【合生國(guó)際酒店管理(集團(tuán))有限公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法】

【合生國(guó)際酒店管理(集團(tuán))有限公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法】合生國(guó)際酒店治理（集團(tuán)）有限公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)治理方法二零零四年四月目錄總則 ············································（1）財(cái)務(wù)治理制度 ································（1）財(cái)務(wù)打算治理 ·········································（1）會(huì)計(jì)核算原則 ·········································（2）資金治理規(guī)定··········································（3）付款審批治理··········································（4）外匯治理規(guī)定··········································（6）臺(tái)賬的治理···········································（7）成本費(fèi)用的治理········································（7）會(huì)計(jì)憑證及帳薄的治理··································（8）會(huì)計(jì)報(bào)表··············································（9）會(huì)計(jì)監(jiān)督·············································（10）財(cái)產(chǎn)治理制度··································（11）總則···············································（11）財(cái)產(chǎn)的劃分···········································（12）財(cái)務(wù)治理組織和人員職責(zé) ······························（13）財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定·····················（14）固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的治理··················（16）物料用品、專用基金材料的治理··························（18）廢舊物資治理·········································（18）棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定·························（19）損壞、遺失公物的賠償規(guī)定·····························（19）會(huì)計(jì)科目·············································（20）餐飲成本操縱制度······························（22）酒店采購(gòu)實(shí)施細(xì)則······························（24）總則···············································（24）采購(gòu)申請(qǐng)·············································（24）采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)····························（25）基準(zhǔn)單價(jià)············································（26）審批程序·············································（27）購(gòu)買·················································（27）進(jìn)口物資報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn) ·································（28）物資運(yùn)輸·············································（28）物資驗(yàn)收·············································（29）結(jié)算工作·············································（29）專門采購(gòu)項(xiàng)目 ········································（30）采購(gòu)業(yè)務(wù)治理·········································（30）獎(jiǎng)懲規(guī)定············································（31）電腦房工作制度································（31）資金治理實(shí)施細(xì)則······························（33）總則··············································（33）資金打算治理·········································（33）年度資金打算·········································（33）月度資金打算·········································（33）付款審批治理·········································（34）合同付款審批 ········································（34）非合同付款審批·······································（37）資金治理規(guī)定········································（40）資金調(diào)撥 ············································（41）資金的支付···········································（42）現(xiàn)金付款的規(guī)定·······································（42）資金支付的反饋·······································（42）監(jiān)控體系 ············································（42）獎(jiǎng)懲規(guī)定 ············································（43）會(huì)計(jì)核算治理實(shí)施細(xì)則 ·························（45）總則···············································（45）一樣原則·············································（46）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置·······································（47）會(huì)計(jì)核算差不多規(guī)范·····································（47）流淌資產(chǎn)的核算·······································（51）固定資產(chǎn)的核算·······································（56）無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的核算·····························（58）所有者權(quán)益···········································（59）流淌負(fù)債及長(zhǎng)期負(fù)債的核算·····························（61）成本和費(fèi)用的核算·····································（63）營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)的利潤(rùn)分配的核算·························（64）會(huì)計(jì)科目的使用規(guī)范··································（66）會(huì)計(jì)報(bào)表·············································（67）稅收治理規(guī)定·········································（68）稅務(wù)治理············································（68）其他稅收事項(xiàng)處理····································（69）財(cái)政、稅務(wù)登記及年審··································（69）發(fā)票治理·············································（71）稅務(wù)檢查·············································（71）責(zé)任及其他···········································（71）發(fā)票治理規(guī)定·········································（72）發(fā)票的開具··········································（73）獎(jiǎng)懲規(guī)定·············································（75）第八章附則·············································（77）總則為加大酒店的財(cái)務(wù)治理，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作程序，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)系統(tǒng)治理方法》制訂本財(cái)務(wù)治理制度，酒店集團(tuán)本部及下屬各酒店必須遵守。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部在集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁的直截了當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)和在集團(tuán)財(cái)務(wù)治理中心的指導(dǎo)下對(duì)該方法的執(zhí)行情形進(jìn)行監(jiān)督、治理。財(cái)務(wù)治理制度財(cái)務(wù)打算治理酒店財(cái)務(wù)打算要緊包括經(jīng)營(yíng)打算，資本性支出打算，現(xiàn)金收支打算，外匯收支打算，還本付息打算，人員編制和工時(shí)利用打算等。經(jīng)營(yíng)打算的制訂，要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的治理目標(biāo)為依據(jù)，以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。資本支出打算的制訂，要按照酒店實(shí)際情形和工程部專業(yè)人員提出的修理改造打算以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置打算，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部按照集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指示，按照打算的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。現(xiàn)金收支打算的制訂，要按照經(jīng)營(yíng)打算，資本性支出打算，還本付息打算，外匯收支打算等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。下年度的經(jīng)營(yíng)打算編制時(shí)刻在每年10-11月完成。財(cái)務(wù)打算報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后，由酒店治理班子托付財(cái)務(wù)部將打算指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店治理班子將按周、按月考核打算完成的情形，并按照市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)推測(cè)的情形，持續(xù)地調(diào)整周、月、年的打算。在財(cái)務(wù)打算執(zhí)行過程中，按時(shí)刻劃分成年度打算、三個(gè)月推測(cè)打算和本月調(diào)整打算。為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出打算超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)；酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)打算審批每一筆支出，對(duì)沒有列入打算的臨時(shí)急需開支，則需按照情形報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)核算原則酒店的會(huì)計(jì)核算工作是按照中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。會(huì)計(jì)核算采納“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。會(huì)計(jì)記帳采納借貸記帳法。酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫。記賬本位幣為人民幣。記賬匯率以國(guó)家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)折舊采納直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值；開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費(fèi)用采納平均攤銷法。第三節(jié)資金治理規(guī)定流淌資金治理流淌資金的治理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。流淌資金治理的依據(jù)是按酒店治理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量打算表執(zhí)行。要加大流淌資金治理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)對(duì)款的支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。各酒店的流淌資金由酒店集團(tuán)按照集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。固定資金治理酒店固定資金要緊是銀行存款。按酒店規(guī)定，營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大修理費(fèi)用，要緊用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的修理、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。凡差不多列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出打算的項(xiàng)目，必須向酒店集團(tuán)申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款?，F(xiàn)金治理酒店現(xiàn)金治理采納備用金制度。1.1按照經(jīng)營(yíng)情形，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。1.2備用金金額的核定是按照每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情形，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情形表，講明檢查結(jié)果，關(guān)于核查出的長(zhǎng)短款，要講明緣故提出處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款項(xiàng)都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要按照支出情形隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條.3.點(diǎn)?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)對(duì)款主管逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。關(guān)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。關(guān)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的治理3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng)，由總會(huì)計(jì)師按照所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)填寫支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)對(duì)款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)，并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。每月定期編制月度現(xiàn)金流量表4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支打算。4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表，按時(shí)計(jì)提酒店資金（利潤(rùn)）。4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按打算和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支打算，使酒店在現(xiàn)金日常治理中能按打算進(jìn)行。付款審批治理合同付款審批合同請(qǐng)款規(guī)定：（1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。（2）所有以酒店名義簽訂的合同，不管合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核，登記。合同付款審批職責(zé)：由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范疇，各條線把關(guān)。財(cái)務(wù)部應(yīng)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé)，屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核；屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部進(jìn)行二級(jí)審核。合同付款審批權(quán)限：20萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理；20萬元以上月資金打算內(nèi)和月資金打算外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。非合同付款審批行政費(fèi)用付款審批審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)；審批權(quán)限：2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理；2.2酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理；2.3酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。行政費(fèi)用外付款審批：審批職責(zé)：同合同付款審批職責(zé)；審批權(quán)限：2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人；2.22萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，酒店集團(tuán)老總；2.310萬元以上月資金打算內(nèi)和資金打算外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。付款集中會(huì)審方法：酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總應(yīng)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。第五節(jié)外匯治理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯治理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。1994年1月1日國(guó)家外匯治理局宣布取消官方外匯牌價(jià)，酒店以中國(guó)人民銀行每天公布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ)，以中國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格，外國(guó)客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算?？腿耸褂猛鈳判庞每ǜ犊顣r(shí)，應(yīng)將信用卡直截了當(dāng)從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也能夠按照需要直截了當(dāng)存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直截了當(dāng)進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定操縱外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時(shí)可向外匯治理局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格操縱，每筆匯款必須通過酒店治理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯治理班子另有規(guī)定時(shí)，則按規(guī)定辦理。建立嚴(yán)格的往來款項(xiàng)記錄，關(guān)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)記帳；同時(shí)建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)列入當(dāng)期損益。酒店外幣兌換從銀行購(gòu)買水單后，趕忙登記并妥善保管，使用過的水單，要及時(shí)注銷號(hào)碼，每天外幣兌換處治理人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫(kù)儲(chǔ)存。酒店按政府各部門對(duì)外匯治理要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情形，要分析具體情形，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，幸免外匯收支的重復(fù)打算。外匯的稽核要緊對(duì)《外匯治理暫行條例》和《外匯治理施行細(xì)則》執(zhí)行情形的稽核；對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日?；斯ぷ饔韶?cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。臺(tái)賬的治理為加大酒店的資產(chǎn)治理，防止資產(chǎn)的流失，各有關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。各相應(yīng)崗位按照合同費(fèi)用、物資的具體情形設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類不、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)刻、合同金額等設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)置項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目。各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到“日清月結(jié)”。各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過程中如發(fā)覺帳實(shí)不符的情形，應(yīng)及時(shí)查明緣故，并將差異情形及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按有關(guān)制度辦理。每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量操縱，對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。成本費(fèi)用的治理成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工酬勞或其它耗費(fèi)。按照治理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分不進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核治理。酒店成本要緊指餐飲成本和商品成本。餐飲成本要緊指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；商品成本要緊指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。費(fèi)用的核算與操縱營(yíng)業(yè)費(fèi)用，要緊是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的直截了當(dāng)費(fèi)用，是各部門可直截了當(dāng)操縱的費(fèi)用；行政費(fèi)用，要緊是行政治理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及修理費(fèi)用，是不能直截了當(dāng)計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用；非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，要緊是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用，是治理者無法直截了當(dāng)操縱的費(fèi)用。關(guān)于第二類行政治理費(fèi)用，由各職能部門進(jìn)行操縱，按照預(yù)算打算進(jìn)行考核。成本費(fèi)用核算原則依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)刻作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其有關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度有關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度有關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出，不能列入成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)憑證及賬簿的治理會(huì)計(jì)憑證治理會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采納的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此酒店的付款憑證要緊以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過科目代號(hào)來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無差錯(cuò)。酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢。賬簿的治理酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來代替，因此，酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的?？傎~做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)對(duì)款本月每一科目的發(fā)生額及余額直截了當(dāng)轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上儲(chǔ)存。光盤按一定編號(hào)專人保管，存放在保險(xiǎn)柜中。會(huì)計(jì)賬簿要保管好，方法與記賬憑證治理類同。定期打印所有帳表，按類不裝訂成冊(cè)，至少一式二份，由財(cái)務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。專門是對(duì)應(yīng)定期儲(chǔ)存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)通過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清晰，講明合理，上報(bào)及時(shí)。在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好講明，內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營(yíng)治理提供數(shù)據(jù)。所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。關(guān)于需要長(zhǎng)期儲(chǔ)存的報(bào)表，要登記造冊(cè)，按年度分類裝訂，妥善保管。查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，愛護(hù)國(guó)家和酒店的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核?？偝黾{不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會(huì)計(jì)人員要緊職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參與擬訂財(cái)務(wù)打算，分析預(yù)算執(zhí)行情形，考核資金使用情形，考核資金使用成效；揭露經(jīng)營(yíng)治理中的咨詢題。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部要緊負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。財(cái)務(wù)治理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線垂直式治理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)治理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直截了當(dāng)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。酒店財(cái)務(wù)部必須同意政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)按照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情形，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。財(cái)產(chǎn)治理制度總則為搞好酒店經(jīng)營(yíng)治理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張白費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加大財(cái)產(chǎn)治理，獲得最好的成效。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積存資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品購(gòu)入作為流淌資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。搞好財(cái)產(chǎn)治理，必須嚴(yán)格操縱財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)打算的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、修理、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額治理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置賬頁(yè)、賬卡。分級(jí)治理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。酒店全體職員必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)治理制度，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)修理和保養(yǎng)。要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予夸獎(jiǎng)與獎(jiǎng)勵(lì)，關(guān)于保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批判、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)缺失，極其嚴(yán)峻者要受到有關(guān)行政處分。財(cái)產(chǎn)的劃分固定資產(chǎn)：由酒店貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值盡管低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的要緊財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值盡管低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。低值易耗品：由酒店流淌資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、來賓用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上?；ú牧霞霸O(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。廢舊物資：為酒店差不多確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一樣不再發(fā)放。個(gè)不物品需要利用時(shí)，要開出庫(kù)單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。此類物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫(kù)房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)不物品，部門或班組需用時(shí)須通過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位能夠處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。財(cái)產(chǎn)治理組織和人員職責(zé)酒店各單位部門在用、在庫(kù)財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一治理；在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由庫(kù)房治理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)治理。財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)的職責(zé)負(fù)責(zé)把握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情形，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)治理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)打算，督促采購(gòu)人員及時(shí)采購(gòu)，保證供應(yīng)。認(rèn)真辦理各種物資的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清晰，賬務(wù)處理及時(shí)。負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫(kù)房治理員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用部門（班組）核對(duì)帳卡，通過盤點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)覺咨詢題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫(kù)房治理員和部門（班組）財(cái)產(chǎn)治理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的治理工作，發(fā)覺賬物不符，要及時(shí)查明緣故，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和處理。保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)刻、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)存不足的物資及時(shí)提出申購(gòu)，以確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。庫(kù)房治理員的職責(zé)按照每年（季）的物資流量和庫(kù)存情形，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加打算，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清晰完整，及時(shí)核對(duì)賬物，做好存檔以防丟失。堅(jiān)持執(zhí)行治理制度，把握治理業(yè)務(wù)，隨時(shí)把握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、性能和使用時(shí)刻等情形。庫(kù)存物品要適量，做到不積壓白費(fèi)，又保證營(yíng)業(yè)部門用量。定期（每月）清點(diǎn)庫(kù)房存貨，保持賬物相符。發(fā)放物資按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)帳目，以保證帳帳相符。堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免白費(fèi)。庫(kù)房物品存放要分門不類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。使用部門財(cái)產(chǎn)治理員（或兼職）職責(zé)負(fù)責(zé)治理本部門班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)覺差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳卡把握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情形，及時(shí)提出修理和處理意見。妥善保管本部門班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)打算的編制財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)要按照酒店的經(jīng)營(yíng)情形，把握定額指標(biāo)和日常使用情形，編制年（季、月）的請(qǐng)購(gòu)打算，交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店治理班子討論通過后列入年（季、月）度打算，經(jīng)酒店集團(tuán)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列入打算者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加打算要按規(guī)定報(bào)批。酒店之間能夠通用的經(jīng)營(yíng)物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團(tuán)指定的品種），由倉(cāng)庫(kù)或有關(guān)部門提出請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)采購(gòu)部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。采購(gòu)酒店所有財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部按采購(gòu)制度辦理，使用單位不得自行購(gòu)置。任何物品無購(gòu)置打算或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。若使用單位在品種規(guī)格上有專門要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必須由采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)治理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫入庫(kù)單，送庫(kù)房治理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開，嚴(yán)禁套購(gòu)，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購(gòu)。要按使用單位的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和白費(fèi)。驗(yàn)收收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要按照訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。遇有下列情形，收貨部能夠拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理2.1未按打算批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；2.2購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；2.3供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清晰有涂改者不驗(yàn)收；2.4屬于貴重物品和需要通過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗(yàn)收；2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí)，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，若外地托收無承付進(jìn)貨，由采購(gòu)員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。審批差不多建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。低值易耗品和其它物品購(gòu)置打算經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支打算內(nèi)執(zhí)行；打算內(nèi)零星購(gòu)置及大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)酒店集團(tuán)審批。物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明緣故，簽署意見報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的治理庫(kù)房財(cái)產(chǎn)治理酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、余外及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放在庫(kù)房保管。財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)治理小組負(fù)責(zé)治理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)，分不獨(dú)立立帳，操縱庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)量。憑入庫(kù)、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明緣故，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。部門班組財(cái)產(chǎn)治理各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。部門保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號(hào)，按照領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)覺賬物不符及時(shí)查明緣故，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)治理小組，并由財(cái)產(chǎn)治理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)使用部門領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫(kù)房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。余外財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房，在查明緣故后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫(kù)房治理員簽收，三聯(lián)分不作為部門、庫(kù)房、會(huì)計(jì)記帳憑證。使用部門向庫(kù)房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)治理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。然而，由于活動(dòng)任務(wù)差不多完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品能夠退回庫(kù)房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫(kù)房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存放地點(diǎn)由庫(kù)房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以幸免重復(fù)列支費(fèi)用。財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù)使用部門之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時(shí)調(diào)整總帳的存放地點(diǎn)，以保證帳帳相符。凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，能夠辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫(kù)房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，由廢品庫(kù)房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷帳。租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)治理小組辦理手續(xù)。酒店財(cái)產(chǎn)一樣不借給私人，如屬專門需要必須得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。庫(kù)房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不承諾帶出保管部門或酒店。租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。對(duì)外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)賠償（專門物品要加倍賠償）。物料及用品、專用基金材料的治理庫(kù)房的治理物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)治理小組統(tǒng)一建帳治理。購(gòu)進(jìn)的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫(kù)者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫(kù)外不作入庫(kù)，但必須驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)治理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。操縱進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。庫(kù)房治理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫(kù)存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更換數(shù)字，治理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。各部門領(lǐng)用物品如有余外或有適用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫(kù)房，退回時(shí)，以紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫(kù)房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。庫(kù)房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。廢舊物資治理各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫(kù)房保管，其它部門不準(zhǔn)自行處理。廢舊物資要立帳登記治理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫(kù)房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。庫(kù)房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定工作降服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)刻內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回降服室。按財(cái)產(chǎn)治理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額治理方法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。損壞、遺失公物的賠償規(guī)定來賓損壞、遺失公物的賠償規(guī)定來賓損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人，視情形決定賠償意見。若免予賠償者，一樣應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。來賓損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)算賠償費(fèi)：2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)賠償；2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不阻礙整體美觀，可賠償修理費(fèi)；2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但阻礙整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值部分；2.4損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值運(yùn)算賠償，若賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)運(yùn)算賠償費(fèi)。2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)志或因采購(gòu)數(shù)量少而難于購(gòu)買的按原價(jià)的1.5或2倍賠償。職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀緣故使公物受到缺失時(shí)，全賠或部分賠償；非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受缺失時(shí)，令其全部賠償，并給予批判教育。因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)峻事故要追究刑事責(zé)任。凡因財(cái)產(chǎn)遭受缺失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)峻者要給予一定的行政處分。賠償手續(xù)5．1來賓或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門財(cái)產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分不作為部門班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。5．2部門財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)治理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。5．3來賓當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)治理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。5．4職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)治理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)有關(guān)的二級(jí)科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)的金額變化情形。財(cái)務(wù)部庫(kù)房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。財(cái)務(wù)部庫(kù)房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情形，以幸免財(cái)產(chǎn)紛亂。正確使用《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)并與移交數(shù)量比較。1.2盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點(diǎn)及盤點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。1.3盤點(diǎn)表使用講明：盤點(diǎn)表以保管使用部門為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量按照申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行，在盤點(diǎn)數(shù)量欄填寫實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實(shí)。1.4其它：為了便于盤點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)，適當(dāng)時(shí)候輪番進(jìn)行盤點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤點(diǎn)一次，移交與盤點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書面形式呈報(bào)治理班子處理并按規(guī)定處理。低值易耗品在用記錄2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點(diǎn)。2.2記錄表的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門、存放地點(diǎn)；入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢及庫(kù)存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。2.3記錄表使用講明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品的庫(kù)存及在用數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量及盤點(diǎn)人姓名。4其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)治理班子處理并按規(guī)定辦理。餐飲成本操縱制度飲食成本的操縱方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算治理制。標(biāo)準(zhǔn)成本是按照餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是操縱食品和飲料成本。餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本操縱會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。食品和飲料配方規(guī)定飲食成本操縱會(huì)計(jì)配合廚師長(zhǎng)和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并運(yùn)算出銷售價(jià)格。菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都按照產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本操縱會(huì)計(jì)和廚師通過加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。飲料按照雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)算價(jià)格。菜單與飲料單的調(diào)整時(shí)，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，操縱實(shí)際成本消耗。飲食成本信息反饋規(guī)定此規(guī)定是為了把握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，操縱實(shí)際成本消耗。財(cái)務(wù)部每日對(duì)各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時(shí)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。按照銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。成本形成治理規(guī)定為操縱成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過程進(jìn)行治理。庫(kù)房收貨必須填入庫(kù)單，廚房領(lǐng)料必須按照生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。財(cái)務(wù)部按照飲食采購(gòu)打算操縱進(jìn)貨成本。財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫(kù)房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。組織采購(gòu)員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購(gòu)質(zhì)量，有效地操縱成本形成過程。餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)確實(shí)是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要把握整個(gè)成本操縱實(shí)施情形如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情形，并提出改進(jìn)措施，操縱實(shí)際成本消耗。每日審查食品和飲料收入2.1餐飲收入治理由餐廳收款員按照實(shí)際銷售制作收入報(bào)表；核數(shù)員編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營(yíng)業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。2.2財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級(jí)治理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。2.3財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。2.4發(fā)覺差錯(cuò)和不符，要查明緣故，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。每日審查原料成本消耗3.1每日定時(shí)檢查采購(gòu)收貨單、庫(kù)房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本，并按照食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查結(jié)果，運(yùn)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異操縱在+1%的范疇內(nèi)。3.2對(duì)外地采購(gòu)和國(guó)外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本操縱，審核單據(jù)并運(yùn)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。3.3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)成本統(tǒng)計(jì)表”將飲食與飲料分開。編制“餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告”4.1飲食部按照每日營(yíng)業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營(yíng)業(yè)情形進(jìn)行總結(jié)評(píng)判，編制餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告。4.2報(bào)告要求詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情形，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對(duì)阻礙成本率變化的各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。酒店采購(gòu)實(shí)施細(xì)則采購(gòu)部是酒店的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合集團(tuán)總部《招標(biāo)治理方法》制訂采購(gòu)方式及程序。本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品?？倓t為了搞好酒店采購(gòu)工作，保證采購(gòu)到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成，防止一些不正常情況發(fā)生，特制定此細(xì)則。采購(gòu)部是酒店采購(gòu)工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購(gòu)買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一樣不得自行采購(gòu)。所有采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。有關(guān)人員在采購(gòu)、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提升業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。采購(gòu)申請(qǐng)倉(cāng)庫(kù)保管員要按照酒店的經(jīng)營(yíng)情形，把握定額指標(biāo)和日常使用情形，編制年（季、月）的采購(gòu)打算交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店治理班子討論，通過后列入年（季、月）度打算，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。凡是倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備的項(xiàng)目均由其提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢查庫(kù)存量、消耗量及編制的采購(gòu)打算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備以外的項(xiàng)目由各使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須查詢倉(cāng)庫(kù)是否有該項(xiàng)物資，或在倉(cāng)庫(kù)余外物資中是否有代用品。經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購(gòu)買項(xiàng)目，必須由倉(cāng)庫(kù)或使用部門按照不同情形提早填寫不同類型的申購(gòu)單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購(gòu)部。廚房直截了當(dāng)正常消耗食品填寫“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購(gòu)部。廚房直截了當(dāng)正常消耗食品以外的采購(gòu)項(xiàng)目填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”，一式五聯(lián)報(bào)采購(gòu)部。所有申購(gòu)單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清晰其規(guī)格、型號(hào)等條件（或?qū)ｉT要求）等，以便采購(gòu)員購(gòu)買。所有采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)要加大打算性，減少盲目性，提早填寫，留有余地。國(guó)外進(jìn)口項(xiàng)目需提早二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。國(guó)內(nèi)加工或訂做的項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提早提出申請(qǐng)。國(guó)內(nèi)常用批量項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請(qǐng)打算，分批到貨。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)一樣項(xiàng)目需提早兩周提出申請(qǐng)。廚房直截了當(dāng)正常消耗食品每天下午提出申請(qǐng)，次日上午進(jìn)貨。專門項(xiàng)目或緊急項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定處理。采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)送到采購(gòu)部審批后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購(gòu)員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)?！皬N房每日市場(chǎng)訂單”直截了當(dāng)報(bào)送采購(gòu)部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。采購(gòu)人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類整理，對(duì)其中有疑咨詢的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無誤后，按照要求時(shí)限查找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；通過酒店擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報(bào)上級(jí)批閱?！皣?guó)外采購(gòu)申請(qǐng)單”由采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。通常以發(fā)電傳、傳確實(shí)方式向香港或國(guó)外供應(yīng)廠商詢價(jià)；屬國(guó)家操縱進(jìn)口的項(xiàng)目在詢價(jià)的同時(shí)，向酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部匯報(bào)。供應(yīng)廠商的優(yōu)待、折扣、贈(zèng)送、回扣等必須歸酒店所有，并在報(bào)價(jià)中注明。關(guān)于專門要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門要作詳細(xì)講明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)治理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。采購(gòu)部對(duì)內(nèi)要主動(dòng)與使用部門保持緊密聯(lián)系，樹立服務(wù)意識(shí)，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情形；對(duì)外經(jīng)常作好市場(chǎng)調(diào)查研究，把握市場(chǎng)行情，主動(dòng)主動(dòng)向使用部門舉薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的代用品；主動(dòng)主動(dòng)向治理班子提供市場(chǎng)情形所購(gòu)物品的策略。所有采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購(gòu)部在充分了解并把握市場(chǎng)行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門主動(dòng)與采購(gòu)部辦理和諧配合，關(guān)于所把握的供應(yīng)廠商情形及購(gòu)貨意向通報(bào)采購(gòu)部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。確屬疑難采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部和使用部門雙方必須及時(shí)聯(lián)系溝通或上報(bào)酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部，研究計(jì)策。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。基準(zhǔn)單價(jià)基準(zhǔn)單價(jià)的確定按集團(tuán)總部《招標(biāo)治理方法》進(jìn)行?；鶞?zhǔn)單價(jià)的適用范疇：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等?；鶞?zhǔn)單價(jià)的上浮及下降，均按集團(tuán)總部《招標(biāo)治理方法》執(zhí)行。審批程序?qū)徟绦虬醇瘓F(tuán)總部《招標(biāo)治理方法》執(zhí)行。購(gòu)買所有采購(gòu)項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，其他部門一樣不得自行購(gòu)買。經(jīng)審批簽字的采購(gòu)單返回采購(gòu)部后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購(gòu)部有關(guān)主管等人。國(guó)外進(jìn)口訂單由采購(gòu)部經(jīng)理直截了當(dāng)負(fù)責(zé)訂購(gòu)，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購(gòu)。同時(shí)注明有關(guān)單證。國(guó)內(nèi)采購(gòu)訂單由各主管落實(shí)到采購(gòu)員實(shí)施購(gòu)買。所有購(gòu)買活動(dòng)必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。在購(gòu)買過程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。關(guān)于期貨或供需雙方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，第一要與供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談?dòng)嘘P(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向財(cái)務(wù)總監(jiān)請(qǐng)示匯報(bào)；在達(dá)成協(xié)議后，按財(cái)務(wù)治理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。采購(gòu)人員在購(gòu)買中要將采購(gòu)訂單號(hào)碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。由于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)變化或其他緣故造成購(gòu)買時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必須按集團(tuán)總部《招標(biāo)治理方法》審批后方能購(gòu)買。進(jìn)口物資報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn)進(jìn)口項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。進(jìn)口用品到貨后，第一填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。然后完整、準(zhǔn)確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報(bào)關(guān)單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨。準(zhǔn)確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。與有關(guān)部門的人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。物資運(yùn)輸所有購(gòu)買項(xiàng)目必須第一爭(zhēng)取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購(gòu)部的車輛僅對(duì)不具備送貨條件的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)輸。采購(gòu)運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它物資混裝，保證食品衛(wèi)生。凡是需要酒店提供運(yùn)輸?shù)牟少?gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，第一由主辦人向各自主管提出用車申請(qǐng)，并詳細(xì)講明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及專門要求。然后由采購(gòu)部經(jīng)理按照情形安排運(yùn)輸、用車打算，并填寫派車單。司機(jī)必須遵守車輛愛護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。司機(jī)必須持有采購(gòu)部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫好派車單的逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理。非酒店業(yè)務(wù)用車必須通過財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。物資驗(yàn)收不管是采購(gòu)人員自提項(xiàng)目依舊供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必須第一與收貨部聯(lián)系，講明酒店采購(gòu)訂單號(hào)碼及部門，由收貨部依據(jù)采購(gòu)訂單或合同過數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門。不承諾采購(gòu)人員或供應(yīng)廠、商直截了當(dāng)交與所需部門。不符合采購(gòu)訂單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收。驗(yàn)收合格并已付款的采購(gòu)項(xiàng)目由采購(gòu)人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。驗(yàn)收合格但未付款的采購(gòu)項(xiàng)目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第三?lián)交使用部門。收貨部在對(duì)購(gòu)入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情形下，要主動(dòng)請(qǐng)示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員主動(dòng)關(guān)心解決。在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)退貨事宜。購(gòu)買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的有關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對(duì)爭(zhēng)議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行和諧解決。如仍存分歧，由酒店治理班子授權(quán)人裁決。結(jié)算工作所有采購(gòu)項(xiàng)目的結(jié)算均由采購(gòu)人員憑該采購(gòu)訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。國(guó)外進(jìn)口采購(gòu)項(xiàng)目憑采購(gòu)訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理付款事宜。國(guó)內(nèi)本市采購(gòu)項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購(gòu)部人員憑采購(gòu)申請(qǐng)單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)款處辦理付款手續(xù)。五百元以下的，按第一章第十五條1.4款處理。供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購(gòu)項(xiàng)目必須由采購(gòu)人員填寫“支票申請(qǐng)單”附該項(xiàng)采購(gòu)訂單、預(yù)付款協(xié)議書報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及酒店集團(tuán)審批簽字后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購(gòu)人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。專門采購(gòu)項(xiàng)目一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有專門要求的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部能夠邀請(qǐng)有關(guān)部門有關(guān)人員共同購(gòu)買或授權(quán)有關(guān)部門有關(guān)人員購(gòu)買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有關(guān)部門對(duì)此要予以協(xié)助。所有緊急采購(gòu)項(xiàng)目均由所需部門按照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購(gòu)部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門差不多形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計(jì)采取緊急購(gòu)買措施，保證供應(yīng)。采購(gòu)部人力不足的情形下，能夠授權(quán)有關(guān)人員代購(gòu)，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。對(duì)采購(gòu)部、收貨部正常工作時(shí)刻以外的需求項(xiàng)目，盡可能提早申購(gòu)。若確有個(gè)不緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門自行購(gòu)買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)、審批、收貨手續(xù)。酒店集團(tuán)當(dāng)局決定的專門專項(xiàng)專人采購(gòu)項(xiàng)目不受此規(guī)程限制。采購(gòu)業(yè)務(wù)治理為了搞好酒店的采購(gòu)工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，采購(gòu)部全體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。采購(gòu)人員在招標(biāo)采購(gòu)過程中必須依法辦事，提升業(yè)務(wù)技能，持續(xù)降低采購(gòu)成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。采購(gòu)部經(jīng)理要緊負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。采購(gòu)打算；操縱采購(gòu)成本及采購(gòu)費(fèi)用；認(rèn)真審定各類采購(gòu)申請(qǐng)單的報(bào)價(jià)及舉薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報(bào)，督促、檢查各類采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行情形；加大與酒店各部門及供應(yīng)商之間的溝通與和諧。采購(gòu)人員按酒店采購(gòu)項(xiàng)目的分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)口物資的訂購(gòu)，不負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的采購(gòu)，關(guān)于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有專門要求的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部可要求有關(guān)部門共同招標(biāo)購(gòu)買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。獎(jiǎng)懲規(guī)定按集團(tuán)總部《招標(biāo)治理方法》執(zhí)行。電腦房工作制度電腦設(shè)備修理保養(yǎng)制度電腦設(shè)備是酒店的重要財(cái)產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲(chǔ)存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保證，電腦房工作人員及各級(jí)操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的修理保養(yǎng)制度。電腦房必須按照合同規(guī)定，落實(shí)由電腦供貨公司提供的定期對(duì)主機(jī)和終端的修理保養(yǎng)服務(wù)。電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的修理和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。酒店各崗位上的操作人員，必須定期對(duì)終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。主機(jī)房的治理制度5.1主機(jī)房嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出人員的登記制度，無關(guān)人員不許隨意進(jìn)入；5.2每日值班人員檢查并記錄機(jī)房的溫度和濕度并嚴(yán)格操縱，確保主機(jī)工作；5.3定期檢查防火設(shè)備，確保安全。本制度執(zhí)行情形由電腦房經(jīng)理定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。電腦操作人員培訓(xùn)制度電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。對(duì)電腦終端（個(gè)人電腦）操作人員，必須堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不承諾操作電腦。對(duì)電腦操作人員的考核包括電腦的差不多原理、操作方法、差不多操作程序、愛護(hù)保養(yǎng)制度及有關(guān)紀(jì)律規(guī)定。凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。電腦操作人員權(quán)限操縱制度酒店嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)治理人員和操作人員關(guān)于電腦的使用權(quán)限。酒店按照各級(jí)人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有把握權(quán)限范疇內(nèi)電腦密碼的治理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。各級(jí)治理人員和操作人員，關(guān)于電腦在使用中顯現(xiàn)的咨詢題必須及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)電腦專業(yè)人員處明白得決，不得擅自處理。外單位和客人的軟盤，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時(shí)，要通過主管人員的批準(zhǔn)，并進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。不準(zhǔn)使用酒店電腦干私人的工作。凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按酒店紀(jì)律處理。資金治理實(shí)施細(xì)則總則為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營(yíng)運(yùn)治理，及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)打算和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情形，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé)，及時(shí)滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本治理實(shí)施細(xì)則。本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金打算到資金支付及反饋的全部過程的治理規(guī)定。資金打算治理集團(tuán)按照經(jīng)營(yíng)治理的實(shí)際需要，對(duì)資金需求實(shí)行打算治理。資金打算包括年度資金打算和月度資金打算。年度資金打算年度資金打確實(shí)是按照各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)打算編制的資金需求概算，是資金營(yíng)運(yùn)治理的目標(biāo)打算；由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金打算完成情形進(jìn)行考核。年度資金打算編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。按照下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)推測(cè)，結(jié)合營(yíng)銷部、工程部及行政人事部的資金需求打算和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)按照酒店的全年度資金打算匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)治理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。月度資金打算月度資金打確實(shí)是酒店按照每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性打算，由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。月度資金打算編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求打算申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部將各酒店和本部的資金打算進(jìn)行分類匯總后制定月資金打算，并對(duì)上月資金打算的實(shí)際執(zhí)行情形進(jìn)行對(duì)比檢查并講明緣故，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。月度資金打算的執(zhí)行規(guī)定。月度資金打算由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在打算內(nèi)20萬元以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人；打算內(nèi)20萬元以上或打算外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。付款審批治理合同付款審批合同請(qǐng)款及規(guī)則合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按《合同治理方法》規(guī)定執(zhí)行。由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必須退回，不予審批。付款審批表及有關(guān)資料請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款（包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或估量總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表，附上反映合同執(zhí)行情形的附件。各審批部門有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款，請(qǐng)款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同治理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情形；請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請(qǐng)款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同治理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇專門緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同治理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部審核。各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款打算，按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查咨詢審批情形或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部查詢。酒店集團(tuán)各部門對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須趕忙向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。合同付款審批職責(zé)各單位具體審批職責(zé)跟蹤部門和跟蹤人1.1由合同跟蹤人按照合同條款和實(shí)際到貨情形填寫付款審批表，并按照付款內(nèi)容附齊資料：1.1.1營(yíng)銷推廣合同——市場(chǎng)營(yíng)銷部1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專用章》)復(fù)印件（或打算）1.1.1.2廣告實(shí)際公布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表1.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算1.1.2工程修理合同——工程部合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。1.1.3購(gòu)銷合同——有關(guān)經(jīng)辦部門合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。1.1.4其他合同----合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批；酒店2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同治理員按照合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上講明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時(shí)提出處罰意見，并簽名確認(rèn)、登記備案；2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)對(duì)款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后按照批準(zhǔn)后的月資金打算安排出納付款。2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情形；酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情形。審核部對(duì)差不多審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部合同治理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門登記；5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款，有無酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn)；5.3檢查付款依據(jù)是否齊全，是否要提出處理意見；5.4復(fù)核付款金額是否正確無誤；5.5對(duì)不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù)；5.6建立合同付款檔案，核對(duì)已付款記錄，核算應(yīng)對(duì)款金額，并提出審核意見；5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。酒店集團(tuán)總經(jīng)理酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金打算內(nèi)20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金打算內(nèi)20萬元以上和月資金打算外的合同付款進(jìn)行審批（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。合同付款審批權(quán)限和程序各級(jí)審批權(quán)限和程序金額在10萬元以下的非結(jié)算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序： 合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店所屬地地區(qū)公司審核部金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部月資金打算內(nèi)金額在20萬元以上和月資金打算外的合同付款審批程序合同跟蹤人合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 地區(qū)公司審核部集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過500萬元由董事局加簽）非合同付款審批開業(yè)前行政治理費(fèi)付款審批開業(yè)前行政治理費(fèi)付款審批酒店經(jīng)辦部門 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理 行政治理費(fèi)付款審批行政治理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及治理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算治理。行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：年度預(yù)算不得超支。年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。審批程序：酒店行政費(fèi)用開支經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以內(nèi)的開支，酒店集團(tuán)或酒店的，須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額3%-5%（含5%）的開支，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁