金貴銀業(yè)：湖南寶山有色金屬礦業(yè)有限責(zé)任公司過渡期審計(jì)報(bào)告

目 錄一、審計(jì)報(bào)告 第1—3頁二、過渡期利潤表 第4頁三、過渡期利潤表附注 第5—29頁四、附件……………第30—33(一)本所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件………第30(二)本所執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件………第31(三)本所簽字注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件………………第32—33審 計(jì) 報(bào) 告天健審〔2024〕2-44號郴州市金貴銀業(yè)股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了湖南寶山有色金屬礦業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡稱寶山礦業(yè))20221112024131（利潤表。述的編制基礎(chǔ)編制。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)冊會計(jì)師對過渡期利潤表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)——編制基礎(chǔ)我們提醒過渡期利潤表使用者關(guān)注過渡期利潤表附注三對編制基礎(chǔ)的說利潤表不適用于其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。四、其他事項(xiàng)——對審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對象和使用的限制第1頁共33頁第第2頁共33頁我們的報(bào)告僅供郴州市金貴銀業(yè)股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)辦理資產(chǎn)能不適于其他用途。五、管理層和治理層對過渡期利潤表的責(zé)任寶山礦業(yè)管理層(以下簡稱管理層)負(fù)責(zé)按照過渡期利潤表附注三所述的編潤表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)。運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。寶山礦業(yè)治理層(以下簡稱治理層)負(fù)責(zé)監(jiān)督寶山礦業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。六、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的目標(biāo)是對過渡期利潤表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：的重大錯報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致寶山礦業(yè)不能持續(xù)經(jīng)營。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。天健會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）中國·杭州 中國注冊會計(jì)師：二〇二四年三月十九日第第5頁共33頁湖南寶山有色金屬礦業(yè)有限責(zé)任公司過渡期利潤表附注2022年11月1日至2024年1月31日金額單位：人民幣元一、公司基本情況湖南寶山有色金屬礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱寶山礦業(yè)、公司或本公司）系根據(jù)湖南省省屬國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于原湖南寶山鉛鋅銀礦關(guān)閉破產(chǎn)重組方案的批復(fù)》（20071612007918登記注冊，成立時注冊資本3,967.00萬元。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91431021666324693329,607.00二、過渡期利潤表的編制背景以及確認(rèn)原則根據(jù)郴州市金貴銀業(yè)股份有限公司(以下簡稱金貴銀業(yè))與湖南有色產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱湖南有色集團(tuán))、湖南黃金集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱湖南黃金集團(tuán))（以下簡稱資產(chǎn)購買協(xié)議100.00%（以下簡稱標(biāo)的資產(chǎn)）。202427根據(jù)資產(chǎn)購買協(xié)議的約定，自本公司評估基準(zhǔn)日起至股權(quán)交割日止的期間為過渡期間，15（151520221031202427202211月1日起至2024年1月31日止。三、過渡期利潤表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司過渡期利潤表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。本過渡期利潤表僅為金貴銀業(yè)本次并購重組交易權(quán)辦理標(biāo)的資產(chǎn)交割手續(xù)之目的編制。本過渡期利潤表僅列示20221112024131（20221031）資產(chǎn)基礎(chǔ)法下的評估值，因此，本過渡期利潤表以評估基準(zhǔn)日的評估值為基礎(chǔ)確(二)持續(xù)經(jīng)營能力評價(jià)本公司不存在導(dǎo)致對報(bào)告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。四、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明(二)會計(jì)期間1112312022111202413112采用人民幣為記賬本位幣。(五)合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(七)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(3)(1)(2)(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法14金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資（屬于投資成本收回部分的除外計(jì)入當(dāng)期損以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括利息和股利收入)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具和指定為以公允價(jià)值司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公（金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債23121)并以低于市場利率貸款的貸款承諾14以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的第第10頁共33頁報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入金融工具減值的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。14確認(rèn)后是否已顯著增加。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)項(xiàng) 目確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收賬款——賬齡組合賬齡當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計(jì)算預(yù)期信用損失長期應(yīng)收款——保證金組合款項(xiàng)性質(zhì)其他應(yīng)收款——賬齡組合賬齡當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀12信用損失賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表賬 齡應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)（含，下同）3.001-2年10.002-3年20.00賬 齡應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）3-4年50.004年以上100.00應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的賬齡自款項(xiàng)實(shí)際發(fā)生的月份起算。按單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(九)存貨存貨的分類發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。(十)劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的分類(1)（3(1)買能有況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的計(jì)量初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的會計(jì)處理不再繼續(xù)劃分為持有待售類別以及終止確認(rèn)的會計(jì)處理非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計(jì)量：1終止確認(rèn)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，將尚未確認(rèn)的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。共同控制、重大影響的判斷投資成本的確定公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于初始投資成本。在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各127后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法個別財(cái)務(wù)報(bào)表22合并財(cái)務(wù)報(bào)表通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的（資本溢價(jià)資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的(十二)投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。(十三)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件各類固定資產(chǎn)的折舊方法類 別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法30-503.003.23-1.94井巷資產(chǎn)工作量法按預(yù)計(jì)產(chǎn)量攤銷機(jī)器設(shè)備年限平均法5-113.0019.40-8.82運(yùn)輸工具年限平均法5-103.0019.40-9.70電子設(shè)備及其他年限平均法5-113.0019.40-8.82(十四)在建工程在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使(十五)借款費(fèi)用借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則借款費(fèi)用資本化期間3借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(十六)無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、采礦權(quán)及探礦權(quán)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。項(xiàng) 目攤銷年限（年）使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)項(xiàng) 目攤銷年限（年）項(xiàng) 目攤銷年限（年）土地使用權(quán)50專利權(quán)5-10軟件5采礦權(quán)按預(yù)計(jì)開采量攤銷探礦權(quán)有效期內(nèi)不攤銷內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開(十七)部分長期資產(chǎn)減值(十八)職工薪酬職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。短期薪酬的會計(jì)處理方法離職后福利的會計(jì)處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。對設(shè)定受益計(jì)劃的會計(jì)處理通常包括下列步驟：根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債辭退福利的會計(jì)處理方法(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。其他長期職工福利的會計(jì)處理方法凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(十九)預(yù)計(jì)負(fù)債因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。(二十)收入第第27頁共33頁收入確認(rèn)原則(1其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。收入計(jì)量原則收入確認(rèn)的具體方法(二十一)政府補(bǔ)助1)(2與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計(jì)處理方法與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日常活動無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計(jì)處理方法財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。(二十二)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。（向客戶收取對價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)（該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。(二十三)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(12(二十四)租賃公司作為承租人12在租賃期開始日，公司對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。使用權(quán)資產(chǎn)3資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。租賃負(fù)債公司作為出租人經(jīng)營租賃融資租賃在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。售后租回公司作為承租人14或損失。22公司作為出租人142122(二十五)安全生產(chǎn)費(fèi)（2022〕136號五、稅項(xiàng)(一)主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)稅 率增值稅以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅13%、9%、免稅房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%后1.212%計(jì)繳1.2%、12%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額5%教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15%資源稅應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額3.5%、3%和2%(二)稅收優(yōu)惠增值稅（2002142本公司生產(chǎn)和銷售黃金免繳增值稅。企業(yè)所得稅20201232020115%的優(yōu)惠政策。2023101620231115%的優(yōu)惠政策。六、過渡期利潤表項(xiàng)目注釋20221112024131營業(yè)收入/營業(yè)成本明細(xì)情況項(xiàng) 目本期數(shù)收入成本主營業(yè)務(wù)收入741,337,474.41467,223,372.50其他業(yè)務(wù)收入9,926,444.604,399,688.72合 計(jì)751,263,919.01471,623,061.22其中：與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入748,198,631.61469,362,806.82收入分解信息與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)類型分解項(xiàng) 目本期數(shù)收入成本有色金屬及其制品741,337,474.41467,223,372.50其他6,861,157.202,139,434.32小 計(jì)748,198,631.61469,362,806.82與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按經(jīng)營地區(qū)分解項(xiàng) 目本期數(shù)收入成本國內(nèi)銷售748,198,631.61469,362,806.82小 計(jì)748,198,631.61469,362,806.82與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)轉(zhuǎn)讓時間分解項(xiàng) 目本期數(shù)在某一時點(diǎn)確認(rèn)收入748,198,631.61小 計(jì)748,198,631.61稅金及附加項(xiàng) 目本期數(shù)資源稅20,181,397.70土地使用稅3,355,970.09城市維護(hù)建設(shè)稅2,865,501.85教育費(fèi)附加1,719,301.10地方教育費(fèi)附加1,146,200.74印花稅344,547.55房產(chǎn)稅537,641.20其他稅種688,925.41合 計(jì)30,839,485.64銷售費(fèi)用項(xiàng) 目本期數(shù)職工薪酬1,983,427.28低值易耗品284,986.55辦公、差旅和業(yè)務(wù)招待費(fèi)116,611.23固定資產(chǎn)折舊費(fèi)55,889.02其他63,922.35合 計(jì)2,504,836.43管理費(fèi)用項(xiàng) 目本期數(shù)職工薪酬54,872,767.51攤銷與折舊費(fèi)14,679,483.05安全生產(chǎn)費(fèi)9,471,728.55維護(hù)費(fèi)4,201,495.05辦公、差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)3,913,073.48咨詢費(fèi)2,301,748.44勞動保護(hù)費(fèi)1,024,117.81環(huán)保費(fèi)2,864,310.71修理費(fèi)2,594,084.52其他4,066,692.21合 計(jì)99,989,501.33研發(fā)費(fèi)用項(xiàng) 目本期數(shù)職工薪酬10,251,116.50直接投入費(fèi)用12,918,157.44固定資產(chǎn)折舊費(fèi)789