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深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案2024/4/2深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案2024/3/31深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)1議題階段目標回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績效評估指標科技園總公司部門未來的職責描述、績效評估系統(tǒng)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計附錄一：溝通計劃附錄二：新設(shè)計的引資、投資、預(yù)算詳細流程圖附錄三：涉及部門的部門職能描述附錄四：涉及部門的關(guān)鍵績效指標附錄五：涉及部門的關(guān)鍵崗位職能描述附錄六：能力素質(zhì)模型的設(shè)計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案議題階段目標回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案2議題階段目標回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績效評估指標科技園總公司部門未來的績效評估系統(tǒng)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計附錄一：溝通計劃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案議題階段目標回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案3本階段目標基于新的企業(yè)戰(zhàn)略，協(xié)助客戶進行組織架構(gòu)、關(guān)鍵管理流程、績效評估及能力發(fā)展模型的設(shè)計通過雙方在本階段的密切合作，充分傳授安達信在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)驗和方法論，以使客戶在項目結(jié)束后，有足夠的技能在日常的管理工作中能獨立地貫徹新的企業(yè)戰(zhàn)略深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案本階段目標基于新的企業(yè)戰(zhàn)略，協(xié)助客戶進行組織架構(gòu)、關(guān)鍵管理流4議題階段目標回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績效評估指標科技園總公司部門未來的績效評估指標科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計附錄一：溝通計劃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案議題階段目標回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案5科技園總公司組織架構(gòu)的重組概要公司治理結(jié)構(gòu)的目標最佳業(yè)務(wù)實踐和相關(guān)行業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)體系科技園組織架構(gòu)的重組深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案科技園總公司組織架構(gòu)的重組概要深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案6I.概要公司治理的目標是在公司管理層、股東和董事會三方面參與者之間建立起有效的負責關(guān)系，即股東對董事會的有效制約，同時董事會對管理層進行有效的監(jiān)督，而達到其最終目標是“保護股東利益”。一個良好的公司治理方案，其關(guān)鍵是具備可操作性。因此，方案需要明確公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織架構(gòu)的關(guān)系，設(shè)置內(nèi)容是否符合國家法律法規(guī)和公司戰(zhàn)略目標和方向，需要明確各有關(guān)方面的職責、工作如何開展的流程以及考評體系的建立等具體問題。只有落實到這些層面才具備可操作性。全球最佳業(yè)務(wù)實踐企業(yè)的股東通過董事會、監(jiān)事會、各種專業(yè)委員會、派駐高級管理層或?qū)I(yè)線的內(nèi)部政策并配合適當?shù)目冃Э荚u和激勵手段來監(jiān)督控制公司經(jīng)營管理層和子公司的具體行為。我們對科技園總公司的章程進行了研究，對照公司法及先進企業(yè)相關(guān)的要求進行了差異分析，結(jié)合我們多年的企業(yè)內(nèi)部控制管理經(jīng)驗，對總公司監(jiān)控事項進行了歸類、明晰和補充。在此基礎(chǔ)上與科技園高級管理層詳細討論確定了適合總公司監(jiān)控要求的權(quán)限設(shè)置。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案I.概要公司治理的目標是在公司管理層、股東和董事會三方7II.公司治理的目標科技園總公司的公司治理目標是在其總公司高級管理層、股東和董事會三方面參與者之間建立起有效的權(quán)責關(guān)系，即股東對董事會的有效制約，同時董事會對管理層進行有效的監(jiān)督和制約，而達到其最終目標是“保護股東權(quán)益”。董事會作為股東代表積極行使其被賦予的權(quán)力監(jiān)控子公司管理層行為保護股東權(quán)益影響

重大經(jīng)營活動子公司管理層通過規(guī)范公司運作，

保證公司科學(xué)決策、有效運行和發(fā)展、實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標清楚了解

重大經(jīng)營活動制衡董事會通過專門委員會、規(guī)范總公司的管理機制從而實現(xiàn)實際效用的控制制衡深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案II.公司治理的目標科技園總公司的公司治理目標是在其總8II.良好公司治理的特征衡量一個治理制度或治理結(jié)構(gòu)是否合理的標準：如何使公司最有效地運行如何使公司在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展如何保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益得到維護和滿足一個能夠保護股東利益的良好公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)具有以下特征：董事會能有效的發(fā)現(xiàn)公司問題并上報股東會監(jiān)事會對董事會及公司經(jīng)理層進行有效地監(jiān)督股東通過總公司董事會、監(jiān)事會對總公司高級管理層有足夠的監(jiān)控能力股東、董事會、監(jiān)事會的職責和權(quán)限有清晰的界定符合國家的法律法規(guī)要求，且平衡制約的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織架構(gòu)能夠?qū)λ贫ǖ母黜椧?guī)章制度進行相應(yīng)管理能夠及時、充分地進行重要信息的報告深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案II.良好公司治理的特征衡量一個治理制度或治理結(jié)構(gòu)是否9II.公司治理模式設(shè)計的要點一個良好的公司治理方案，其關(guān)鍵是具備可操作性。因此，方案需要明確公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織架構(gòu)的關(guān)系，設(shè)置內(nèi)容是否符合國家法律法規(guī)和公司戰(zhàn)略目標及方向，需要明確各有關(guān)方面的職責、工作如何開展的流程以及考評體系的建立等具體問題。只有落實到這些層面才具備可操作性。公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部組織架構(gòu)法律法規(guī)企業(yè)戰(zhàn)略績效管理信息技術(shù)業(yè)務(wù)流程提出要求優(yōu)化崗位職責獎懲影響確定崗位及職責規(guī)范制定框架制定和決策限制細化落實限制深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案II.公司治理模式設(shè)計的要點一個良好的公司治理方案，10III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會管理最佳實踐審計監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部）最佳實踐專業(yè)管理委員會（戰(zhàn)略決策委員會、薪酬與考核委員會）最佳實踐最佳實踐和相關(guān)行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會11董事會管理最佳實踐

－與《公司法》之間的對應(yīng)關(guān)系建立獨立于管理層的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)確保董事會成員的最佳組成對行業(yè)及公司的基本情況進行了解隨時了解在經(jīng)營上取得的重大進展確認戰(zhàn)略設(shè)想、組織架構(gòu)，監(jiān)控工作業(yè)績、執(zhí)行股東決議組織安排股東大會等各種會議，向股東匯報提高董事會的工作成效評價董事會的工作成效，在必要時作適當調(diào)整制訂特定的方法評價公司的管理人員確保關(guān)鍵的管理資源能夠到位并評價高層管理人員的工作業(yè)績根據(jù)業(yè)績決定薪酬經(jīng)營計劃和

投資方案年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案利潤分配方案和彌補虧損方案增加或者減少注冊資本的方案以合并、設(shè)立、解散的方案發(fā)行公司債券方案《公司法》規(guī)定公司基本管理制度聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名決定報酬事項聘任、解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人《公司法》規(guī)定與利益相關(guān)者進行充分溝通公司組織架構(gòu)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案董事會管理最佳實踐

－與《公司法》之間的對應(yīng)關(guān)系建立獨立12董事會管理最佳實踐

－董事會組成的考慮因素（續(xù)）我國公司治理構(gòu)架在董事會的組成上，由于管理層與董事會剝離的雙層治理結(jié)構(gòu)，而且又設(shè)立了獨立的監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)事會，所以主要考慮的因素是董事會在專門職能上的執(zhí)行能力。董事會構(gòu)成單一，監(jiān)控困難董事會能力有限，執(zhí)行不利設(shè)立具有專家或顧問的專業(yè)技能委員會支持董事會的工作大比例引進多種專業(yè)技能的外部董事聘任具有專業(yè)背景的董事，對董事會進行培訓(xùn)設(shè)立專門委員會如審計委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會等深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案董事會管理最佳實踐

－董事會組成的考慮因素（續(xù)）我國公13III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會管理最佳實踐審計監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部）最佳實踐專業(yè)管理委員會（戰(zhàn)略決策委員會、薪酬與考核委員會）最佳實踐最佳實踐和相關(guān)行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會14監(jiān)事會最佳實踐

－監(jiān)事會應(yīng)有職能監(jiān)事會應(yīng)對公司內(nèi)的財務(wù)領(lǐng)域進行財務(wù)監(jiān)察和財務(wù)控制，其應(yīng)履行的監(jiān)督職能包括：對董事會和高層管理者執(zhí)行股東會和董事會決議情況的監(jiān)督對執(zhí)行公司規(guī)章制度情況的監(jiān)督對是否有違法現(xiàn)象的監(jiān)督其他危害小股東利益以及公司利益行為的監(jiān)督監(jiān)事會應(yīng)被賦予與董事會平行的地位，使其工作職能得到保障，便于其充分發(fā)揮對董事會的監(jiān)管，制衡作用。制衡的要素監(jiān)事會的監(jiān)督機制應(yīng)能夠直接地作用于決策過程之中，而不是只是一種事后監(jiān)督。建立獨立監(jiān)事制度。監(jiān)事會成員大多不應(yīng)兼任公司的其他內(nèi)部職務(wù)。監(jiān)事會工作不應(yīng)受到公司內(nèi)部各種利益的制約和局限，監(jiān)督具有獨立性和客觀性。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案監(jiān)事會最佳實踐

－監(jiān)事會應(yīng)有職能監(jiān)事會應(yīng)對公司內(nèi)的財務(wù)領(lǐng)域進15監(jiān)事會最佳實踐

－人員要求

監(jiān)事會由3--5人組成。同時應(yīng)引進獨立監(jiān)事制度，由獨立董事?lián)伪O(jiān)事會主席。此外，應(yīng)設(shè)非執(zhí)行監(jiān)事1--2人。執(zhí)行監(jiān)事也應(yīng)有1--2人，便于隨時了解公司經(jīng)營管理情況。監(jiān)事會的監(jiān)督功能應(yīng)由具備合格素質(zhì)的人員出任相應(yīng)的監(jiān)督職能。監(jiān)事會人員要求具有法律、財務(wù)等方面的專業(yè)技能熟悉現(xiàn)行財務(wù)會計制度以及規(guī)則能對財務(wù)報告進行深入的分析擁有勝任財務(wù)監(jiān)督職能人員的道德素質(zhì)監(jiān)事會主席（獨立董事）非執(zhí)行監(jiān)事執(zhí)行監(jiān)事監(jiān)事會人員組成深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案監(jiān)事會最佳實踐

－人員要求 監(jiān)事會由3--5人組成。同時應(yīng)引16內(nèi)審部最佳實踐內(nèi)審部門一般都隸屬于審計委員會，對經(jīng)營管理部門實施有效的監(jiān)督和控制。設(shè)置審計委員會領(lǐng)導(dǎo)之下或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)之下的內(nèi)部審計部門，能夠較好地解決信息不對稱問題，進而較好地解決代理問題，實現(xiàn)有效的公司治理。從審計本身來看，這種組織設(shè)置使得內(nèi)部審計部門獨立于經(jīng)營管理部門之外，最利于內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮。

對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行審計經(jīng)常和持續(xù)地提供有關(guān)公司經(jīng)營情況的各種信息較好地解決信息不對稱問題較好地解決代理問題利于保持審計獨立性對經(jīng)營管理部門實施有效的監(jiān)督和控制利于保證審計結(jié)論的客觀性實現(xiàn)有效的公司治理審計委員會或董事會領(lǐng)導(dǎo)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案內(nèi)審部最佳實踐內(nèi)審部門一般都隸屬于審計委員會，對經(jīng)營管理部門17III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會管理最佳實踐審計監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部）最佳實踐專業(yè)管理委員會（戰(zhàn)略決策委員會、薪酬與考核委員會）最佳實踐最佳實踐和同行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會18最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系

－專業(yè)管理委員會從董事會的兩項主要功能來看，一項功能是檢查和監(jiān)督公司的長期投資戰(zhàn)略。為了解決決策問題，公司董事會傾向于專門成立財務(wù)委員會(FinanceCommittee)和長期戰(zhàn)略委員會(Long-termInIIIestmentCommittee)，或稱戰(zhàn)略發(fā)展委員會(StrategicDeIIIelopmentCommittee)。另一項功能就是減輕和緩和股東和最高管理層之間的代理沖突(Fama&Jensen，1983)。一般而言，公司傾向于在董事會下設(shè)立審計委員會(AuditCommittee)和薪酬委員會(RemunerationCommittee)這樣兩個委員會來扮演獨立監(jiān)督者的角色。由于獨立董事所具有的客觀獨立性，我們有理由相信獨立董事比內(nèi)部董事更能成為一名良好的監(jiān)督者，這樣公司就傾向于在審計委員會和報酬委員會中增加獨立董事的比例，以至于委員會成員全部或多數(shù)(超過50%)都由獨立董事所組成，如美國法律研究所(AmericanLawInstitute)有關(guān)公司治理原則第三部分(PrinciplesofCorporateGoIIIernancePart)(1984)和商業(yè)圓桌會議(BusinessRoundtable)有關(guān)公司治理與美國競爭力部分(CorporateGoIIIernanceandAmericanCompetitiIIIeness)(1990)都主張審計委員會和報酬委員會完全由獨立董事所組成。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系

－專業(yè)管理委員19III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會管理最佳實踐審計監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部）最佳實踐專業(yè)管理委員會（戰(zhàn)略決策委員會、薪酬與考核委員會）最佳實踐最佳實踐和同行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案III.最佳業(yè)務(wù)實踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會20最佳實踐和同行業(yè)借鑒的啟示公司治理建議手段啟示目標保護股東權(quán)益完善公司章程中與公司治理相關(guān)的條款明晰股東大會、董事會、監(jiān)事會的職責設(shè)立董事會專門委員會，并明確職能建立董事、監(jiān)事、高級管理層績效評價與激勵體系強化董事會管理強化監(jiān)事會管理強化專業(yè)委員會管理強化審計監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)管理完善總公司職能部室功能設(shè)立審計委員會、內(nèi)部審計部門并明確職能設(shè)計具體控制流程優(yōu)化股東會、董事會、監(jiān)事會、專門委員會成員素質(zhì)及組成從最佳業(yè)務(wù)實踐和同行業(yè)公司的借鑒，我們可以得出一些對科技園總公司如何完善其公司治理、組織結(jié)構(gòu)的啟示和建議手段。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案最佳實踐和同行業(yè)借鑒的啟示公司治理建議手段啟示目標保護股東權(quán)21IV.科技園組織架構(gòu)的重組組織架構(gòu)設(shè)計的主要原則結(jié)合客戶戰(zhàn)略針對客戶組織架構(gòu)的問題結(jié)合全球最佳實踐結(jié)合法律法規(guī)結(jié)合流程設(shè)計原則深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案IV.科技園組織架構(gòu)的重組組織架構(gòu)設(shè)計的主要原則深圳科22主要戰(zhàn)略建議及對組織設(shè)計的主要啟示集中精力，保證有足夠的資源經(jīng)營和開發(fā)深圳科技工業(yè)園調(diào)整與主營業(yè)務(wù)不相關(guān)的其它業(yè)務(wù)加強企業(yè)的核心領(lǐng)導(dǎo)，堅決貫徹新的戰(zhàn)略實施；應(yīng)有專門的業(yè)務(wù)部門各自負責園區(qū)經(jīng)營和投資業(yè)務(wù)；應(yīng)加強人力資源管理的功能和財務(wù)管理功能，這兩個部門應(yīng)積極加入到公司的管理決策中，促使企業(yè)的順利轉(zhuǎn)型；深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案主要戰(zhàn)略建議及對組織設(shè)計的主要啟示集中精力，保證有足夠的資源23現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問題股東董事會董事長、黨委書記監(jiān)事會總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理天鼎公司產(chǎn)權(quán)部發(fā)展部信息部貿(mào)易部房產(chǎn)部人力資源部法律事務(wù)部辦公室西甫公司財務(wù)部審計部董辦開發(fā)公司物業(yè)公司高新城貿(mào)易公司黨委紀委書記黨群辦保衛(wèi)科秘書科行政科外事科車隊意杰公司科意公司派瑞科特羅克斯金科公司韻科發(fā)展部僅負責發(fā)現(xiàn)投資機會，專業(yè)職能分工不夠清晰和完整，投資業(yè)務(wù)職能較為分散產(chǎn)權(quán)部負責控股公司的營運管理、退出的建議并上報總經(jīng)理辦公會，同時協(xié)調(diào)總公司預(yù)算的啟動和匯總工作。部門專業(yè)職能不清晰，部門的績效評估可操作性不強董事會缺乏專業(yè)管理委員會協(xié)助其執(zhí)行檢查‘監(jiān)督的職能深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問題股東董事會董事長、黨委書記監(jiān)事會總經(jīng)理財24現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問題（續(xù)）股東董事會董事長、黨委書記監(jiān)事會總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理天鼎公司產(chǎn)權(quán)部發(fā)展部信息部貿(mào)易部房產(chǎn)部人力資源部法律事務(wù)部辦公室西甫公司財務(wù)部審計部董辦開發(fā)公司物業(yè)公司高新城貿(mào)易公司黨委紀委書記黨群辦保衛(wèi)科秘書科行政科外事科車隊意杰公司科意公司派瑞科特羅克斯金科公司韻科僅負責開發(fā)工作，相關(guān)流程的不同職能過于分散，不利于整體效率的提高房產(chǎn)部負責房產(chǎn)的前期規(guī)劃、立項和后期銷售，與開發(fā)工作銜接不夠密切工作職能比較單薄，并未參與全面的人力資源管理較多的精力放在訴訟案件的處理上，專業(yè)職能不完整僅負責財務(wù)核算、簡單的融資工作，專業(yè)職能得不到全面的發(fā)揮深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問題（續(xù)）股東董事會董事長、黨委書記監(jiān)事會總25未來組織架構(gòu)建議組織架構(gòu)方案和部室職責是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營戰(zhàn)略、流程、信息技術(shù)及業(yè)績考核方面的要求而產(chǎn)生的結(jié)果，因此將隨著這些因素的變化而轉(zhuǎn)變。在確定組織架構(gòu)方案時，初期的功能和人員配置可能比較簡單，在適當時期需要考慮科技園總公司的實際需要和將來總公司規(guī)模、產(chǎn)業(yè)的變化進行相應(yīng)的調(diào)整。鑒于公司目前的管理狀況比較薄弱，我們建議總公司在明年進行完整的詳細流程設(shè)計和優(yōu)化，并在流程設(shè)計過程中對組織架構(gòu)方案進行更為周到的考慮。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案未來組織架構(gòu)建議組織架構(gòu)方案和部室職責是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營26未來的組織架構(gòu)圖—董事會層面各業(yè)務(wù)及職能部門總經(jīng)理薪酬與考核委員會董事會董事會辦公室戰(zhàn)略決策委員會審計委員會審計部深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案未來的組織架構(gòu)圖—董事會層面各業(yè)務(wù)及職能部門總經(jīng)理薪酬與考核27董事會辦公室

主要職能董事會辦公室董事會日常行政事物處理戰(zhàn)略調(diào)研、政策性研究協(xié)助預(yù)算管理工作參與控股企業(yè)高層委派人員的管理協(xié)調(diào)、監(jiān)督董事會決議的執(zhí)行情況列席董事會和股東會議組織預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和期末考評工作深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案董事會辦公室

主要職能董事會辦公室董事會日常行政事物處理28科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司審計委員會、內(nèi)部審計部審計監(jiān)察職能審計委員會對董事會負責，向董事會匯報審計委員會是公司內(nèi)部審計稽查工作的非常設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，代理董事會的委托指導(dǎo)內(nèi)部審計部或外聘專業(yè)顧問公司對管理層的經(jīng)營活動履行檢查。審計委員會不參與企業(yè)經(jīng)營活動的決策，但審計委員會與內(nèi)部審計之間關(guān)系密切，通過內(nèi)部審計和外部審計開展的一系列活動促使經(jīng)營者提供真實會計信息、有效地履行其管理職責。審計委員會由外聘專業(yè)咨詢顧問（若不外聘顧問，則要求委員會成員熟悉會計、審計業(yè)務(wù)，具備審計能力）、公司董事長、不兼任管理職務(wù)的董事、黨委書記、審計監(jiān)察部門經(jīng)理共同組成，董事長任委員會主任。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司審計委員會、內(nèi)部29科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司審計委員會、內(nèi)部審計部審計監(jiān)察職能（續(xù)）財務(wù)報告復(fù)核年度已審財務(wù)報表復(fù)核中期未審財務(wù)報表復(fù)核其他財務(wù)報告復(fù)核公布前的盈利數(shù)復(fù)核公司會計原則內(nèi)部控制評價內(nèi)部控制的充分性與有效性公司內(nèi)部控制、對公司重大的關(guān)聯(lián)交易進行審查審定內(nèi)部審計制度及程序評價內(nèi)審人員工作表現(xiàn)審定內(nèi)審工作報告根據(jù)內(nèi)審意見作出相應(yīng)處罰或敦促改進的決定檢查、監(jiān)督公司存在或潛在的各種風(fēng)險審計委員會審計委員會主要職責深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司審計委員會、內(nèi)部30審計部

主要職能審計部內(nèi)部規(guī)劃公司內(nèi)部管理審閱總公司審計專項審閱參與公司內(nèi)部管理手冊的修訂內(nèi)審規(guī)章制度編制及修訂合法合規(guī)性審計投資開發(fā)項目審計協(xié)助投資企業(yè)投資收益審計處理違規(guī)行為的建議工程決算審計配合盡職調(diào)查離任審計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案審計部

主要職能審計部內(nèi)部規(guī)劃公司內(nèi)部管理審閱總公司審計專項31科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能戰(zhàn)略決策委員會對董事會負責，向董事會匯報戰(zhàn)略決策委員會是公司長期發(fā)展戰(zhàn)略，重大投資和預(yù)算管理的非常設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，是總公司董事會的專業(yè)參謀機構(gòu)，其目的是為了提高上述領(lǐng)域的專業(yè)化決策質(zhì)量，并推動在全集團建立起自上而下的預(yù)算管理體系。戰(zhàn)略決策委員會由外聘的若干專業(yè)戰(zhàn)略、投資、財務(wù)顧問、以及總公司董事長、監(jiān)事代表、總經(jīng)理、職能部室主要負責人共同組成，并由董事長擔任委員會主任，由其負責日常領(lǐng)導(dǎo)以及召集戰(zhàn)略決策委員會臨時會議。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會32戰(zhàn)略決策委員會主要職責科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能（續(xù)）審閱預(yù)算滾動調(diào)整方案召集年度預(yù)算會議預(yù)算方案的審閱與考核戰(zhàn)略決策委員會制定公司長期發(fā)展戰(zhàn)略監(jiān)督核實公司重大投資開發(fā)決策深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案戰(zhàn)略決策委員會主要職責科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化33科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能（續(xù)）薪酬與考核委員會主要職責對董事會負責，向董事會匯報薪酬與考核委員會是公司薪酬與績效管理的非常設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，是總公司董事會在人力資源方面的專業(yè)參謀機構(gòu)，其目的在于加強董、監(jiān)事、子公司高級管理人員的考核與激勵管理。薪酬與考核委員會由外聘若干專業(yè)人力資源咨詢顧問、董事長、黨委書記以及人力資源部經(jīng)理共同組成，并由董事會兼任委員會主任，由其負責日常領(lǐng)導(dǎo)以及召集薪酬與考核委員會管理委員會臨時會議。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會34科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能（續(xù)）制定董、監(jiān)事與高級管理人員考核的標準核定董、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬政策方案對董、監(jiān)事與高級管理人員進行考核薪酬與考核委員會薪酬與考核委員會主要職責深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強化總公司薪酬與考核委員會35未來的組織架構(gòu)圖–公司管理層面董事長、黨委書記經(jīng)營班子投資部開發(fā)公司物業(yè)公司貿(mào)易公司紀委書記意杰公司科意公司派瑞科金科公司韻科園區(qū)經(jīng)營部高新城天鼎公司西甫公司人力資源部法律事務(wù)部辦公室財務(wù)部園區(qū)開發(fā)部黨群辦深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案未來的組織架構(gòu)圖–公司管理層面董事長、黨委書記經(jīng)營班子投開36未來總公司組織架構(gòu)的特點通過組織扁平化提高公司內(nèi)部管理效率，各部門經(jīng)理對各自經(jīng)營、管理業(yè)務(wù)全面負責，并直接向總經(jīng)理匯報加強專業(yè)職能部門的管理力度，如人力資源管理部、財務(wù)管理部和法律事物部三大核心業(yè)務(wù)部門的經(jīng)理負責各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)端到端的業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)的整體績效負責深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案未來總公司組織架構(gòu)的特點通過組織扁平化提高公司內(nèi)部管理效率，37投資部

主要職能投資部投資規(guī)劃年度投資預(yù)算的編制投資項目管理投資項目過程時間、成本、質(zhì)量及風(fēng)險監(jiān)控投資回報評估及定期總結(jié)子公司日常經(jīng)營活動監(jiān)控投資概預(yù)算管理投資項目立項報告編制投資項目日常監(jiān)管子公司董事、監(jiān)事派出人員任命子公司高級管理人員評價投資企業(yè)管理中期投資規(guī)劃擬定制定及執(zhí)行退出方案參股企業(yè)投資管理市場調(diào)研深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資部

主要職能投資部投資規(guī)劃年度投資預(yù)算的編制投資項目管理38園區(qū)開發(fā)部

主要職能園區(qū)開發(fā)部設(shè)計、施工單位選擇具體施工計劃工程管理園區(qū)開發(fā)產(chǎn)權(quán)登記、房產(chǎn)證辦理挖掘目標客戶引資戰(zhàn)略的擬定市場調(diào)研融資渠道的建議落實土地資源園區(qū)建設(shè)項目規(guī)劃負責總公司出租、待售房產(chǎn)的維修深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案園區(qū)開發(fā)部

主要職能園區(qū)開發(fā)部設(shè)計、施工單位選擇具體施39園區(qū)經(jīng)營部

主要職能園區(qū)經(jīng)營部房屋管理和維護物業(yè)管理園林綠化水電及公用設(shè)施管理物業(yè)管理咨詢房產(chǎn)定價房地產(chǎn)銷售租賃策略售后服務(wù)高新城房地產(chǎn)銷售、租賃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案園區(qū)經(jīng)營部

主要職能園區(qū)經(jīng)營部房屋管理和維護物業(yè)管理園40法律事務(wù)部

主要職能法律事務(wù)部出席庭審合同及對外法律性文件參與重大合同的擬定和談判總公司規(guī)章制度內(nèi)部法律咨詢訴訟性法律事務(wù)非訴訟性法律事務(wù)收集證據(jù)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案法律事務(wù)部

主要職能法律事務(wù)部出席庭審合同及對外法律性文41財務(wù)部

主要職能納稅申報管理財務(wù)管理資金管理財務(wù)部會計核算投資業(yè)務(wù)核算圓區(qū)域開發(fā)業(yè)務(wù)核算財務(wù)分析總帳核算預(yù)算管理對外會計報表內(nèi)部管理會計報表帳務(wù)核算合并報表報表管理財務(wù)風(fēng)險管理滾動預(yù)算調(diào)整匯總整理預(yù)算預(yù)算執(zhí)行分析制定財務(wù)管理規(guī)章制度制定會計核算規(guī)章制度籌資管理工程預(yù)算和決算核定深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案財務(wù)部

主要職能納稅申報管理財務(wù)管理資金管理財務(wù)部會計核算投42人力資源部

主要職能績效

管理員工

培訓(xùn)人員

招聘人力資源部人力資源規(guī)劃職務(wù)說明和人員編制內(nèi)部招聘一般社會招聘、新畢業(yè)生、緊缺人才招聘出國培訓(xùn)績效管理體系的建立部門和員工績效管理績效考核結(jié)果申訴員工職業(yè)生涯職業(yè)生涯設(shè)計員工晉升專業(yè)技術(shù)職稱評定工資、獎金發(fā)放薪資報表編制考勤管理結(jié)構(gòu)性人員調(diào)整員工待崗、辭職、解聘員工信息檔案管理薪資福利結(jié)構(gòu)設(shè)計調(diào)整薪酬

管理其他

人事管理人力資源規(guī)劃制定人力資源政策新進員工培訓(xùn)在職培訓(xùn)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案人力資源部

主要職能績效

管理員工

培訓(xùn)人員

招聘人力資源部43辦公室

主要職能領(lǐng)導(dǎo)日程安排領(lǐng)導(dǎo)行政事務(wù)處理領(lǐng)導(dǎo)電話接聽、報告起草領(lǐng)導(dǎo)文件檔案整理辦公室娛樂和公益活動組織會議紀要整理領(lǐng)導(dǎo)視察及外事接待檔案管理公文管理報刊征訂印章管理秘書會議會務(wù)安排公關(guān)接待文檔印章管理本地政府關(guān)系車輛年檢上稅車輛管理車輛維護保養(yǎng)司機管理調(diào)度辦公用品及固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的收貨、安裝、轉(zhuǎn)移、報廢、銷售辦公用固定資產(chǎn)維修盤點、臺帳和卡片管理辦公用品、辦公設(shè)備采購及供應(yīng)商管理深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案辦公室

主要職能領(lǐng)導(dǎo)日程安排領(lǐng)導(dǎo)行政事務(wù)處理領(lǐng)導(dǎo)電話接聽、報44黨群辦

主要職能黨群辦工會管理安全保衛(wèi)員工政治思想教育計劃生育工作團組織工作黨務(wù)管理深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案黨群辦

主要職能黨群辦工會管理安全保衛(wèi)員工政治思想教育計45議題階段目標回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績效評估指標科技園總公司部門未來的職責描述、績效評估系統(tǒng)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計附錄一：溝通計劃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案議題階段目標回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案46引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案47引資管理流程的概念性設(shè)計制定并批復(fù)園區(qū)開發(fā)戰(zhàn)略制定行動計劃、挖掘潛在客戶理解目標客戶的投資行為特點完成并批復(fù)項目概況書落實用地指標深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案引資管理流程的概念性設(shè)計制定并批復(fù)園區(qū)開發(fā)戰(zhàn)略制定行動計劃、48引資管理流程優(yōu)化流程現(xiàn)狀的主要描述缺乏長遠的與公司戰(zhàn)略緊密相聯(lián)的引資策略市場前期調(diào)研工作（具體指可行性報告）缺乏實際的、客觀的市場數(shù)據(jù)決策流程不夠科學(xué)通過訪談，科技園的引資決策的準備工作由房產(chǎn)部和開發(fā)公司共同完成，可行性報告提交給總經(jīng)理辦公會討論決定，沒有完整的項目論證步驟和決策依據(jù)；對園區(qū)經(jīng)營項目缺乏跟蹤管理，沒有適時的績效考核潛在影響引資過于分散，不利于科技園建立自己的戰(zhàn)略優(yōu)勢增加園區(qū)開發(fā)的風(fēng)險，不利于公司的長遠發(fā)展深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案引資管理流程優(yōu)化流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略49改造的總體原則制定與公司發(fā)展戰(zhàn)略相配套的引資戰(zhàn)略組建專家論證組加強園區(qū)開發(fā)決策的科學(xué)性新流程的收益合理控制園區(qū)開發(fā)的風(fēng)險通過持續(xù)不斷的評估總結(jié)，提高園區(qū)開發(fā)經(jīng)營的投資回報率引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的總體原則新流程的收益引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略50預(yù)算管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案51預(yù)算管理流程優(yōu)化預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算管理流程優(yōu)化預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算52預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述公司預(yù)算管理現(xiàn)狀主要是為了滿足股東深圳市投資管理公司要求下屬子公司編制和實現(xiàn)經(jīng)營計劃的要求并向本公司的下屬子公司進一步分派計劃的過程。潛在影響編制預(yù)算的目的不明確，制訂的預(yù)算不以股東利益最大化為目標，而以管理者是否能完成經(jīng)營計劃為目標。在此種目標趨勢下，往往通過保守估計計劃值或調(diào)節(jié)最終實現(xiàn)結(jié)果的方式來向上應(yīng)付計劃；通過不理性的投資管理行為向下分派計劃。企業(yè)經(jīng)營者的短期經(jīng)營行為嚴重，影響企業(yè)長足發(fā)展。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技53改造的總體原則將預(yù)算管理作為一個自主經(jīng)營的企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標而制定并監(jiān)控在未來一段時期內(nèi)的量化的行動計劃的管理工具來使用。新流程的收益合理分配資源以取得戰(zhàn)略目標。及時監(jiān)控目標實現(xiàn)的進度。有效控制費用和支出。預(yù)測現(xiàn)金流和利潤。預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的總體原則新流程的收益預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技54預(yù)算的啟動流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評估1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的啟動流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的55預(yù)算的啟動流程流程現(xiàn)狀的主要描述公司預(yù)算的啟動以產(chǎn)權(quán)部收到股東深圳市投資管理公司下發(fā)的“企業(yè)年度經(jīng)營計劃的通知”并向下屬子公司和總公司其他部門轉(zhuǎn)發(fā)作為起點。只傳達上級機構(gòu)的簡單的預(yù)算依據(jù)（以本年計劃數(shù)增長一合理幅度），沒有本企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標和實際情況擬定的預(yù)算依據(jù)。潛在影響預(yù)算沒有從公司的管理需要出發(fā)，考慮到公司實際預(yù)算編制的流程和時間，主動安排下一年度的預(yù)算。如果股東通知發(fā)放滯后，就將沒有足夠的時間編制合理的預(yù)算。而且產(chǎn)權(quán)部對下屬子公司有預(yù)算管理權(quán)利，但由于和總公司其他部門平級，并沒有對整個公司的預(yù)算管理有領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)利。下級機構(gòu)無法了解公司的戰(zhàn)略目標和期望，無法確定自身的行動計劃是否和公司的戰(zhàn)略目標相符，從而進行的人、財、物和利潤等的預(yù)算具有盲目性，有些短期預(yù)算行為可能和公司的長期戰(zhàn)略目標背道而馳，如園區(qū)的建設(shè)和長期規(guī)劃不相適應(yīng)。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的啟動流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實56改造的原則將預(yù)算管理和公司的戰(zhàn)略緊密相連。 -公司應(yīng)設(shè)立非常設(shè)預(yù)算管理機構(gòu)戰(zhàn)略決策委員會領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督預(yù)算工作全面開展，設(shè)立預(yù)算管理的常設(shè)機構(gòu)董事會辦公室具體組織預(yù)算工作。

-董事會辦公室應(yīng)組織各部門人員在正式預(yù)算啟動之前進行初步預(yù)測摸底并草擬預(yù)算總綱。

-戰(zhàn)略決策委員會應(yīng)召開預(yù)算啟動會議，傳達公司的戰(zhàn)略，通過并下發(fā)預(yù)算總綱，闡述戰(zhàn)略目標、風(fēng)險管控、總體規(guī)劃、下一年度重大舉措、希望達到的關(guān)鍵指標值、預(yù)算依據(jù)和時間進度。新流程的收益使各個責任中心清楚了解公司的戰(zhàn)略，有據(jù)可依地制定行動計劃和具體預(yù)算，一致向公司的戰(zhàn)略方向努力。將公司的戰(zhàn)略分解到具體的行動計劃，并通過預(yù)算將其量化并落實到責任中心，使得戰(zhàn)略的實現(xiàn)更加有保障。公司清晰的遠景規(guī)劃和目標藍圖能更大程度的激發(fā)更好的業(yè)績表現(xiàn)，使得預(yù)算的激勵作用更明顯地表現(xiàn)出來。預(yù)算的啟動流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的啟動流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方57預(yù)算啟動流程的概念性設(shè)計進行初步預(yù)測摸底召開預(yù)算啟動會議下發(fā)年度預(yù)算總綱草擬年度預(yù)算總綱正式進行預(yù)算編制深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算啟動流程的概念性設(shè)計進行初步預(yù)測摸底召開預(yù)算啟動會議下發(fā)58預(yù)算的編制預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評估1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的編制預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動59預(yù)算的編制流程-編制的責任中心流程現(xiàn)狀的主要描述預(yù)算編制的責任中心不明確?？偣靖鱾€部門和下屬公司在預(yù)算管理中到底應(yīng)作為利潤中心、收入中心或是成本中心沒有明確的規(guī)定。潛在影響預(yù)算的編制落實不到部門，公司只有1/3的利潤（子公司投資收益產(chǎn)生的利潤）是通過簽訂責任書的形式進行落實。如產(chǎn)權(quán)部和發(fā)展部都是公司的業(yè)務(wù)部門，卻作為成本中心只制作管理費用的預(yù)算，沒有除現(xiàn)有子公司經(jīng)營投資收益以外的投資轉(zhuǎn)讓的盈虧利潤預(yù)算，造成這塊產(chǎn)生的利潤小，而且遭受投資企業(yè)最終倒閉帶來的巨大損失。如公司的房產(chǎn)業(yè)務(wù)沒有作為利潤中心來制定預(yù)算，而只將本部房產(chǎn)部作為收入中心來制作房產(chǎn)經(jīng)營銷售計劃；又由于房產(chǎn)部和開發(fā)公司分別進行房產(chǎn)開發(fā)流程中的規(guī)劃和操作步驟，所以房產(chǎn)經(jīng)營的銷售成本沒有具體的部門負責，財務(wù)部只能粗略地進行成本結(jié)轉(zhuǎn)，房產(chǎn)業(yè)務(wù)的利潤沒有保障。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的編制流程-編制的責任中心流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳60改造的原則明確預(yù)算的責任中心：-利潤中心（對收入、成本、費用和利潤負責）：園區(qū)經(jīng)營部、投資部（投資部再負責下屬子公司的預(yù)算編制并作為投資部的利潤來源）-成本中心（對成本或費用負責）：辦公室、人力資源部、財務(wù)部、法律事務(wù)部、黨群辦、董事會辦公室新流程的收益使公司的預(yù)算制作能落實到各個責任中心，各個責任中心清楚在公司預(yù)算管理中各自所應(yīng)負擔的責任，使公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃的實現(xiàn)得到保障。預(yù)算的編制流程-編制的責任中心深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的責任中心深圳科技61改造的原則各個責任中心根據(jù)預(yù)算總綱和本部門的實際情況制定相應(yīng)的行動計劃，并用年度工作計劃的方式書面紀錄。根據(jù)工作計劃合理地預(yù)計所需要的人、財、物，每個責任中心都需要編制人力資源預(yù)算、固定資產(chǎn)采購預(yù)算、費用預(yù)算，兩個利潤中心還需要具體編制詳細的投資預(yù)算、資金預(yù)算、收入成本預(yù)算和利潤預(yù)算。新流程的收益真正通過預(yù)算制作貫徹公司戰(zhàn)略，使之成為可實施的具體行動方案。更有效率地集中平衡公司內(nèi)各個利益實體對資源的需求，將資源用于對公司戰(zhàn)略實現(xiàn)最有利的地方。更加注重實際人力資本和財務(wù)資本的投資成本，提高資本的使用效率。預(yù)算的編制流程-編制的種類深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的種類深圳科技工業(yè)62改造的原則將園區(qū)經(jīng)營部和投資部作為利潤中心來編制預(yù)算，要求兩個部有獨立的收入、成本、費用和利潤預(yù)算。加強對房產(chǎn)開發(fā)項目和投資項目的分項目核算，準確核算每個房產(chǎn)項目的存貨成本和計算單位面積成本；準確記錄長期投資的投資成本并及時評估長期投資的減值準備。在預(yù)算中按照準確核算得到的單位面積成本信息和預(yù)算銷售面積來預(yù)算銷售成本。在投資業(yè)務(wù)的成本預(yù)算中要考慮到將要出售項目的投資成本和尚持有項目的投資減值準備。新流程的收益將預(yù)算作為一個成本管理的手段，將成本管理落實到責任中心。預(yù)算的成本信息更加真實地預(yù)測實際的成本信息，幫助尋找成本損失高居不下的真正原因。預(yù)算的編制流程-編制的方法（成本）深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的方法（成本）深圳63改造的原則改造費用預(yù)算科目，預(yù)算科目應(yīng)該區(qū)別于會計科目，按照費用發(fā)生的動因和性質(zhì)明確規(guī)定預(yù)算方法。擴大落實到每個部門的費用范圍，將人事費用、出國費用等都列入可控范圍。若屬于公共費用，也應(yīng)由指定部門進行預(yù)算和控制并按照合理的比例分攤到各個受益部門。每一科目的費用預(yù)算都必須寫明預(yù)算的依據(jù)。如園區(qū)經(jīng)營部銷售費用的預(yù)算應(yīng)該和銷售收入預(yù)算有邏輯對應(yīng)關(guān)系；投資部和園區(qū)經(jīng)營部的業(yè)務(wù)招待費預(yù)算應(yīng)和準備進行的投資和銷售活動有對應(yīng)關(guān)系；各部門的會務(wù)費應(yīng)有相應(yīng)的會議名稱、目的來支持。新流程的收益將費用管控真正落實到每個部門。通過預(yù)算過程來審視不增值的活動和不需要發(fā)生的費用，真正控制費用的源頭，將公司資源用于真正產(chǎn)生效益的地方。預(yù)算管理委員會審查預(yù)算更加有據(jù)可尋，各部門為了經(jīng)營擴大需要增加費用預(yù)算也有理可述。預(yù)算的編制流程-編制的方法（費用）深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的方法（費用）深圳64預(yù)算編制流程的概念性設(shè)計工作計劃的編制各成本中心費用預(yù)算的編制園區(qū)經(jīng)營部利潤預(yù)算的編制現(xiàn)金收支預(yù)算的編制固定資產(chǎn)預(yù)算的編制公司全面預(yù)算的匯總投資部利潤預(yù)算的編制人力資源預(yù)算的編制深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算編制流程的概念性設(shè)計工作計劃的編制現(xiàn)金收支預(yù)算的編制固定65預(yù)算的審批和下達流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評估1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的審批和下達流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 66流程現(xiàn)狀的主要描述由于預(yù)算的制作對預(yù)算的依據(jù)沒有詳細的列明，預(yù)算的審核也沒有標準，只能參照歷史數(shù)據(jù)進行批復(fù)。潛在影響各部門由于擔心本年節(jié)約費用，下年核準的可用費用就會相應(yīng)的減少，所以就在年終發(fā)生突擊花費的現(xiàn)象。各下屬子公司擔心本年利潤增幅過快，對下年利潤造成較大的壓力，就發(fā)生故意隱藏利潤的現(xiàn)象。

預(yù)算的審批和下達流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響預(yù)算的審批和下達流程深圳科技工業(yè)園67改造的原則對每兩到三年對費用采用一次零基預(yù)算的審核方式，既假設(shè)沒有費用的歷史數(shù)據(jù)，而重新評估費用預(yù)算的合理性和必要性。要求下屬子公司也需提供全套預(yù)算資料審核利潤預(yù)算的合理性。新流程的收益擺脫歷史的束縛，合理地審核預(yù)算以制訂恰當?shù)哪繕酥导ぐl(fā)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標努力的優(yōu)秀績效并有效控制成本費用。預(yù)算的審批和下達流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的審批和下達流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略68預(yù)算審批和下達流程的概念性設(shè)計財務(wù)總監(jiān)審批預(yù)算召開董事會審批預(yù)算確定公司總預(yù)算戰(zhàn)略決策委員會召開預(yù)算審批會議下達公司總預(yù)算深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算審批和下達流程的概念性設(shè)計財務(wù)總監(jiān)審批預(yù)算召開董事會審批69預(yù)算的調(diào)整流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評估1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的調(diào)整流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的70流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)行沒有預(yù)算的調(diào)整流程。預(yù)算在年初下達后，在年中或者季度末并沒有調(diào)整的機會。潛在影響當年中發(fā)生了當初制訂預(yù)算時候所無法預(yù)計的外界環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境較大變化時，已經(jīng)制定的預(yù)算無法適應(yīng)新的變化。如果還按照舊的預(yù)算執(zhí)行，將會對業(yè)績的發(fā)展有副作用。而且由于沒有調(diào)整的機會，所以預(yù)算的追加流程就非常頻繁，追加的審批人也無法區(qū)分追加是由于環(huán)境因素導(dǎo)致的客觀行為還是希望突破預(yù)算限制的主觀行為，對合理審批造成難度。預(yù)算由于無原則地不斷增加，已經(jīng)失去了當時希望通過預(yù)算來進行費用成本控制的目的。

預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實71改造的原則給予適當?shù)恼{(diào)整機會，如半年一次，并相應(yīng)列出變化較大的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境因素，制定預(yù)算調(diào)整準則，既做到能適應(yīng)變化的環(huán)境，又能保證預(yù)算的嚴肅性。新流程的收益對變化及時做出反應(yīng)。使預(yù)算成為有效的管理工具。預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方72制訂預(yù)算調(diào)整原則召開董事會審批調(diào)整預(yù)算召開滾動預(yù)算審批會議各部門進行滾動調(diào)整預(yù)算下達公司滾動調(diào)整預(yù)算預(yù)算調(diào)整流程的概念性設(shè)計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案制訂預(yù)算調(diào)整原則召開董事會審批調(diào)整預(yù)算召開滾動預(yù)算審批會議各73預(yù)算的執(zhí)行和評估流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評估1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的執(zhí)行和評估流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 74流程現(xiàn)狀的主要描述預(yù)算執(zhí)行的分析報告的頻率過低，應(yīng)從季度提高到月度。在分析了預(yù)算差異的原因后，沒有落實到何部門、何人、何時、何事的具體行動方案來糾正差異，保證預(yù)算目標的實現(xiàn)。潛在影響預(yù)算的執(zhí)行沒有及時的監(jiān)控。預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題沒有及時落實解決。

預(yù)算的執(zhí)行和評估流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響預(yù)算的執(zhí)行和評估流程深圳科技工業(yè)園75改造的原則將季度預(yù)算執(zhí)行分析報告的頻率提高到月度，并在月中層干部會議上公布和討論。分析了預(yù)算差異的原因后，制定落實到何部門、何人、何時、何事的具體行動方案來糾正差異，并在下月審查執(zhí)行的結(jié)果。新流程的收益使預(yù)算真正成為管理績效、監(jiān)督工作執(zhí)行進度的工具。預(yù)算的執(zhí)行和評估流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的執(zhí)行和評估流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略76預(yù)算執(zhí)行和評估流程的概念性設(shè)計核算預(yù)算完成情況各部門針對預(yù)算執(zhí)行制定相應(yīng)行動計劃召開月度執(zhí)行情況會編制預(yù)算執(zhí)行情況分析檢查行動計劃的實施深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算執(zhí)行和評估流程的概念性設(shè)計核算預(yù)算完成情況各部門針對預(yù)算77預(yù)算的考核激勵流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動1.3 預(yù)算的審批和下達1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評估1.6 預(yù)算的考核激勵深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案預(yù)算的考核激勵流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)78改造的原則將績效評估和關(guān)鍵業(yè)績指標的設(shè)定和預(yù)算管理緊密地聯(lián)系起來。預(yù)算的制定過程就應(yīng)該是某些關(guān)鍵業(yè)績指標值設(shè)定的過程，通過將實際的結(jié)果值和預(yù)算的設(shè)定值進行比較來考核業(yè)績，并通過績效評估體制和一定的薪酬等級等激勵措施相聯(lián)系，來真正通過預(yù)算管理促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（此流程即連接績效評估程序）新流程的收益預(yù)算的制定由于要關(guān)注是否能實現(xiàn)，就更加客觀實際，而非主觀上一相情愿。更加有效的績效評估和薪酬激勵制度，真正做到獎優(yōu)懲劣。預(yù)算的考核激勵流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的考核激勵流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實79投資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案80投資管理流程優(yōu)化投資業(yè)務(wù)的績效考核制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項和決策投資控股公司單項投資項目運作深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資管理流程優(yōu)化投資業(yè)務(wù)的績效考核制訂中期投資計劃和年度投資81投資管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)存的投資流程中前期的投資設(shè)立新的企業(yè)和后期的投資管理、退出分別由發(fā)展部和產(chǎn)權(quán)部來分別獨立進行，而有價證券的投資又由財務(wù)部來具體負責。潛在影響完整的投資循環(huán)被切斷，無論是單個的投資項目或是整體的投資業(yè)務(wù)都無法進行落實到責任主體的評估考核，也無法進行整體的投資業(yè)務(wù)的規(guī)劃和管理。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技82改造的總體原則設(shè)立統(tǒng)一的投資部，由投資部統(tǒng)一規(guī)劃公司園區(qū)開發(fā)以外的投資行為，統(tǒng)一執(zhí)行投資流程，并對投資收益負責。新流程的收益投資行為和投資收益能落實到責任實體，保證投資的價值鏈、資金鏈的完整和良性循環(huán)。投資管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的總體原則新流程的收益投資管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技83投資管理流程1.2 單項投資項目運作1.1 制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算1.3 投資業(yè)務(wù)的績效考核制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資管理流程1.2 單項投資項目運作1.1 制訂中期投資計84制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)在沒有根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略制訂中期（如3-5年）的中期投資計劃和年度投資預(yù)算。潛在影響由于沒有根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算，投資行為在沒有戰(zhàn)略指導(dǎo)的前提下盲目進行，很可能和公司的戰(zhàn)略相違背。而投資行為涉及的資金投入量大、風(fēng)險高，盲目的投資行為給公司帶來巨大的損失。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響85改造的原則在公司的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，制定中期投資計劃和年度投資預(yù)算。進行中期投資計劃和年度投資預(yù)算時，應(yīng)將投資部作為一個利潤中心進行部門利潤和部門現(xiàn)金預(yù)算，對預(yù)算出的現(xiàn)金缺口和盈余部分再由財務(wù)部進行部門間的平衡或考慮外部融資方式，并評估預(yù)計的融資成本和投資收益，制定投資決策。

新流程的收益理性地、有策略有部署地在公司戰(zhàn)略指導(dǎo)下進行投資行為。投資行為的現(xiàn)金流能良性循環(huán)。而且，投資行為能充分考慮到投資的財務(wù)成本、機會成本和投資的風(fēng)險。制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程深圳86制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程的概念性設(shè)計根據(jù)戰(zhàn)略制訂公司中期投資計劃董事會審批并下達制訂年度投資預(yù)算財務(wù)部匯總并評估財務(wù)資源董事會批準并下達投資預(yù)算深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算流程的概念性設(shè)計根據(jù)戰(zhàn)略制訂公87投資管理流程改造分解投資管理流程1.2 單項投資項目運作1.1 制訂中期投資計劃和年度投資預(yù)算1.3 投資業(yè)務(wù)的績效考核深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資管理流程改造分解投資管理流程1.2 單項投資項目運作1.88投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項和決策投資控股公司單項投資項目運作-投資的立項和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項89單項投資項目運作-投資的立項和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述沒有在公司戰(zhàn)略、中期投資計劃和年度投資預(yù)算的指導(dǎo)下來進行單項投資項目的立項和決策。投資的立項注重于項目的技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)、項目本身的前景分析，而沒有從公司的角度分析是否有充分的財務(wù)資本和人力資源等關(guān)鍵成功要素來運作投資項目，并分析項目所隱含的機會成本和風(fēng)險。投資項目的資金籌措只專門由財務(wù)部門進行。潛在影響單個投資項目的實施有可能和公司的戰(zhàn)略相違背。未對項目成功所需要的所有關(guān)鍵成功因素進行考慮，有可能當一個成功要素不具備時，項目導(dǎo)致失敗。公司投資的項目中雖然有些從會計核算上取得較好的投資收益，但是沒有現(xiàn)金分紅而且需要較大的后續(xù)資金投入，若在投資的初期投資部門沒有對整個項目的財務(wù)資本以及籌措進行通盤考慮而到需要使用時要求財務(wù)部籌措，往往會遇到較大的融資困難并增大公司的財務(wù)風(fēng)險。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案單項投資項目運作-投資的立項和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在90單項投資項目運作-投資的立項和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述沒有針對每個投資項目的性質(zhì)成立項目小組并指定項目負責人或項目經(jīng)理，對整個投資項目進行跟蹤負責。投資行為的起點分散于發(fā)展部、產(chǎn)權(quán)部、財務(wù)部和一些其它部門。并不是所有投資行為都經(jīng)過嚴格的投資立項的程序。在董事會授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)力分散于總經(jīng)理辦公會和黨政聯(lián)席會議，決策過程欠缺科學(xué)性。沒有設(shè)定公司內(nèi)部的投資原則。潛在影響投資項目沒有指定項目責任負責人，使投資責任制度無法落實。投資風(fēng)險無法集中控制并超出公司的風(fēng)險承受能力。投資行為沒有紀錄備案，導(dǎo)致公司資源的流失。無法更好地回避投資風(fēng)險。超過公司可以承受的風(fēng)險進行投資。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案單項投資項目運作-投資的立項和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在91改造的原則在項目的立項、審核和決策過程中，都要考慮項目是否和公司的戰(zhàn)略以及中期投資計劃、年度投資預(yù)算不違背。在可行性研究報告之外，應(yīng)該由投資部門撰寫投資項目實施計劃，列明項目成功的關(guān)鍵成功因素，公司現(xiàn)在是否已經(jīng)具備，應(yīng)從何種方式進行準備，如對項目的資金籌措應(yīng)先由投資部提出具體方案，并比較資金成本和投資收益，在投資決策通過后，若需要外部融資，再由財務(wù)部門實施。新流程的收益使公司的預(yù)算制作能落實到各個責任中心，各個責任中心清楚在公司預(yù)算管理中各自所應(yīng)負擔的責任，使公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃的實現(xiàn)得到保障。在做出投資決策并進行投資行為前充分論證公司有能力成功運作投資項目并為之進行充分準備，不作沒有把握的重大投資舉動。單項投資項目運作-投資的立項和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益單項投資項目運作-投資的立項和決策流程92改造的原則應(yīng)成立項目小組并指定項目經(jīng)理，由投資部負責人在項目的每一階段以任務(wù)書的方式明確項目經(jīng)理的任務(wù)，并在這個階段結(jié)束后對項目經(jīng)理完成任務(wù)情況進行考核。項目小組可以針對項目的性質(zhì)引入其他部門有相關(guān)能力的人員參與。所有投資行為包括設(shè)立新企業(yè)、投資控股企業(yè)和非控股企業(yè)、下屬企業(yè)增資擴股、投資購買有價證券等都必須有項目立項審批表，由投資部門操作并備案。在董事會的授權(quán)下，賦予唯一的機構(gòu)投資決策權(quán)。根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力，設(shè)立公司內(nèi)部的投資原則：例如限定總投資額度不超過公司總資產(chǎn)的20%，單個投資項目不超過公司凈資產(chǎn)的10%、不能投資的項目（如種子項目）和行業(yè)。新流程的收益投資項目能落實到具體負責人。所有投資項目都能統(tǒng)一管理。有專門的機構(gòu)對投資決策負責。將投資風(fēng)險控制在公司能夠承受的范圍內(nèi)。單項投資項目運作-投資的立項和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益單項投資項目運作-投資的立項和決策流程93改造的原則組織經(jīng)驗豐富的投資項目負責人和質(zhì)量控制部成員組成研究小組制定標準投資項目操作程序指引和標準歸檔形式，建立完整的索引體系，將所要求搜集的原始資料和按順序裝訂成冊。新流程的收益投資項目檔案規(guī)范化，便于事后的項目追蹤和公司知識數(shù)據(jù)庫的建立。單項投資項目運作-投資的立項和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益單項投資項目運作-投資的立項和決策流程94制作項目建議書批準立項進行項目可行性分析制訂投資方案批準投資項目實施單項投資項目運作-投資的立項和決策流程的概念性設(shè)計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案制作項目建議書批準立項進行項目可行性分析制訂投資方案批準投資95單項投資項目運作-投資控股公司流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案單項投資項目運作-投資控股公司流程投資參股公司收取股利制訂96流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)行沒有規(guī)范化的流程和制度規(guī)范子公司的設(shè)立和管理。現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)部設(shè)立了參股企業(yè)經(jīng)濟效益評價指標體系，但是考核體系是依據(jù)國家統(tǒng)計局等在1997年10月的要求制訂的，考核體系未必能真正反映每個企業(yè)的真實經(jīng)濟效益和營業(yè)狀況的好壞。

潛在影響總公司對子公司的控制能力弱，部分子公司經(jīng)營管理混亂、經(jīng)營業(yè)績差。不能及早發(fā)現(xiàn)控股子公司經(jīng)營中的問題并幫助其解決或考慮退出。單項投資項目運作-投資控股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響單項投資項目運作-投資控股公司流程97改造的原則通過子公司設(shè)立、子公司董事監(jiān)事等派出人員任命、子公司日常管理、子公司重大事項決策、派出子公司高級管理人員評價等流程來規(guī)范對子公司的設(shè)立和管理。在對子公司的日常管理流程中，應(yīng)對子公司設(shè)立包括預(yù)算指標在內(nèi)的一系列反映財務(wù)、市場、質(zhì)量的平衡指標進行監(jiān)控，如增加項目投資內(nèi)部回報率、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流、子公司市場份額、銷售增長率、銷售毛利潤率、客戶投訴量、保修費用占銷售額百分比等指標。新流程的收益以流程和制度規(guī)范子公司的管理，提高子公司的經(jīng)營效益，提高總公司的投資收益。及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理上的問題并協(xié)助子公司解決，提高投資效益并做出更明智的投資決策。單項投資項目運作-投資控股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益單項投資項目運作-投資控股公司流程深圳98子公司設(shè)立子公司董事和監(jiān)事的派出子公司日常管理子公司重大事項決策派出子公司高級人員評價單項投資項目運作-投資控股公司流程的概念性設(shè)計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案子公司設(shè)立子公司董事和監(jiān)事的派出子公司日常管理子公司重大事項99單項投資項目運作-投資參股公司流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案單項投資項目運作-投資參股公司流程投資參股公司收取股利制訂和100流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)在沒有對參股項目的投資管理流程。潛在影響對參股項目沒有有效的管理流程，導(dǎo)致在沒有控制權(quán)的情況下，發(fā)生投資損失。單項投資項目運作-投資參股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響單項投資項目運作-投資參股公司流程101改造的原則由于對參股公司沒有控制權(quán)，投資部應(yīng)有項目經(jīng)理及時跟蹤參股企業(yè)的業(yè)績。對參股項目設(shè)立止損點制度，如果預(yù)計可能發(fā)生的損失超過止損點，應(yīng)該由項目經(jīng)理及時報告投資部經(jīng)理和總經(jīng)理，及時做出處理。財務(wù)部應(yīng)在期末對取得參股企業(yè)的財務(wù)報表進行分析，并詢問企業(yè)的經(jīng)營狀況，如果有發(fā)生減值的可能，需及時計提投資減值準備。新流程的收益通過積極有效的監(jiān)管制度，將對參股公司的投資回報最大化。單項投資項目運作-投資參股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益單項投資項目運作-投資參股公司流程深圳102簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同投入股本審閱參股公司財務(wù)信息評價參股公司業(yè)績作出增資、持有或退出的決定單項投資項目運作-投資參股公司流程的概念性設(shè)計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同投入股本審閱參股公司財務(wù)信息評價參股公司業(yè)績103單項投資項目運作-收取股利流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案單項投資項目運作-收取股利流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行104改造的原則制訂合理的股利政策（如剩余股利政策、固定或持續(xù)增長的股利政策、低正常股利加額外股利政策），評估子公司的資本結(jié)構(gòu)，當子公司沒有較好的投資項目而財務(wù)杠桿比率又較低時，就應(yīng)該將子公司的資金以分回股利的形式調(diào)回。財務(wù)部應(yīng)正確合理地以權(quán)益法或成本法核算每個項目的投資收益。新流程的收益提高總公司和子公司的資金的使用效率。正確反映每個投資項目的投資收益單項投資項目運作-收取股利流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案改造的原則新流程的收益單項投資項目運作-收取股利流程深圳科技105確定股利政策提出子公司分派股利方案批準股利方案紀錄并收取股利單項投資項目運作-收取股利流程的概念性設(shè)計深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案確定股利政策提出子公司分派股利方案批準股利方案紀錄并收取股利106單項投資項目運作-制訂和執(zhí)行退出決策流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實施方案單項投資項目運作-制訂和執(zhí)行退出決策流程投資參股公司收取股利107流程現(xiàn)狀的主要描述現(xiàn)在的投資退出一般發(fā)生在由于控股方和市場的因素被迫出售股份（如海曼和長園）、或由于子公司經(jīng)營狀態(tài)不好而被迫關(guān)停并轉(zhuǎn)（如科意等）。潛在影響被動的投資退出決策導(dǎo)致本應(yīng)該獲得的轉(zhuǎn)讓股權(quán)的超額投資收益沒有獲得，反而遭受子公司經(jīng)營狀況不好被迫“放小”而帶來的投資損失