仁智股份：2023年年度審計報告

浙江仁智股份有限公司審計報告上會師報字(2024)第1358號上會會計師事務所（特殊普通合伙）中國 上海審計報告上會師報字(2024)第1358號浙江仁智股份有限公司全體股東：一、審計意見我們審計了浙江仁智股份有限公司（以下簡稱“仁智股份”）財務報表，包括20231231日的合并及公司資產(chǎn)負債表，2023年度的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公202312312023年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于仁智股份，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。我們在審計中識別出的關鍵審計事項如下：1、收入確認關鍵審計事項描述202320,824.2024、收入”，營業(yè)收入發(fā)生額參見財務報表附32、營業(yè)收入和營業(yè)成本”。營業(yè)收入是仁智股份的關鍵業(yè)績指標，且營業(yè)收入存在重大錯報的固有風險，因此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。審計應對①了解與收入確認相關的關鍵內(nèi)部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執(zhí)行，并測試相關控制執(zhí)行的有效性；②檢查銷售合同、訂單，了解主要合同、訂單條款或條件，評估收入確認政策是否恰當；③執(zhí)行分析性復核程序，判斷銷售收入和毛利率變動的合理性；④實施收入的細節(jié)測試。對本年銷售業(yè)務選取樣本。對于新材料銷售及石化產(chǎn)品銷售類收入，檢查交易過程中的相關單據(jù)，包括出庫單、物流單、客戶簽收記錄、銷售發(fā)票、資金收款憑證等；對于鉆井工程服務及油氣田技術服務類收入，檢查銷售合同關鍵條款、銷售發(fā)票、工程結(jié)算單、驗收單、資金收款憑證等；對于設備租賃收入，檢查設備租賃合同，重新計算當期租賃收入并與賬面已記錄收入核對，檢查資金收款憑證等；光伏工程項目，檢查工程合同關鍵條款、項目概算、工程進度確認單、項目施工日志、物資收發(fā)領用憑證、資金收款憑證、工程結(jié)算單、驗收單并實地走訪項目施工現(xiàn)場等，確認交易的真實性；⑤抽樣對主要客戶的銷售額及期末應收賬款余額進行函證，檢查銷售回款及期后收款情況，核查銷售收入的真實性；⑥對銷售前十大客戶進行走訪，核查交易是否真實、公允，是否存在不當關聯(lián)關系；品銷售類收入，檢查出庫單、物流單、客戶簽收記錄、銷售發(fā)票；對于鉆井工程服務及油氣田技術服務類收入，檢查銷售合同關鍵條款、銷售發(fā)票、工程結(jié)算單、驗收單；對于光伏工程項目收入，檢查工程合同關鍵條款、工程進度確認單、項目施工日志、物資收發(fā)領用憑證、工程結(jié)算單、驗收單等，評價收入是否被記錄于恰當?shù)臅嬈陂g。2、應收款項壞賬準備事項描述9362023123111,319.58萬元，壞賬準2,137.6635,021.4234,828.20萬元。仁智股份按照“預期信用損失模型”以應收款項整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失為基礎，并參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，計算應收款項預期信用損失。評估應收款項可收回性需要管理層進行大量判斷，涉及管理層運用重大會計估計，且影響金額重大，因此我們將應收款項壞賬準備識別為關鍵審計事項。審計應對①了解、評估并測試應收款項壞賬準備相關內(nèi)部控制；②復核管理層對應收款項進行減值測試的相關考慮及客觀證據(jù)，關注管理層是否充分識別已發(fā)生減值的項目；③對于單項評估計提壞賬準備的應收款項，復核管理層對預計未來可獲得的現(xiàn)金流量作出估計的依據(jù)及合理性；④抽樣對應收款項實施函證程序，并將函證結(jié)果與賬面記錄的金額進行核對；⑤結(jié)合期后回款情況檢查，評價管理層壞賬準備計提的合理性。四、其他信息2023但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任仁智股份管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估仁智股份的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項(如適用)營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督仁智股份的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：1程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。2、了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?、評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。4就可能導致對仁智股份持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致仁智股份不能持續(xù)經(jīng)營。5、評價財務報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。6合并財務報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施(如適用)。因而構(gòu)成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的上會會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師（項目合伙人）中國注冊會計師中國 上海 二〇二四年三月十五日合并資產(chǎn)負債表2023年12月31日會企01表編制單位：浙江仁智股份有限公司 貨幣單位：人民幣元項目附注2023年12月31日2022年12月31日項目附注期末余額上年年末余額流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金七、135,710,934.6067,487,586.84短期借款七、16-2,000,000.00交易性金融資產(chǎn)--交易性金融負債衍生金融資產(chǎn)衍生金融負債應收票據(jù)七、25,951,511.1231,192,972.34應付票據(jù)七、1718,413,000.0037,744,000.00應收賬款七、391,819,119.0288,390,752.90應付賬款七、1877,022,804.9663,066,801.53應收款項融資七、4260,000.003,520,000.00預收款項--預付款項七、51,554,331.841,585,321.87合同負債七、19577,963.02781,171.04其他應收款七、61,932,209.681,030,810.84應付職工薪酬七、201,535,221.361,489,755.33其中：應收利息--應交稅費七、212,106,236.922,456,927.41應收股利--其他應付款七、2234,016,675.0873,170,805.70存貨七、76,051,802.777,408,885.93其中：應付利息-合同資產(chǎn)七、811,635,112.96463,468.34應付股利持有待售資產(chǎn)--持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動負債七、233,151,874.793,228,612.63其他流動資產(chǎn)七、97,247,023.012,045,947.55其他流動負債七、243,408,347.9715,061,016.61流動資產(chǎn)合計162,162,045.00203,125,746.61流動負債合計140,232,124.10198,999,090.25非流動資產(chǎn)：非流動負債：債權投資--長期借款其他債權投資應付債券長期應收款其中：優(yōu)先股長期股權投資--永續(xù)債其他權益工具投資租賃負債七、25429,019.652,421,937.96其他非流動金融資產(chǎn)長期應付款投資性房地產(chǎn)--長期應付職工薪酬固定資產(chǎn)七、1023,181,772.7216,710,146.25預計負債--在建工程遞延收益生產(chǎn)性生物資產(chǎn)遞延所得稅負債七、15236,930.41油氣資產(chǎn)其他非流動負債使用權資產(chǎn)七、113,614,049.835,654,565.99非流動負債合計665,950.062,421,937.96無形資產(chǎn)七、124,641,710.844,805,785.72負債合計140,898,074.16201,421,028.21開發(fā)支出所有者權益（或股東權益）：商譽七、13144,991.7813,984.85實收資本（或：股本）七、26436,648,000.00436,648,000.00長期待攤費用七、144,310,750.693,737,364.03其他權益工具遞延所得稅資產(chǎn)七、154,245,895.134,113,201.67其中：優(yōu)先股其他非流動資產(chǎn)--永續(xù)債非流動資產(chǎn)合計40,139,170.9935,035,048.51資本公積七、27144,614,467.80119,726,870.00減：庫存股七、2822,477,000.0044,954,000.00其他綜合收益--專項儲備七、292,912,774.272,354,115.42盈余公積七、3031,237,368.2531,237,368.25未分配利潤七、31-543,686,374.71-508,740,471.06歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計49,249,235.6136,271,882.61少數(shù)股東權益12,153,906.22467,884.30所有者權益（或股東權益）合計61,403,141.8336,739,766.91資產(chǎn)總計202,301,215.99238,160,795.12負債和所有者權益（或股東權益）總計202,301,215.99238,160,795.12法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：合并利潤表2023年度會企02表合并利潤表2023年度會企02表編制單位：浙江仁智股份有限公司貨幣單位：人民幣元法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：項目附注2023年度2022年度項目附注2023年度2022年度一、營業(yè)總收入208,241,979.68168,531,710.19（二）按所有權歸屬分類其中：營業(yè)收入七、32208,241,979.68168,531,710.191、歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“－”號填列）-34,945,903.6514,065,434.50二、營業(yè)總成本259,104,957.81211,717,941.942、少數(shù)股東損益（凈虧損以“－”號填列）1,025,792.05-9,495.09其中：營業(yè)成本七、32198,069,356.26161,324,535.17六、其他綜合收益的稅后凈額-稅金及附加七、33757,116.781,116,557.15（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額--銷售費用七、346,993,447.437,370,968.721、不能重分類進損益的其他綜合收益管理費用七、3548,967,212.5437,791,727.33(1)重新計量設定受益計劃變動額研發(fā)費用七、364,046,651.931,867,420.88(2)權益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益財務費用七、37271,172.872,246,732.69(3)其他權益工具投資公允價值變動其中：利息費用334,575.222,433,999.34(4)企業(yè)自身信用風險公允價值變動利息收入120,525.81240,629.22(5)其他加：其他收益七、38609,228.13320,666.162、將重分類進損益的其他綜合收益--投資收益（損失以“－”號填列）七、39-2,534,520.80(1)權益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益--(2)其他債權投資公允價值變動以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益-(3)金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）-(4)其他債權投資信用減值準備公允價值變動收益（損失以“－”號填列）-(5)現(xiàn)金流量套期儲備信用減值損失（損失以“－”號填列）七、40-918,444.993,114,972.96(6)外幣財務報表折算差額資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）七、41-636,205.46-3,163,789.21(7)其他資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）七、42-107,690.22-410,474.74（二）歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）-51,916,090.67-40,790,335.78七、綜合收益總額-33,920,111.6014,055,939.41加：營業(yè)外收入七、4320,944,699.0457,306,695.20（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-34,945,903.6514,065,434.50減：營業(yè)外支出七、442,690,996.161,845,493.71（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額1,025,792.05-9,495.09四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）-33,662,387.7914,670,865.71八、每股收益：減：所得稅費用七、45257,723.81614,926.30（一）基本每股收益（元/股）-0.0840.034五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）-33,920,111.6014,055,939.41（二）稀釋每股收益（元/股）-0.0840.034（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1、持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）-33,920,111.6014,055,939.412、終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）合并現(xiàn)金流量表2023年度會企03表合并現(xiàn)金流量表2023年度會企03表編制單位：浙江仁智股份有限公司貨幣單位：人民幣元法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：項目附注2023年度2022年度項目附注2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金205,867,015.34125,992,083.25吸收投資收到的現(xiàn)金10,488,950.0046,424,000.00收到的稅費返還3,473.93262,230.05其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金10,488,950.001,470,000.00收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金七、4632,272,762.4317,519,287.58取得借款收到的現(xiàn)金-2,000,000.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計238,143,251.70143,773,600.88收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金七、466,512,590.00購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金173,647,532.71137,407,692.09籌資活動現(xiàn)金流入小計17,001,540.0048,424,000.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金15,775,690.0914,755,616.05償還債務支付的現(xiàn)金2,000,000.0035,868,000.00支付的各項稅費2,305,683.795,390,684.31分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金117,889.253,446,125.84支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金七、4677,998,784.3286,227,758.53其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計269,727,690.91243,781,750.98支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金七、464,551,970.713,172,551.98經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-31,584,439.21-100,008,150.10籌資活動現(xiàn)金流出小計6,669,859.9642,486,677.82二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額10,331,680.045,937,322.18收回投資收到的現(xiàn)金-四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響取得投資收益收到的現(xiàn)金-2,686,449.10五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-31,776,652.24-34,958,429.66處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額264,200.8815,360.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額67,487,586.84102,446,016.50處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額-56,619,500.00七、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額35,710,934.6067,487,586.84收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金七、46153,238.02-投資活動現(xiàn)金流入小計417,438.9059,321,309.10購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10,841,331.97194,925.99投資支付的現(xiàn)金--取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額100,000.0013,984.85支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金--投資活動現(xiàn)金流出小計10,941,331.97208,910.84投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-10,523,893.0759,112,398.26合并所有者權益變動表2023年度合并所有者權益變動表2023年度會企04表貨幣單位：人民幣元編制單位：浙江仁智股份有限公司項目2023年度金額歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額436,648,000.00119,726,870.0044,954,000.00-2,354,115.4231,237,368.25--508,740,471.0636,271,882.61467,884.3036,739,766.91加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額436,648,000.00119,726,870.0044,954,000.00-2,354,115.4231,237,368.25--508,740,471.06-36,271,882.61467,884.3036,739,766.91三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）24,887,597.80-22,477,000.00-558,658.8534,945,903.65-12,977,353.0011,686,021.9224,663,374.92（一）綜合收益總額-34,945,903.65-34,945,903.651,025,792.05-33,920,111.60（二）所有者投入和減少資本24,887,597.80-22,477,000.0047,364,597.8010,660,229.8758,024,827.671、所有者投入的普通股-10,218,950.0010,218,950.002、其他權益工具持有者投入資本-3、股份支付計入所有者權益的金額25,358,666.7225,358,666.7225,358,666.724、其他-471,068.92-22,477,000.0022,005,931.08441,279.8722,447,210.95（三）利潤分配--1、提取盈余公積--2、對所有者（或股東）的分配--3、其他--（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--3、盈余公積彌補虧損--4、設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--6、其他--（五）專項儲備558,658.85558,658.85558,658.851、本期提取1,031,979.401,031,979.401,031,979.402、本期使用473,320.55473,320.55473,320.55（六）其他-四、本年年末余額436,648,000.00144,614,467.8022,477,000.00-2,912,774.2731,237,368.25--543,686,374.71-49,249,235.6112,153,906.2261,403,141.83法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：合并所有者權益變動表(續(xù))2023年度合并所有者權益變動表(續(xù))2023年度會企04表貨幣單位：人民幣元編制單位：浙江仁智股份有限公司項目2022年度金額歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額411,948,000.0088,604,870.00-3,082,631.331,930,133.4931,237,368.25-522,805,905.567,831,834.85-992,620.616,839,214.24加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額411,948,000.0088,604,870.00--3,082,631.331,930,133.4931,237,368.25--522,805,905.56-7,831,834.85-992,620.616,839,214.24三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.003,082,631.33423,981.93--14,065,434.50-28,440,047.761,460,504.9129,900,552.67（一）綜合收益總額3,082,631.3314,065,434.5017,148,065.83-9,495.0917,138,570.74（二）所有者投入和減少資本24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.0010,868,000.001,470,000.0012,338,000.001、所有者投入的普通股24,700,000.0020,254,000.0044,954,000.00-1,470,000.001,470,000.002、其他權益工具持有者投入資本--3、股份支付計入所有者權益的金額10,868,000.0010,868,000.0010,868,000.004、其他--（三）利潤分配--1、提取盈余公積--2、對所有者（或股東）的分配--3、其他--（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--3、盈余公積彌補虧損--4、設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--6、其他--（五）專項儲備423,981.93423,981.93423,981.931、本期提取686,956.73686,956.73686,956.732、本期使用262,974.80262,974.80262,974.80（六）其他--四、本年年末余額436,648,000.00119,726,870.0044,954,000.00-2,354,115.4231,237,368.25--508,740,471.06-36,271,882.61467,884.3036,739,766.91法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：母公司資產(chǎn)負債表2023年12月31日會企01表編制單位：浙江仁智股份有限公司 貨幣單位：人民幣元項目附注2023年12月31日2022年12月31日項目附注2023年12月31日2022年12月31日流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金66,182.76527,751.52短期借款--交易性金融資產(chǎn)--交易性金融負債衍生金融資產(chǎn)衍生金融負債應收票據(jù)--應付票據(jù)18,413,000.0037,744,000.00應收賬款十九、1208,950.00104,475.00應付賬款30,685.1830,685.18應收款項融資--預收款項--預付款項199,753.0193,421.01合同負債--其他應收款十九、237,568,311.3075,832,311.45應付職工薪酬491,269.14248,887.29其中：應收利息--應交稅費721,423.111,047,232.26應收股利--其他應付款108,171,402.08152,712,216.38存貨--其中：應付利息-合同資產(chǎn)--應付股利持有待售資產(chǎn)--持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動負債-其他流動資產(chǎn)7,921.797,921.79其他流動負債--流動資產(chǎn)合計38,051,118.8676,565,880.77流動負債合計127,827,779.51191,783,021.11非流動資產(chǎn)：非流動負債：債權投資--長期借款其他債權投資應付債券長期應收款其中：優(yōu)先股長期股權投資十九、3128,695,506.25105,903,506.25永續(xù)債其他權益工具投資租賃負債--其他非流動金融資產(chǎn)長期應付款投資性房地產(chǎn)1,708,622.311,960,809.55長期應付職工薪酬固定資產(chǎn)78,926.00160,275.59預計負債--在建工程遞延收益生產(chǎn)性生物資產(chǎn)遞延所得稅負債油氣資產(chǎn)其他非流動負債使用權資產(chǎn)--非流動負債合計--無形資產(chǎn)2,188,138.042,269,638.92負債合計127,827,779.51191,783,021.11開發(fā)支出所有者權益（或股東權益）：商譽實收資本（或：股本）436,648,000.00436,648,000.00長期待攤費用-4,295.73其他權益工具遞延所得稅資產(chǎn)3,009,152.983,009,152.98其中：優(yōu)先股其他非流動資產(chǎn)--永續(xù)債非流動資產(chǎn)合計135,680,345.58113,307,679.02資本公積144,971,536.72119,612,870.00減：庫存股22,477,000.0044,954,000.00其他綜合收益--專項儲備1,149,328.301,220,446.63盈余公積31,237,368.2531,237,368.25未分配利潤-545,625,548.34-545,674,146.20所有者權益（或股東權益）合計45,903,684.93-1,909,461.32資產(chǎn)總計173,731,464.44189,873,559.79負債和所有者權益（或股東權益）總計173,731,464.44189,873,559.79法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：母公司利潤表2023年度會企02表母公司利潤表2023年度會企02表編制單位：浙江仁智股份有限公司貨幣單位：人民幣元項目附注2023年度2022年度項目附注2023年度2022年度一、營業(yè)收入十九、4438,027.95723,318.03四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）48,597.8635,853,990.67減：營業(yè)成本十九、4181,068.91563,341.63（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）48,597.8635,853,990.67稅金及附加235,451.90310,842.21（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）銷售費用--五、其他綜合收益的稅后凈額--管理費用9,684,430.3612,873,614.76（一）不能重分類進損益的其他綜合收益研發(fā)費用--1、重新計量設定受益計劃變動額財務費用5,290.80253,551.922、權益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其中：利息費用-236,500.283、其他權益工具投資公允價值變動利息收入2,304.502,156.554、企業(yè)自身信用風險公允價值變動加：其他收益3,604.224,450.725、其他投資收益（損失以“－”號填列）十九、5--1,549,545.00（二）將重分類進損益的其他綜合收益-其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益--1、權益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益--2、其他債權投資公允價值變動凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）--3、金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額公允價值變動收益（損失以“－”號填列）--4、其他債權投資信用減值準備信用減值損失（損失以“－”號填列）-693,564.884,132,064.015、現(xiàn)金流量套期儲備資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）--6、外幣財務報表折算差額資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）--7、其他二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）-10,358,174.68-10,691,062.76六、綜合收益總額48,597.8635,853,990.67加：營業(yè)外收入11,669,500.8848,428,187.62七、每股收益：--減：營業(yè)外支出1,262,728.341,793,869.66（一）基本每股收益（元/股）三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）48,597.8635,943,255.20（二）稀釋每股收益（元/股）減：所得稅費用-89,264.53法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：母公司現(xiàn)金流量表2023年度會企03表母公司現(xiàn)金流量表2023年度會企03表編制單位：浙江仁智股份有限公司貨幣單位：人民幣元法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：項目附注2023年度2022年度項目附注2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金246,853.82123,971.52吸收投資收到的現(xiàn)金-44,954,000.00收到的稅費返還--取得借款收到的現(xiàn)金--收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金63,420,336.0598,609,806.74收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金--經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計63,667,189.8798,733,778.26籌資活動現(xiàn)金流入小計-44,954,000.00購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金--償還債務支付的現(xiàn)金-23,868,000.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,773,989.701,477,807.86分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金-2,466,360.00支付的各項稅費346,454.92473,538.58支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金--支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金62,008,314.01174,500,531.44籌資活動現(xiàn)金流出小計-26,334,360.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計64,128,758.63176,451,877.88籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-18,619,640.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-461,568.76-77,718,099.62四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-461,568.76208,089.48收回投資收到的現(xiàn)金--加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額527,751.52319,662.04取得投資收益收到的現(xiàn)金-2,686,449.10六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額66,182.76527,751.52處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額-600.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額-56,619,500.00收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金--投資活動現(xiàn)金流入小計-59,306,549.10購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金--投資支付的現(xiàn)金--取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額--支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金--投資活動現(xiàn)金流出小計--投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-59,306,549.10母公司所有者權益變動表2023年度母公司所有者權益變動表2023年度會企04表貨幣單位：人民幣元編制單位：浙江仁智股份有限公司法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：項目2023年度金額實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額436,648,000.00119,612,870.0044,954,000.00-1,220,446.6331,237,368.25-545,674,146.20--1,909,461.32加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額436,648,000.00119,612,870.0044,954,000.001,220,446.6331,237,368.25-545,674,146.20--1,909,461.32三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）25,358,666.72-22,477,000.00-71,118.33-48,597.86-47,813,146.25（一）綜合收益總額48,597.8648,597.86（二）所有者投入和減少資本25,358,666.72-22,477,000.0047,835,666.721、所有者投入的普通股--2、其他權益工具持有者投入資本--3、股份支付計入所有者權益的金額-25,358,666.7225,358,666.724、其他-22,477,000.0022,477,000.00（三）利潤分配-1、提取盈余公積-2、對所有者（或股東）的分配-3、其他-（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3、盈余公積彌補虧損-4、設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6、其他-（五）專項儲備-71,118.33-71,118.331、本期提取-71,118.33-71,118.332、本期使用-（六）其他-四、本年年末余額436,648,000.00144,971,536.7222,477,000.00-1,149,328.3031,237,368.25-545,625,548.34-45,903,684.93母公司所有者權益變動表(續(xù))2023年度會企04表母公司所有者權益變動表(續(xù))2023年度會企04表編制單位：浙江仁智股份有限公司貨幣單位：人民幣元法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：項目2022年度金額實收資本(或股本)其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額411,948,000.0088,490,870.00-3,082,631.331,220,446.6331,237,368.25-581,528,136.87-51,714,083.32加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年年初余額411,948,000.0088,490,870.00--3,082,631.331,220,446.6331,237,368.25-581,528,136.87--51,714,083.32三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.003,082,631.33--35,853,990.67-49,804,622.00（一）綜合收益總額3,082,631.3335,853,990.6738,936,622.00（二）所有者投入和減少資本24,700,000.0031,122,000.0044,954,000.0010,868,000.001、所有者投入的普通股24,700,000.0020,254,000.0044,954,000.00-2、其他權益工具持有者投入資本--3、股份支付計入所有者權益的金額10,868,000.0010,868,000.004、其他-（三）利潤分配-1、提取盈余公積-2、對所有者（或股東）的分配-3、其他-（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3、盈余公積彌補虧損-4、設定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6、其他-（五）專項儲備--1、本期提取-2、本期使用-（六）其他-四、本年年末余額436,648,000.00119,612,870.0044,954,000.00-1,220,446.6331,237,368.25-545,674,146.20--1,909,461.32浙江仁智股份有限公司2023浙江仁智股份有限公司2023年度財務報表附注(除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元)PAGEPAGE1一、公司基本情況1、注冊資本、注冊地、組織形式和總部地址。（2006927日經(jīng)四川省綿陽市工商行政管理局核準注冊成立的股份有限公司，2011108日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2011]1607號”文核準本公司首次向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股2,861萬股，并經(jīng)深圳證券交易所深證上[2011]336號同意，本公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所中小板上市，股票簡稱“仁智油服”，股票代碼“002629”。2016114日起股票簡稱由“仁智油服”變更為“仁智股份”，公司證券代碼“002629”保持不變。20231231日，公司注冊資本（股本）43,664.80萬元；公司統(tǒng)一社會信用代915107007939595288350336室；法定代表人溫志平；組織形式：股份有限公司。1004B（1008）公司及其所屬子公司以下合稱為“本集團”。2、業(yè)務性質(zhì)和主要經(jīng)營活動。所屬行業(yè)：石油和天然氣開采服務業(yè)。經(jīng)營范圍：鉆井、完井技術服務，井下作業(yè)技術服務，油氣采輸技術服務，環(huán)保工程技術服務，防腐、檢測技術服務，油田化學品開發(fā)、生產(chǎn)、銷售(不含易燃易爆易制毒品)，油田專用設備及工具的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，新材料開發(fā)、生產(chǎn)、銷售，從事進出口業(yè)務，電子科技、生物科技、（除危險品及易制毒品）、機電設備、電線電纜、橡塑制品、家用電器、照明設備、日用百貨、服裝鞋帽、（不含成品油（憑許可證經(jīng)營（無儲存（除?？?、母公司以及本集團最終實際控制人的名稱。20231231日止，母公司為西藏瀚澧電子科技合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“西藏瀚澧”），最終實際控制人為自然人陳澤虹女士。截至本報告報出日，西藏瀚澧持有的公司全部股份(18.64%)于京東網(wǎng)絡司法拍賣平臺拍賣中被公4、財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日。2024315二、本年度合并財務報表范圍本期納入合并財務報表范圍的子公司共19家，其中，本年新增8家，具體包括：子公司名稱公司簡稱子公司類型級次持股比例表決權比例綿陽市仁智實業(yè)發(fā)展有限責任公司仁智實業(yè)全資子公司1級100.00%100.00%四川仁智石化科技有限責任公司石化科技全資子公司1級100.00%100.00%四川仁盛利環(huán)?？萍加邢挢熑喂救适⒗Y孫公司2級100.00%100.00%四川圳川能源科技有限責任公司圳川能源全資孫公司的控股子公司3級51.00%51.00%四川安航環(huán)?？萍加邢薰景埠江h(huán)保全資孫公司的控股子公司4級26.01%51.00%的控股子公司四川雙智環(huán)保科技有限責任公司雙智環(huán)保全資孫公司的控股子公司4級26.01%51.00%的控股子公司四川仁智新材料科技有限責任公司仁智新材料全資子公司1級100.00%100.00%四川仁信能源開發(fā)有限公司仁信能源全資子公司1級100.00%100.00%上海衡都實業(yè)有限公司上海衡都全資孫公司2級100.00%100.00%綿陽仁智天能石油科技有限公司仁智天能控股孫公司2級70.00%70.00%四川仁智杰邁石油科技有限公司仁智杰邁控股子公司1級60.00%60.00%溫州恒勵新材料有限公司溫州恒勵全資子公司1級100.00%100.00%仁迅實業(yè)（深圳）有限公司仁迅實業(yè)全資子公司1級100.00%100.00%深圳仁迅能源有限公司仁迅能源全資孫公司2級100.00%100.00%廣東合創(chuàng)電力工程有限公司合創(chuàng)電力全資孫公司的子公司3級100.00%100.00%廣東捷創(chuàng)能源有限公司捷創(chuàng)能源全資孫公司的子公司3級100.00%100.00%陜西仁智新能源科技有限公司陜西仁智控股子公司1級65.00%65.00%四川仁智環(huán)?？萍加邢挢熑喂救手黔h(huán)保全資子公司1級100.00%100.00%四川仁智能源科技有限責任公司仁智能源全資子公司1級100.00%100.00%廣東合創(chuàng)電力工程有限公司原名為廣東合創(chuàng)能源科技有限公司，于2023年5月更名；仁盛利、8家為本年新增三、財務報表的編制基礎1、財務報表的編制基礎（15號——財務報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）相關的規(guī)定，編制財務報表。2、持續(xù)經(jīng)營本集團對報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續(xù)經(jīng)營假設的基礎上編制。四、遵循企業(yè)會計準則的聲明15號—財務報告的一般規(guī)定[2023年修訂]五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：以下披露內(nèi)容已涵蓋了本集團根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計。1、會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2、營業(yè)周期本集團營業(yè)周期為12個月。3、記賬本位幣人民幣元。4、重要性標準確定方法和選擇依據(jù)項目在本財務報表附注中的披露位置重要性標準確定方法和選擇依據(jù)重要的單項計提壞賬準備的應收款項附注七、3應收賬款及附注七、6其他應收款本集團將單項應收款項金額超過100萬（含100萬）的應收款項認定為重要應收款項。本年重要的應收款項核銷附注七、3應收賬款及附注七、6其他應收款本集團將單項應收款項金額超過100萬（含100萬）的應收款項認定為重要應收款項。賬齡超過1年的重要應付款項附注七、18應付賬款本集團將單項應付款項金額超過50萬（含50萬）的應付款項認定為重要應付款項。重要的非全資子公司附注九（2）及（3）重要非全資子公司及重要非全資子公司的主要財務信息本集團將總資產(chǎn)超過合并資產(chǎn)總額10%的非全資子公司認定為重要非全資子公司。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法在同一控制下的企業(yè)合并中，本集團作為購買方取得對其他參與合并企業(yè)的控制權，如以支照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初本集團對外合并如屬非同一控制下的企業(yè)合并，按下列情況確定長期股權投資的初始投資成本：1一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，長期股權投資的初始投資成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值；12通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，長期股權投資的初始投資成本為每一單項交易成本之和；23為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發(fā)34在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，在購買日如果估計未來事4本集團對外合并如屬非同一控制下的企業(yè)合并，對長期股權投資的初始投資成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。對長期股權投資的初始投資成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，按照下列方法處理：1對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；12經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應當計入當期損益。26、合并財務報表的編制方法控制的判斷標準合并財務報表編制的方法金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務報表的對比數(shù)。集團內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權益及少數(shù)股222號——金融工具確認和計量》等相關規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注五、12“長期股權投資”或本附注五、9“金融工具”。12這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；123一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；34一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。412“長期股權投資”適用的原則進行會計處理。處7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法本集團對合營企業(yè)的投資采用權益法核算，按照本附注五、12“長期股權投資”（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。（8號——8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期金融資產(chǎn)1分類和初始計量1本集團根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本集團管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售為目標，且此類金<1>以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資<2>以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資（屬于投資成本收回部分的除外以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本集團將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資權益工具權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權益的合同。本集團發(fā)行（含再融資（含分類為權益工具的工具所產(chǎn)生的“利息2金融資產(chǎn)減值2減值準備的確認方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。（含合同資產(chǎn)等其12個月內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備。14號—收入》規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分或者本集團不考12個月內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備。PAGEPAGE10信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認時確定12個月內(nèi)發(fā)生的違約風險的變化作為整個存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法除了單項評估信用風險的金融資產(chǎn)外，本集團基于共同風險特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。金融資產(chǎn)減值的會計處理方法各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法<1>按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收款項和合同資產(chǎn)組合類別確定組合的依據(jù)計量預期信用損失的方法應收銀行承兌匯票按承兌單位信用等級參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失應收商業(yè)承兌匯票應收賬款——賬齡組合賬齡參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與于整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失組合類別確定組合的依據(jù)計量預期信用損失的方法應收賬款——關聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關聯(lián)方不計提壞賬準備其他應收款——賬齡組合賬齡參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制其他應收款賬齡與預期信用12或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失其他應收款——關聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關聯(lián)方通過違約風險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預計信用損失率，該組合預期信用損失率為0%合同資產(chǎn)——賬齡組合賬齡參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制合同資產(chǎn)賬齡與于整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失應收款項融資未到期的較高等級的銀行承兌匯票參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失<2>賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表賬齡應收賬款預期信用損失率其他應收款預期信用損失率合同資產(chǎn)預期信用損失率1年以內(nèi)（含，下同）0.50%0.50%0.50%1-2年5.00%5.00%5.00%2-3年20.00%20.00%20.00%3-4年50.00%50.00%50.00%4-5年80.00%80.00%80.00%5年以上100.00%100.00%100.00%應收賬款、其他應收款、合同資產(chǎn)的賬齡自款項實際發(fā)生的月份起算。14號——收入》規(guī)范的交易形成的應收款項及合同資產(chǎn)，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備。14號——收入》規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分（含一年<3>按單項計提預期信用損失的應收款項和合同資產(chǎn)的認定標準對信用風險與組合信用風險顯著不同的應收款項和合同資產(chǎn)，本集團按單項計提預期信用損失。3終止確認金額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法3金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。若本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。4核銷4已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)回計入收回當期的損益。金融負債金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。除下列各項外，本集團將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債：1以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。12金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。23不屬于本條第①項或第②項情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第①項情形的以低于市場3能夠消除或顯著減少會計錯配。根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在本集團內(nèi)部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經(jīng)做出，不得撤銷。本集團的金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債，包括應付票據(jù)及應付賬款、其他應付款、當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除時，本集團終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。（或其一部分（或該部分金融負債）。金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。本集團將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：1第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；12第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：23第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市3后續(xù)計量1扣除已償還的本金。12加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額。23扣除累計計提的損失準備（僅適用于金融資產(chǎn)）。3本集團按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團（如債務人的信用評級被上調(diào)、存貨存貨的分類存貨的計價方法存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法采用永續(xù)盤存制。12低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。123其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。311、合同資產(chǎn)對合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“五、9金融工具”。12、長期股權投資初始投資成本的確定1512其他方式取得的長期股權投資2通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。1成本法12權益法2對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資采用權益法核算。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，投資損益。3收購少數(shù)股權3（或合并日1公允價值計量轉(zhuǎn)權益法核算122號——金融工具確認和計量》確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，調(diào)整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業(yè)外收入。2公允價值計量或權益法核算轉(zhuǎn)成本法核算2購買日之前持有的股權投資按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規(guī)定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當期損益。3權益法核算轉(zhuǎn)公允價值計量322號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。4成本法轉(zhuǎn)權益法45成本法轉(zhuǎn)公允價值計量522長期股權投資的處置12這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；123項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；34一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。422號——金融工具確認和計量》的有關規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項交易，處置價款與處置長期股權（股本溢價按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差<1>在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權當期的損益。<2>在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權當期的損益。長期股權投資減值準備的確認標準、計提方法詳見附注五、18“長期資產(chǎn)減值”。13、投資性房地產(chǎn)（攤銷率列示如下：類別預計使用壽命預計凈殘值率年折舊（攤銷）率房屋建筑物25年3.00%3.88%PAGEPAGE2014、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認條件12與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。12固定資產(chǎn)初始計量本集團固定資產(chǎn)按成本進行初始計量。1外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。123自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價23值不公允的按公允價值入賬。4購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本41固定資產(chǎn)折舊1應的調(diào)整。各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋及建筑物年限平均法25年3.00%3.88%機器設備年限平均法10年3.00%9.70%生產(chǎn)用器具年限平均法5年3.00%19.40%運輸工具年限平均法5年3.00%19.40%電子設備年限平均法3年3.00%32.33%2固定資產(chǎn)的后續(xù)支出3固定資產(chǎn)處置3固定資產(chǎn)減值準備的減值測試方法和計提方法詳見附注五、18“長期資產(chǎn)減值”。15、在建工程在建工程初始計量在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準和時點在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、18“長期資產(chǎn)減值”。16、借款費用借款費用資本化的確認原則本集團發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：1資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；12借款費用已經(jīng)發(fā)生；23為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。3借款費用資本化期間當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。暫停資本化期間3個月的，借款費用資本化金額的計算方法（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。17、無形資產(chǎn)與開發(fā)支出無形資產(chǎn)的初始計量確定無形資產(chǎn)使用壽命通?？紤]的因素12運用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；技術、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計；1234以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供服務的市場需求情況；現(xiàn)在或潛在的競爭者預期采取的行動；3456為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟利益能力的預期維護支出，以及本集團預計支付有關支出的能力；對該資產(chǎn)控制期限的相關法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；567與企業(yè)持有其他資產(chǎn)使用壽命的關聯(lián)性等。7無法預見無形資產(chǎn)為本集團帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)的后續(xù)計量1使用壽命有限的無形資產(chǎn)1對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)預計壽命及依據(jù)如下：項目預計使用壽命依據(jù)土地使用權受益年限合同規(guī)定與法律規(guī)定孰低原則專利權17年合同規(guī)定與法律規(guī)定孰低原則軟件3年、5年預計使用年限與法律規(guī)定孰低原則經(jīng)復核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。使用壽命有限的無形資產(chǎn)減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、18“長期資產(chǎn)減值”。2使用壽命不確定的無形資產(chǎn)2本集團無使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。劃分本集團內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段支出符合資本化的具體標準1內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；12具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；23無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；34有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；45歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。518、長期資產(chǎn)減值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。19、長期待攤費用(1)攤銷方法1年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內(nèi)按直線法分期攤銷。(2)攤銷年限類別攤銷年限備注齊福污水處理站2-10年-類別攤銷年限備注輪臺基地5-10年-大修理支出1-10年-其他項目1-10年-20、合同負債21、職工薪酬職工薪酬的范圍職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受