàn)象專門無奈地說：“像如此的貸款假如在到期時抓緊點催收，專門有可能當(dāng)時就收回來了，現(xiàn)在再收就專門難了。”長時刻的借新還舊，使部分借款人淡化了信用意識，在催收不良貸款時假如信貸人員催的松他們就說沒錢，假如催的緊他們就要求換據(jù)，致使貸款越盤越死。四是違規(guī)展期,掩蓋了貸款風(fēng)險。有的信用社貸款逾期,不是在催收上下功夫、花力氣，而是在不符合展期條件的情形下,為了降低不良貸款占比擅自展期,無原則的“改頭換面”使不良貸款變成正常貸款，不僅掩蓋了貸款風(fēng)險，還失去了貸款的最佳催收期。五是化整為零,貸款壘大戶。有的信用社對某些超權(quán)限不符合規(guī)定的貸款,為躲避監(jiān)督檢查,將一筆大額貸款分成幾筆小額貸款,將單筆超權(quán)限貸款分成幾筆權(quán)限內(nèi)貸款,如此的貸款是不查不明白，一查嚇一跳，有的借款人全然就沒有償還所借貸款的能力，致使貸款形成不良。

二、計策

一是強化職業(yè)道德教育，培養(yǎng)高素養(yǎng)信貸隊伍。農(nóng)村信用社要對信貸從業(yè)人員要開展經(jīng)常性的業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)相關(guān)知識的培訓(xùn),加強對信貸從業(yè)人員職業(yè)道德和遵紀(jì)守法教育，認真貫徹執(zhí)行“三個方法一個指引”，嚴(yán)格信貸從業(yè)人員考核、等級治理和持證上崗制度，嚴(yán)肅信貸從業(yè)人員責(zé)任,端正信貸操作行為,從源頭上堵塞信貸風(fēng)險漏洞，杜絕亡羊補牢。

二是加大征信知識宣傳，提高貸戶信用意識。農(nóng)村信用社要加大征信知識的宣傳力度，結(jié)合“農(nóng)信進萬家”活動和送金融知識下鄉(xiāng)活動，廣泛宣傳“有借有還，到期歸還”的信貸原則和“守信光榮，賴債可恥”的信用理念，要大力宣傳本地區(qū)遵紀(jì)守信的好典型，嚴(yán)格打擊逃廢債行為，對信用好的借款戶要進行夸獎和鼓舞，對賴債戶要采取信貸制裁或法律手段強制收回，培樹借款人的信用觀念和還款意識，營造良好的信用環(huán)境。

三是堅持審貸分離，落實貸款“三查”制度。在實際工作中要嚴(yán)格實行審貸分離和分級授權(quán)、授信制度,加大對新增貸款的審控力度和責(zé)任清收力度,各信貸職能部門要各盡其職、各負其責(zé)，做到既相互配合又相互制約。同時，要嚴(yán)格實行貸款“三查”制度，做到貸前調(diào)查深入實際、貸時審查嚴(yán)格細致、貸后檢查全面到位，做到環(huán)環(huán)緊扣，嚴(yán)防在信貸工作中存在的重放輕管和貸款“三查”制度流于形式的現(xiàn)象發(fā)生。

四是要加大對信貸的稽核檢查頻率,充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督職能作用,把問題消滅在萌芽狀態(tài),堵塞信貸治理和運行中的漏洞。稽核人員不僅要對信貸治理的每個環(huán)節(jié)進行嚴(yán)查，而且還要細糾，要把重點放在發(fā)覺問題的糾改上，要做到問題得到糾改，責(zé)任人得到處理，形成一種高壓的治理態(tài)勢。

五是要加大責(zé)任追究力度,對違規(guī)借新還舊、違規(guī)展期、冒名貸款、化整為零、抵質(zhì)押不合規(guī)等行為從嚴(yán)懲戒,要發(fā)覺一筆查處一筆，絕不能手軟，從全然上解決形成不良貸款滋生的“土壤”和因素。農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解長期以來，農(nóng)村信用社在促進我國農(nóng)村經(jīng)濟進展和農(nóng)村社會的穩(wěn)固發(fā)揮了積極的作用。但由于體制不順，產(chǎn)權(quán)不清，治理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災(zāi)難等多種因素的阻礙，資產(chǎn)質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)信社進展的一大頑疾。在市場經(jīng)濟迅速進展，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下，如何解決不良債權(quán)問題、切實提高經(jīng)營治理水平已關(guān)系到農(nóng)信社能否連續(xù)生存和進展。本文從不良貸款成因入手，結(jié)合工作實踐，試圖就化解不良貸款、保全農(nóng)信社債權(quán)以及加強不良貸款內(nèi)部防范作粗淺的探討。

導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的緣故是多方面的，有行社脫鉤遺留問題、行政干預(yù)、企業(yè)逃廢債務(wù)等外部緣故，也有體制不健全、制度不完善、治理不到位等內(nèi)在因素。具體表現(xiàn)在：(1)地點政府的短期行為和不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)引致不良貸款；(2)農(nóng)信社經(jīng)營政策不明確，地點經(jīng)濟環(huán)境不穩(wěn)固，企業(yè)治理不善，引發(fā)不良貸款居高不下；(3)借款人信用意識差，社會信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀”；(4)農(nóng)信社自我約束機制和信貸治理機制不健全，貸款缺乏有效治理和操縱，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)連續(xù)惡化。

解決農(nóng)信社不良貸款問題，可考慮如下幾種措施和方法：

1、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，依照各地的實際情形，建立資產(chǎn)治理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。關(guān)于問題貸款嚴(yán)峻、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作治理部門直截了當(dāng)經(jīng)營一個單獨機構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來關(guān)心信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。關(guān)于不良貸款尚不十分嚴(yán)峻的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。

2、加強與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通和諧，爭取其明白得、支持，和諧清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主治理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機關(guān)正確行使權(quán)力，愛護信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地點政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。因此，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

3、運用法律武器，重錘出擊，依法強制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的預(yù)備，對一些有專門背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情形摸清晰，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的成效。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)峻和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。今年，人民銀行已把打擊逃廢銀行債務(wù)行為，切實愛護金融債權(quán)，作為年內(nèi)整頓和規(guī)范金融秩序工作的重點。這為農(nóng)信社加大了“依法收貸”的力度制造了良好的外部環(huán)境。

4、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動和鼓舞全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵夸獎，以調(diào)動職員清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人職員作失誤，未能對貸款風(fēng)險保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、治理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

5、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社經(jīng)常采取的方式有：貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等。

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來源：金融早報

）農(nóng)信社不良貸款成因及化解計策長期以來，農(nóng)村信用社對促進我國農(nóng)村經(jīng)濟進展和穩(wěn)固，發(fā)揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康進展的全然因素，也直截了當(dāng)阻礙著信用社經(jīng)營效益和連續(xù)生存和進展。近年來，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風(fēng)險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社進展的頑疾。因此，在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經(jīng)營治理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農(nóng)村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農(nóng)村陣地，擴大市場占有率，就要依照自身情形結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，既要有方法，又要有策略，劃時期清收，盡快在具體工作中實施，制造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功體會，疏堵結(jié)合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在操縱新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的成效。一、不良貸款的形成緣故關(guān)于農(nóng)信社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟進展的高度，探究化解的思路和計策。對不良貸款形成的可能緣故進行分析，有助于預(yù)防、化解貸款風(fēng)險。（一）是貸款風(fēng)險識別和選擇機制不健全。對借款人的準(zhǔn)入判定，不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的推測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情形下，發(fā)放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現(xiàn)能力專門低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯顯現(xiàn)風(fēng)險，相關(guān)責(zé)任人卻因怕暴露問題擔(dān)責(zé)任，沒有迅速采取有效措施清收，把期望寄予于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成缺失。（二）是貸款治理機制設(shè)置不合理。在貸前調(diào)查時期，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和體會，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸說，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸款的審批時期，未嚴(yán)格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸治理人員對日常監(jiān)督治理不力，存在“重放輕收輕治理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，全然沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。（三）是信貸人員素養(yǎng)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)治理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品行和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素養(yǎng)直截了當(dāng)阻礙到貸款的質(zhì)量，專門是在治理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情形下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素養(yǎng)不高，難以進行貸款的科學(xué)決策和有效治理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性專門大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的推測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀體會的成分較重，用體會代替制度。關(guān)于立即產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置方法來，只是將期望寄予于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白白費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于治理體制緣故以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。（四）是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為一般欺詐和嚴(yán)峻欺詐。所謂一般欺詐行為，指借款人要緊通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特點有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的要緊用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款要緊用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。假如經(jīng)營按打算進行，借款人也不情愿拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使顯現(xiàn)其他情形時，借款人盡管無力歸還貸款，但通常情愿與信用社合作。嚴(yán)峻欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款并貸款要緊用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獵取個人利益。這種欺詐的要緊特點有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)懷，甚至借款人全然沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的確實是為了更方便地獵取貸款；（3）借款人獵取貸款并不用于要緊業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為要緊以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性專門小。（六）是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生氣。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。（七）是借款人遭受不可抗拒因素阻礙，致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)難風(fēng)險能力較低，大多數(shù)地點存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)難，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直截了當(dāng)阻礙農(nóng)民收入，阻礙貸款的歸還。（八）是行政干預(yù)因素。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，地點政府壓，地點財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直截了當(dāng)削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。地點政府行政干預(yù)嚴(yán)峻，造成“領(lǐng)導(dǎo)定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最終承擔(dān)風(fēng)險。（九）是缺乏完備有效的貸款治理內(nèi)部制約機制,貸款風(fēng)險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個樣,責(zé)任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)峻，上級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解計策（一）提高思想認識，高度重視信貸風(fēng)險的治理。第一，要增強風(fēng)險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學(xué)習(xí)，提高對信貸風(fēng)險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風(fēng)險無處不在。第一，應(yīng)建立“不愿違”的自律機制。關(guān)鍵是排除職員違規(guī)的動機，增強自我約束、自我操縱的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為要緊內(nèi)容的社會主義榮辱觀教育，引導(dǎo)職員樹立正確的世界觀、人一輩子觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風(fēng)險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結(jié)和分析過去，全面提高增量貸款質(zhì)量，幸免前清后增現(xiàn)象，各項制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中。（二）及時把握借款人動態(tài)，減少信貸風(fēng)險。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。借款人經(jīng)營好壞直截了當(dāng)阻礙著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，農(nóng)信社有權(quán)也必須了解借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營和資金運用情形，把握第一手資料，依照借款人的實際情形及時調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業(yè)務(wù)主管人員在所轄范疇搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟收入狀況，經(jīng)常與貸戶談心，幫其走出喪氣的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項目，采取滾雪球式進展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風(fēng)險。（三）要積極爭取國家及地點政府的扶持。其一，要爭取國家對農(nóng)信社的優(yōu)待政策，積極為農(nóng)信社制造寬松的經(jīng)營環(huán)境。在利率上，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營業(yè)稅；國有企業(yè)破產(chǎn)時把農(nóng)信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地點政府對農(nóng)信社的大力支持。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地點政府的明白得和支持。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門的專門作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解信貸風(fēng)險的力度。二要促使地點政府在地點企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，積極支持農(nóng)信社落實債務(wù)。（四）加強內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險防范機制。（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會的職能，發(fā)揮基層\o""信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”。第一，把好貸前調(diào)查關(guān)，進行嚴(yán)格的貸前調(diào)查，以市場為導(dǎo)向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關(guān)，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關(guān)，重點抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時把握信貸風(fēng)險的變化，及時貸款治理策略，將風(fēng)險消滅于萌芽狀態(tài)。（2）、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制。建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制能夠為農(nóng)信社防范信貸風(fēng)險提供重要參考，及時化解潛在風(fēng)險，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風(fēng)險預(yù)警機制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險預(yù)警信號，要緊包括：（1）財務(wù)早期預(yù)警信號，要緊檢查企業(yè)的會計報表、應(yīng)收帳款的變化情形；（2）治理層的早期預(yù)警信號，要緊檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動對企業(yè)打算目標(biāo)、勞資關(guān)系、經(jīng)營宗旨等的阻礙；（3）經(jīng)營狀況早期預(yù)警信號，要緊檢查企業(yè)的財務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫存情形，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號，要緊檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)對票據(jù)、短期借款、還款來源等方面的變化情形。（3）、完善信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴(yán)操縱保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險。一是嚴(yán)格依照《貸款通則》辦理業(yè)務(wù)，按照《擔(dān)保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。要對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴(yán)格的審查。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不?！钡默F(xiàn)象發(fā)生。三是對舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險。（4）、完善貸款風(fēng)險補償機制。一是提高呆帳預(yù)備金提取比例，并承諾農(nóng)信社依照風(fēng)險狀況提取

一定金額的專門預(yù)備金。二是承諾建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風(fēng)險保證金和利息備付金，專戶儲備，必要時可用于還貸付息。（5）、完善信貸風(fēng)險責(zé)任機制。一要明確農(nóng)信社一把手對本社信貸風(fēng)險治理的全面責(zé)任制。二是對新增貸款嚴(yán)格實行“第一責(zé)任人”制度，信貸員作為第一責(zé)任人要負責(zé)貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風(fēng)險進行重新確認，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款要由責(zé)任人負責(zé)收回，不能明確責(zé)任人的要層層落實清收責(zé)任。二、認真落實第一責(zé)任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，第一應(yīng)從自身查找緣故，經(jīng)辦人是首要的追究對象，因其熟悉當(dāng)時的辦貸情形。有的同志現(xiàn)已退休或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無從下手，那將永久無法落實！退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應(yīng)的制約措施，如：發(fā)生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請監(jiān)管委員會給予和諧解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和諧解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優(yōu)的目的。并指定專人進行統(tǒng)計，以保證各項數(shù)字準(zhǔn)確無誤，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)（五）強化信貸隊伍建設(shè)，提高信貸人員素養(yǎng)。1、競爭上崗。讓那些作風(fēng)正派、有強烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的職員從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風(fēng)險。2、要強化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批熟知業(yè)務(wù)、善于經(jīng)營\o""治理和社會公關(guān)的“復(fù)合型”人才。3、推行信貸人員等級治理制度，按級定酬，并依照對農(nóng)信社的奉獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關(guān)鍵。操縱新增不良貸款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增強農(nóng)信社核心競爭能力，實現(xiàn)信用社可連續(xù)進展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關(guān)鍵。信貸風(fēng)險是相伴著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新確實是要從完善內(nèi)部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是全然。不良貸款形成的緣故是多方面的，清舊確實是通過規(guī)范不良貸款的治理，落實清收責(zé)任，嚴(yán)格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結(jié)合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務(wù)收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴(yán)格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執(zhí)行各項制度的基礎(chǔ)，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務(wù)，簽訂責(zé)任狀，實行專門機構(gòu)、專職人員、專業(yè)經(jīng)營、專項考核的治理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與酬勞掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和制造性，促進不良貸款清收工作的開展?？匦陆蹬f既要抓好對大額貸款的治理和清收，更不可忽視對小額貸款的監(jiān)管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。小額貸款額度小，容易收，專門是在農(nóng)村經(jīng)濟快速進展，農(nóng)民富裕程度增加的情形下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲戒不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強有力的清收態(tài)勢，震懾一些等待觀望，妄圖躲避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶，實現(xiàn)四兩拔千金的清收成效。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強阻礙力。小額貸款難收回的一個重要緣故，確實是當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關(guān)系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會說明信用社清收不良貸款的信心和決心，關(guān)于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社職員在清收過程中，能夠更廣泛地深入村組、農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā)放和治理當(dāng)?shù)仄渌J款、操縱新增不良貸款，探究更多有益的工作體會。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù)，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業(yè)務(wù)的要緊特點。因此，信用社必須立足自身業(yè)務(wù)工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和治理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成龐大工作合力，推動整體業(yè)務(wù)大進展。（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，依照各地的實際情形，建立資產(chǎn)治理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。關(guān)于問題貸款嚴(yán)峻、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作治理部門直截了當(dāng)經(jīng)營一個單獨機構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來關(guān)心信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。關(guān)于不良貸款尚不十分嚴(yán)峻的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。（八）、加強與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通和諧，爭取其明白得、支持，和諧清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主治理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機關(guān)正確行使權(quán)力，愛護信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地點政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。因此，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的預(yù)備，對一些有專門背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情形摸清晰，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的成效。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)峻和惡意逃債