企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)課件(第一章)

企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)

企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)1第一章會(huì)計(jì)工作崗前準(zhǔn)備

一、公司注冊(cè)登記的流程一般來說，企業(yè)選擇的法律組織形式有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)三種，在我國實(shí)踐中還存在個(gè)體工商戶、中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)等形式。我國現(xiàn)代企業(yè)制度的核心就是公司制。由于公司制是所有企業(yè)組織形式中最成熟、最規(guī)范的，所以，不少投資者在進(jìn)行投資時(shí)都選擇了公司這一企業(yè)組織形式。公司制企業(yè)又可分為股份有限公司和有限責(zé)任公司。其中，有限責(zé)任公司因?yàn)樽?cè)門檻比較低，更為普通廣泛。如果是幾個(gè)投資人一起投資創(chuàng)業(yè)，可選擇普通的有限公司，最低注冊(cè)資金3萬元；如果只有一個(gè)人作為股東，則選擇一人有限公司，最低注冊(cè)資金10萬元。

第一章會(huì)計(jì)工作崗前準(zhǔn)備一、公司注冊(cè)登記的流程2（一）注冊(cè)公司第一步：企業(yè)名稱預(yù)審企業(yè)名稱預(yù)審，也稱核名，就是通過工商部門核查公司名稱是否已被注冊(cè)（查重）、可否登記使用。一般企業(yè)名稱構(gòu)成：行政區(qū)劃+字號(hào)+行業(yè)特點(diǎn)+組織形式例如：廣東南方文化傳媒有限公司字號(hào)相同為重名，公司成立后變更名稱較復(fù)雜，所以要斟酌確定?，F(xiàn)在我國也在推行網(wǎng)上注冊(cè)業(yè)務(wù)，通過網(wǎng)絡(luò)來辦理名稱核準(zhǔn)和申請(qǐng)則更加方便快捷，如圖1-1所示。（一）注冊(cè)公司第一步：企業(yè)名稱預(yù)審3企業(yè)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)課件(第一章)4（二）注冊(cè)公司第二步：開立驗(yàn)資賬戶，委托會(huì)計(jì)事務(wù)所驗(yàn)資1.起草公司章程（可在工商局網(wǎng)站下載“公司章程”的樣本進(jìn)行修改），并由各股東簽字（章）確認(rèn)。公司章程需明確規(guī)定各股東的投資金額、所占股權(quán)比例及出資方式（現(xiàn)金或?qū)嵨镔Y產(chǎn)，無形資產(chǎn)）2.憑工商管理部門的公司名稱核準(zhǔn)通知書及各股東的身份證明文件（身份證）到銀行開設(shè)公司臨時(shí)賬戶。3.各股東全部以現(xiàn)金出資的，應(yīng)根據(jù)公司名稱核準(zhǔn)通知書及公司章程規(guī)定的投資比例及投資金額，分別將投資款繳存公司臨時(shí)賬戶，繳存投資款可采用銀行轉(zhuǎn)賬或直接繳存現(xiàn)金兩種方式。需注意的是，股東在繳存投資款時(shí)，在銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金繳款單的“款項(xiàng)用途”欄應(yīng)填寫“XX（股東名稱）投資款”。（二）注冊(cè)公司第二步：開立驗(yàn)資賬戶，委托會(huì)計(jì)事務(wù)所驗(yàn)資54.股東如以實(shí)物資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、存貨等）或無形資產(chǎn)（專利、專有技術(shù)）出資，則該部分實(shí)物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)需經(jīng)過持有資產(chǎn)評(píng)估資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估公司評(píng)估，并以經(jīng)評(píng)估后的評(píng)估價(jià)值作為股東的投入額。以實(shí)物資產(chǎn)作價(jià)投入的，所作價(jià)投入的實(shí)物資產(chǎn)不得超過公司申請(qǐng)的注冊(cè)資本額的50%；以無形資產(chǎn)作價(jià)投入的，所作價(jià)投入的無形資產(chǎn)不得超過公司申請(qǐng)的注冊(cè)資本額的20%。4.股東如以實(shí)物資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、存貨等）或無形資產(chǎn)（專利、專65.與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂驗(yàn)資業(yè)務(wù)委托書，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資。驗(yàn)資時(shí)需向會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供以下資料：①公司名稱核準(zhǔn)通知書；②公司章程；③公司租賃合同，如果是自有房產(chǎn)的需提供自有房屋產(chǎn)權(quán)證明；④股東身份證明，個(gè)人股東提供身份證，法人（公司）股東提供營業(yè)執(zhí)照；⑤股東投資款繳存銀行的銀行進(jìn)賬單（支票頭）或現(xiàn)金繳款單；⑥如個(gè)人股東是以個(gè)人存折轉(zhuǎn)賬繳存投資款的，則需提供個(gè)人存折；備注:提供以上資料時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所需驗(yàn)原件后留存復(fù)印件。6.協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所到公司開戶銀行詢證股東投資款實(shí)際到位情況；7.到會(huì)計(jì)師事務(wù)所領(lǐng)取驗(yàn)資報(bào)告后，再到工商行政管理局登記分局專門登記備案。5.與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂驗(yàn)資業(yè)務(wù)委托書，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資。7（三）注冊(cè)公司第三步：提交辦理企業(yè)工商注冊(cè)登記材料至工商局注冊(cè)受理窗口注冊(cè)公司需要提供以下資料：1.投資人身份證明復(fù)印件（法人提供原件）；2.擬定的企業(yè)名稱或《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》原件；3.企業(yè)住所證明（租賃合同和房屋產(chǎn)權(quán)證明）；4.擬定的公司經(jīng)營范圍（以登記機(jī)關(guān)登記內(nèi)容為準(zhǔn)）；5.公司章程原件；6.法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告原件；7.董事、監(jiān)事，經(jīng)理的任職文件遠(yuǎn)見及其身份證明復(fù)印件；8.委托代理人的證明文件；9.法律、行政法規(guī)設(shè)立公司必須報(bào)經(jīng)審批的，提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件原件及復(fù)印件。（三）注冊(cè)公司第三步：提交辦理企業(yè)工商注冊(cè)登記材料至工商局注8（四）注冊(cè)公司第四步：申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照工商局經(jīng)過企業(yè)提交材料進(jìn)行審查，確定符合企業(yè)登記申請(qǐng)，經(jīng)工商行政管理局核定，即發(fā)放工商企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，并公告企業(yè)成立。（五）注冊(cè)公司第五步：公安局指定部門刻章企業(yè)辦理工商注冊(cè)登記過程中，需要使用圖章，應(yīng)由公安局指定部門刻出：公章、財(cái)務(wù)章、發(fā)票專用章、合同章等，只有經(jīng)過公安局備案的章才具有法律效力，刻發(fā)票專用章要先取得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的許可。（四）注冊(cè)公司第四步：申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照9（六）注冊(cè)公司第六步：申辦組織機(jī)構(gòu)代碼證公司必須申辦組織機(jī)構(gòu)代碼證，企業(yè)提供相關(guān)資料，通過審定，由當(dāng)?shù)刭|(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局發(fā)放的中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證書。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證受理時(shí)間為5個(gè)工作日，需提供以下資料：1.工商行政管理局下發(fā)的營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；2.代辦人身份證原件及復(fù)印件；3.公司公章；4.到質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局領(lǐng)取《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證申請(qǐng)表》，填寫完畢后加蓋公章，交至質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，5個(gè)工作日后領(lǐng)取代碼證。（六）注冊(cè)公司第六步：申辦組織機(jī)構(gòu)代碼證10（七）注冊(cè)公司第七步：申辦稅務(wù)登記證(兩份,國稅與地稅各一份)1.到轄區(qū)國稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取《稅務(wù)登記表》，并按要求填寫；2.營業(yè)執(zhí)照副本或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件原件及復(fù)印件；3.組織機(jī)構(gòu)代碼證副本原件及復(fù)印件；4.注冊(cè)地址及生產(chǎn)、經(jīng)營地址證明（產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議）原件及復(fù)印件；如為自有房產(chǎn)，需提供產(chǎn)權(quán)證或買賣契約等合法的產(chǎn)權(quán)證明原件及復(fù)印件；如為租賃的場(chǎng)所，需提供租賃協(xié)議原件及復(fù)印件，出租人為自然人的還須提供產(chǎn)權(quán)證明的復(fù)印件；如生產(chǎn)、經(jīng)營地址與注冊(cè)地址不一致，需分別提供相應(yīng)的證明文件；5.企業(yè)章程復(fù)印件；6.驗(yàn)資報(bào)告原件及復(fù)印件；7.法定代表人身份證原件及復(fù)印件；8.納稅人跨縣（市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)辦理稅務(wù)登記時(shí)，還須提供總機(jī)構(gòu)的稅務(wù)登記證（國、地稅）副本復(fù)印件；9.改組改制企業(yè)還須提供有關(guān)改組改制的批文原件及復(fù)印件。（七）注冊(cè)公司第七步：申辦稅務(wù)登記證(兩份,國稅與地稅各一份11（八）注冊(cè)公司第八步：開立銀行賬戶中國人民銀行規(guī)定，企來必須擁有自已的基本賬戶，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的需求，選擇自已最方便的任何銀行進(jìn)行開設(shè)基本賬戶，具體規(guī)定請(qǐng)咨詢相關(guān)開戶銀行。企業(yè)開立基本賬戶應(yīng)向銀行提供以下資料：1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件3張；

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件及復(fù)印件3張；

3.公司公章、法人章、財(cái)務(wù)專用章；

4.法人身份證原件及復(fù)印件3張；

5.國、地稅稅務(wù)登記證正本原件及各復(fù)印件3張。（八）注冊(cè)公司第八步：開立銀行賬戶12（九）注冊(cè)公司第九步：辦理稅種核定稅種核定，是指由主管公司的稅務(wù)專管員根據(jù)公司的實(shí)際經(jīng)營特點(diǎn)和經(jīng)營范圍，正確核定企業(yè)應(yīng)納稅種、稅目。主要有營業(yè)稅、增值稅和企業(yè)所得稅等，并向企業(yè)核發(fā)稅稅核定通知書。企業(yè)會(huì)計(jì)以后需要定期根據(jù)經(jīng)營情況和稅種核定通知書規(guī)定的稅種向稅務(wù)機(jī)務(wù)申報(bào)稅收。（九）注冊(cè)公司第九步：辦理稅種核定13二、企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理一般流程（一）獲得原始單據(jù)并審核整理

（二）根據(jù)借貸記賬法，作出會(huì)計(jì)分錄，填制記賬憑證（三）根據(jù)記賬憑證登記賬簿（四）對(duì)賬、結(jié)賬（五）根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表二、企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理一般流程（一）獲得原始單據(jù)并審核整理14圖1-2科目匯總表賬務(wù)處理程序圖1-2科目匯總表賬務(wù)處理程序15三、稅務(wù)業(yè)務(wù)處理流程（一）稅收申報(bào)概述

1.無論有無收入都要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，沒有收入則進(jìn)行零申報(bào)。

2.一般情況是本月初申報(bào)上個(gè)月的稅。

3.申報(bào)日期。涉及到的常規(guī)稅種一般都是在次月15號(hào)之前申報(bào)（比如：增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等），不同的稅種具體的申報(bào)期限不一樣，而且有一些稅種不同的省份申報(bào)期限也不一樣，建議大家，根據(jù)自己?jiǎn)挝坏那闆r，列一張稅收征收日期表，來提醒自己，以免錯(cuò)過申報(bào)日期。也可以注意查一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)站?，F(xiàn)在某些地方的稅務(wù)局網(wǎng)站會(huì)在年初公布當(dāng)年的征期日歷。

4.申報(bào)的方式主要有兩種，包括門前申報(bào)、郵寄申報(bào)和數(shù)據(jù)電文申報(bào)（包括電話申報(bào)、網(wǎng)絡(luò)申報(bào)等）。現(xiàn)在大部份地區(qū)都以網(wǎng)絡(luò)申報(bào)為主。三、稅務(wù)業(yè)務(wù)處理流程（一）稅收申報(bào)概述16（二）稅種申報(bào)歸屬（國稅、地稅）每一家公司應(yīng)申報(bào)哪個(gè)稅種，在稅務(wù)部門核定的稅種核定通知書中便可查詢。至于哪一些在國稅部門申報(bào)、哪一些在地稅部門申報(bào)，常見的有：

1.在國稅局繳的稅主要有：增值稅，消費(fèi)稅，車輛購置稅。

2.在地稅局繳的稅主要有：營業(yè)稅，城建稅及附加，資源稅，土地增值稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，車船稅，印花稅，個(gè)人所得稅。

3.對(duì)于企業(yè)所得稅，征管范圍已經(jīng)過了多次調(diào)整，目前基本規(guī)定為：2008年底之前國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局各自管理的企業(yè)所得稅納稅人不作調(diào)整；2009年起新增企業(yè)所得稅納稅人中，應(yīng)繳納增值稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國家稅務(wù)局管理；應(yīng)繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理。（二）稅種申報(bào)歸屬（國稅、地稅）17（三）防偽開票系統(tǒng)介紹防偽稅控開票子系統(tǒng)，也叫一機(jī)多票開票子系統(tǒng)，可以開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。防偽稅控系統(tǒng)分為企業(yè)端和稅務(wù)端兩套軟件系統(tǒng)。（三）防偽開票系統(tǒng)介紹18第一部分防偽稅控系統(tǒng)的基本原理第二部分一機(jī)多票子系統(tǒng)組成第三部分系統(tǒng)登錄和初次使用第四部分日常開票（發(fā)票管理）第五部分抄稅處理第六部分財(cái)稅一體化一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.15第一部分防偽稅控系統(tǒng)的基本原理一機(jī)多票開票子系統(tǒng)V6.1519

增值稅防偽稅控系統(tǒng)是金稅工程的重要組成部分，不僅達(dá)到了對(duì)增值稅專用發(fā)票防偽和稅控的雙重功效，而且作為金稅工程的數(shù)據(jù)采集源，為其中的交叉稽核和協(xié)查系統(tǒng)提供準(zhǔn)確、完整的發(fā)票數(shù)據(jù)。整個(gè)防偽稅控系統(tǒng)分為企業(yè)端和稅務(wù)端兩套軟件系統(tǒng)。1.1.1系統(tǒng)組成增值稅防偽稅控系統(tǒng)是金稅工程的重要組成201.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計(jì)稅1.2.5識(shí)偽1.2.6抄報(bào)稅

1.2.1工作流程21購買發(fā)票讀入發(fā)票填開發(fā)票抄稅報(bào)稅企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買發(fā)票將IC卡中的購票信息讀入開票金稅卡在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報(bào)稅資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅或進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅1.2.1工作流程購買發(fā)票讀入發(fā)票填開發(fā)票抄稅報(bào)稅企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買發(fā)221.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計(jì)稅1.2.5識(shí)偽1.2.6抄報(bào)稅

1.2.1工作流程23納稅人持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)

購買發(fā)票納稅人將發(fā)票號(hào)讀入防偽開票系統(tǒng)1.2.2購買發(fā)票納稅人持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)

購買發(fā)票納稅人將發(fā)票號(hào)讀入防偽241.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計(jì)稅1.2.5識(shí)偽1.2.6抄報(bào)稅

1.2.1工作流程25大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號(hào)工行海淀支行號(hào)網(wǎng)卡21k套5002000

1000000.00

17%1000000.00

壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00

170000.00

170000.00

1.2.3開具發(fā)票大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號(hào)工行海淀26大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號(hào)工行海淀支行號(hào)網(wǎng)卡21k套5002000

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壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00

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170000.00

按順序開具發(fā)票。No:00000136No:000001371.2.3開具發(fā)票大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號(hào)工行海淀271.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計(jì)稅1.2.5識(shí)偽1.2.6抄報(bào)稅

1.2.1工作流程28大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號(hào)工行海淀支行號(hào)網(wǎng)卡21k套5002000

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壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00

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發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號(hào)：銷方納稅號(hào)：4110金額：稅額：170000開票日期：2006年06月08日購方納稅號(hào)：11881.2.4防偽與計(jì)稅大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號(hào)工行海淀29經(jīng)過金稅卡加密產(chǎn)生電子密碼打印于票面發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號(hào)碼：銷方納稅號(hào)：4110開票日期：2006年06月08日購方納稅號(hào)：11888金額：稅額：170000發(fā)票數(shù)據(jù)在打印同時(shí)計(jì)入金稅卡1.2.4防偽與計(jì)稅經(jīng)過金稅卡加密發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號(hào)碼：銷方納301.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計(jì)稅1.2.5識(shí)偽1.2.6抄報(bào)稅

1.2.1工作流程31咦？？？

怎么不能開票了？？噢！！

原來是該進(jìn)行抄報(bào)稅了！快！?。?/p>

報(bào)稅去?。≌魇沾髲d1.2.6抄報(bào)稅方式一:執(zhí)行IC卡抄稅后,執(zhí)IC卡到征收大廳進(jìn)行報(bào)稅咦？？？

怎么不能開票了？？噢?。?/p>

原來是該進(jìn)行抄報(bào)稅了！快32方式二:在防偽開票子系統(tǒng)中執(zhí)行遠(yuǎn)程抄報(bào)進(jìn)行報(bào)稅Internet1.2.6抄報(bào)稅Internet企業(yè)端稅務(wù)端方式二:在防偽開票子系統(tǒng)中執(zhí)行遠(yuǎn)程抄報(bào)進(jìn)行報(bào)稅Interne331.1防偽稅控系統(tǒng)的組成和功能1.2防偽稅控系統(tǒng)的工作原理1.3一機(jī)多票有關(guān)內(nèi)容

第一部分背景知識(shí)介紹1.1防偽稅控系統(tǒng)的組成和功能第一部分背景知識(shí)介紹341.3.1概念1.3.2發(fā)票代碼規(guī)則

1.3.1概念35增值稅一般納稅人使用一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)，同時(shí)開具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，并且申報(bào)納稅時(shí)使用防偽稅控的一張稅控ＩＣ卡，同時(shí)抄報(bào)上述所開各種發(fā)票的數(shù)據(jù)，達(dá)到多種發(fā)票“一窗式”比對(duì)的目的，實(shí)現(xiàn)“一機(jī)多票”。

1.3.1概念增值稅一般納稅人使用一種開票工具，即已有的防偽稅控開36一機(jī)一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)。多票開具多種發(fā)票，即專用發(fā)票、普通發(fā)票。一機(jī)多票

1.3.1概念一機(jī)一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)。多票開具多種發(fā)票372.1系統(tǒng)組成2.2系統(tǒng)軟硬件特點(diǎn)2.3系統(tǒng)工作流程

第二部分系統(tǒng)組成和工作流程2.1系統(tǒng)組成第二部分系統(tǒng)組成和工作流程382.1.1硬件組成2.1.2通用設(shè)備2.1.3專用設(shè)備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成39金稅卡IC卡讀卡器IC卡（32K、64K等大容量IC卡）專用設(shè)備通用設(shè)備針式打印機(jī)計(jì)算機(jī)2.1.1硬件組成金稅卡IC卡讀卡器IC卡（32K、64K等大容量IC卡）專用402.1.1硬件組成2.1.2通用設(shè)備2.1.3專用設(shè)備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成41計(jì)算機(jī)針式打印機(jī)用于打印各種發(fā)票和各種報(bào)表。用于安裝和運(yùn)行一機(jī)多票開票軟件。2.1.2通用設(shè)備計(jì)算機(jī)針式打印機(jī)2.1.2通用設(shè)備422.1.1硬件組成2.1.2通用設(shè)備2.1.3專用設(shè)備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成43防偽稅控系統(tǒng)的核心，PCI卡。用于讀寫稅控IC卡中的信息，連接在金稅卡上。進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)的“鑰匙”，插入IC卡讀卡器內(nèi)。金稅卡IC卡讀卡器IC卡（32K、64K等大容量卡）2.1.3專用設(shè)備防偽稅控系統(tǒng)的核心，PCI卡。用于讀寫稅控IC卡中的信息，連44二.數(shù)據(jù)安全性二.數(shù)據(jù)安全性451.開票系統(tǒng)安裝平臺(tái)--稅控計(jì)算機(jī)在以前安裝及維護(hù)開票系統(tǒng)中，我們會(huì)經(jīng)常遇到開票過程中發(fā)票開到一半就會(huì)死機(jī)或重啟，造成發(fā)票丟失等各種異常情況；經(jīng)過分析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生這些問題的原因是計(jì)算機(jī)與金稅卡之間不兼容導(dǎo)致的；因此相關(guān)廠商推出了稅控計(jì)算機(jī)。這些計(jì)算機(jī)在出廠之前都與金稅卡進(jìn)行了7*24小時(shí)的安全和兼容性檢測(cè)，確保了開票系統(tǒng)的正常穩(wěn)定運(yùn)行。1.開票系統(tǒng)安裝平臺(tái)--稅控計(jì)算機(jī)在以前安裝及維護(hù)開462.票據(jù)打印--稅控打印機(jī)

防偽稅控行業(yè)專用票據(jù)打印機(jī)應(yīng)具備以下條件：

平推式（不會(huì)出錯(cuò)位情況）針式（力度夠強(qiáng)，可以打印七聯(lián)發(fā)票）定位有自記憶功能（無需重復(fù)定位）2.票據(jù)打印--稅控打印機(jī)防472.1.1硬件組成2.1.2通用設(shè)備2.1.3專用設(shè)備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成482.1.4系統(tǒng)功能模塊2.1.4系統(tǒng)功能模塊49系統(tǒng)設(shè)置發(fā)票管理報(bào)稅處理系統(tǒng)維護(hù)一機(jī)多票開票子系統(tǒng)(6.15版)2.1.4系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)設(shè)置發(fā)票管理報(bào)稅處理系統(tǒng)維護(hù)一機(jī)多票開票子系統(tǒng)2.1.450初次使用一機(jī)多票開票子系統(tǒng)發(fā)票管理抄稅處理系統(tǒng)初始化注冊(cè)登錄注意：若只使用基本的防偽開票功能，無須進(jìn)行系統(tǒng)注冊(cè)。2.3系統(tǒng)工作流程初次使用一機(jī)多票開票子系統(tǒng)發(fā)票管理抄稅處理系統(tǒng)初51日常使用一機(jī)多票開票子系統(tǒng)抄稅處理發(fā)票管理登錄2.3系統(tǒng)工作流程日常使用一機(jī)多票開票子系統(tǒng)抄稅處理發(fā)票管理登523.1啟動(dòng)和登錄3.2系統(tǒng)初始化3.3編碼設(shè)置3.4數(shù)據(jù)導(dǎo)入第三部分系統(tǒng)登錄和設(shè)置3.1啟動(dòng)和登錄第三部分系統(tǒng)登錄和設(shè)置53

在系統(tǒng)封面中，點(diǎn)擊“進(jìn)入系統(tǒng)”按鈕。

系統(tǒng)啟動(dòng)金稅卡，隨后彈出操作員登錄對(duì)話框，在此正確選擇操作員并輸入口令。3.1啟動(dòng)和登錄在系統(tǒng)封面中，點(diǎn)擊“進(jìn)入系統(tǒng)”按鈕。系統(tǒng)啟動(dòng)金稅54

輸入正確口令確定后，若是初次登錄，系統(tǒng)彈出月份有誤的警告信息，點(diǎn)擊“確定”按鈕。

接著系統(tǒng)提示用戶進(jìn)入后應(yīng)及時(shí)修改企業(yè)稅務(wù)信息，確定后即可進(jìn)入開票子系統(tǒng)主頁面。

若是初次登錄，在進(jìn)入開票子系統(tǒng)主界面的同時(shí)，會(huì)彈出系統(tǒng)初始化提示框，可以在此修改管理員名稱，確定后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行初始化，或點(diǎn)擊放棄按鈕，隨后再進(jìn)行初始化。3.1啟動(dòng)和登錄輸入正確口令確定后，若是初次登錄，系統(tǒng)彈出月份有誤55進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，既可以使用導(dǎo)航圖上的快捷按鈕，也可以使用菜單欄上的選項(xiàng)。工具按鈕菜單欄點(diǎn)擊某一具體功能按鈕，則出現(xiàn)與此功能模塊相對(duì)應(yīng)的導(dǎo)航圖，而且菜單欄也隨之變化。狀態(tài)欄3.1啟動(dòng)和登錄進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，既可以使用導(dǎo)航圖上的快捷按鈕，也可以使用菜單563.2.1初始化3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

3.2.1初始化57

初始化功能是在初次進(jìn)入開票系統(tǒng)時(shí)必須進(jìn)行的操作，包括開始初始化和結(jié)束初始化兩項(xiàng)操作。

開始初始化主要用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清空系統(tǒng)所有的開票數(shù)據(jù)，使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)。

結(jié)束初始化主要用于使系統(tǒng)從“初始設(shè)置”狀態(tài)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài)，只有進(jìn)入“正常處理”狀態(tài)，方可進(jìn)行開票、報(bào)稅等業(yè)務(wù)操作。3.2.1初始化初始化功能是在初次進(jìn)入開票系統(tǒng)時(shí)必須進(jìn)行的操作，包括58這兩種途徑都可執(zhí)行“開始初始化”操作。注意：1、初次安裝本軟件后，必須使用本功能。2、在“系統(tǒng)初始化”窗口中可以設(shè)置管理員姓名。3、進(jìn)入初始設(shè)置狀態(tài)后，只能進(jìn)行初始設(shè)置及系統(tǒng)維護(hù)工作，不能進(jìn)行開票等業(yè)務(wù)處理。4、在使用了本軟件一段時(shí)間后，切勿輕易使用本功能，否則會(huì)刪除所有開票數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)進(jìn)入正常處理狀態(tài)。初始化完成后，執(zhí)行“結(jié)束初始化”。3.2.1初始化這兩種途徑都可執(zhí)行“開始初始化”操作。注意：點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系593.2.1初始化3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

3.2.1初始化60

系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置主要用于錄入和修改本單位的營業(yè)地址、電話號(hào)碼和銀行帳號(hào)這些基本稅務(wù)信息，也可用于查看企業(yè)的納稅號(hào)等開票機(jī)信息。填開發(fā)票時(shí)的“銷方信息”取自此處錄入的數(shù)據(jù)，所以在初次開票前，必須以系統(tǒng)管理員的身份登錄后認(rèn)真正確地填寫。

3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置主要用于錄入和修改本單位的營業(yè)地址、電話61點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)參數(shù)設(shè)置窗口。在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面中對(duì)企業(yè)的基本信息進(jìn)行設(shè)置。在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面中查看企業(yè)的開票機(jī)信息。3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)參數(shù)設(shè)置窗口。在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面中對(duì)企62操作員管理

操作員管理63

操作員管理用于對(duì)操作員的操作身份進(jìn)行管理，可以添加、刪除操作員，也可以為不同的操作員設(shè)定菜單權(quán)限和口令。

只有系統(tǒng)管理員才具有執(zhí)行該功能的權(quán)限。7.3.1操作員管理7.3.1操作員管理64點(diǎn)擊“操作員管理/操作員管理”菜單或快捷圖標(biāo)“操作員”。在編輯狀態(tài)下增加/刪除操作員。7.3.1操作員管理點(diǎn)擊“操作員管理/操作員管理”菜單或快捷圖標(biāo)“操作員”。在65進(jìn)入菜單權(quán)限設(shè)置狀態(tài)，設(shè)置該操作員的權(quán)限。7.3.1操作員管理進(jìn)入菜單權(quán)限設(shè)置狀態(tài)，設(shè)置該操作員的權(quán)限。7.3.1操作員663.1啟動(dòng)和登錄3.2系統(tǒng)初始化3.3編碼設(shè)置3.4數(shù)據(jù)導(dǎo)入

第三部分系統(tǒng)登錄和設(shè)置3.1啟動(dòng)和登錄第三部分系統(tǒng)登錄和設(shè)置673.3.1客戶編碼設(shè)置3.3.2商品編碼設(shè)置3.3.3稅目編碼設(shè)置3.3.4發(fā)票類別編碼設(shè)置3.3.5行政區(qū)劃編碼設(shè)置

3.3.1客戶編碼設(shè)置68

客戶編碼設(shè)置主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對(duì)已錄入的客戶信息進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時(shí)，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。

3.3.1客戶編碼設(shè)置客戶編碼設(shè)置主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為69點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)客戶編碼設(shè)置。數(shù)據(jù)編輯鍵，進(jìn)行插入刪除記錄的操作“編輯/查詢切換”按鈕將客戶編碼導(dǎo)入或?qū)С?.3.1客戶編碼設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)客戶編碼設(shè)置。數(shù)據(jù)編輯鍵，進(jìn)行插入刪除70北京光明公司1101北京市朝陽工行朝陽選中一行記錄，點(diǎn)擊“+”按鈕，便可在其上方增加一條新記錄。在新記錄行中填寫對(duì)應(yīng)的客戶信息。編輯完成后點(diǎn)擊“退出”按鈕即可保存。名稱不能為空；稅號(hào)可以為15、17、18、20位或空；其它項(xiàng)可以為空。3.3.1客戶編碼設(shè)置北京光明公司1101北京市朝陽工行朝陽選中一行記錄，點(diǎn)擊“+71

商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對(duì)已錄入的商品信息進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時(shí)，為方便用戶操作，“商品信息”可以從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，建議企業(yè)事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。3.3.2商品編碼設(shè)置商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可72點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)商品編碼設(shè)置。選中一條記錄，按“+”鈕，則在其上方添加一條新記錄。掃描儀SMYAV3000雙擊稅目項(xiàng)空白處，首先出現(xiàn)“…”按鈕，然后點(diǎn)擊“…”按鈕從稅目編碼中選擇商品所屬類別名稱后雙擊編輯完成后點(diǎn)擊“退出”按鈕即可保存。稅率隨商品稅目而定，不能人工修改。3.3.2商品編碼設(shè)置點(diǎn)擊菜單或快捷圖標(biāo)啟動(dòng)商品編碼設(shè)置。選中一條記錄，按“+”鈕73第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負(fù)數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用74發(fā)票管理填開、打印作廢、查詢?cè)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票增值稅普通發(fā)票實(shí)現(xiàn)對(duì)兩種發(fā)票的管理第四部分發(fā)票管理發(fā)填開、打印作廢、查詢?cè)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票增值稅普通發(fā)票實(shí)現(xiàn)對(duì)兩種75第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負(fù)數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復(fù)

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用764.1.1領(lǐng)用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領(lǐng)用流程77新購發(fā)票信息通過IC卡

讀入開票系統(tǒng)企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)購買發(fā)票讀入未用發(fā)票號(hào)退回到IC卡退回企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)退回發(fā)票4.1.1領(lǐng)用流程新購發(fā)票信息通過IC卡企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)購買發(fā)票讀入784.1.1領(lǐng)用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領(lǐng)用流程79注意：企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)可一次購買多卷多種類發(fā)票,但最多不能超過5卷。例如：購買2卷增值稅普通發(fā)票和2卷增值稅專用發(fā)票企業(yè)稅局4.1.2發(fā)票購買注意：例如：企業(yè)稅局4.1.2發(fā)票購買804.1.1領(lǐng)用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領(lǐng)用流程81

發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到開票金稅卡中。

4.1.3發(fā)票讀入發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存82

點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/

從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項(xiàng)。

系統(tǒng)彈出“您確認(rèn)要從IC卡讀入發(fā)票嗎？”提示信息框。

利用從IC卡讀入新購發(fā)票功能，能夠一次性將IC卡上購買的所有發(fā)票讀入開票系統(tǒng)。說明：4.1.3發(fā)票讀入點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項(xiàng)。系統(tǒng)83

以下情況讀入發(fā)票失?。?/p>

1、未插入IC卡

2、IC卡中無領(lǐng)購的發(fā)票

3、發(fā)票流水號(hào)已經(jīng)讀走

4、金稅卡已到鎖死期4.1.3發(fā)票讀入以下情況讀入發(fā)票失敗：4.1.3發(fā)票讀入844.1.1領(lǐng)用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領(lǐng)用流程85

發(fā)票退回功能是將企業(yè)金稅卡中的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中。一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時(shí)應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1．所購電子發(fā)票的代碼或號(hào)碼與實(shí)際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符；2．需要進(jìn)行更改納稅號(hào)或更換金稅卡等操作；3．當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。

4.1.4發(fā)票退回發(fā)票退回功能是將企業(yè)金稅卡中的發(fā)票卷電子信息退回到稅86點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/已購發(fā)票退回IC卡”菜單項(xiàng)。系統(tǒng)彈出“選擇發(fā)票卷”窗口，選擇所要退掉的某一發(fā)票卷。4.1.4發(fā)票退回包括發(fā)票種類和開票限額點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/已購發(fā)票退回IC卡”菜單項(xiàng)。系統(tǒng)彈出“選87點(diǎn)擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出退回確認(rèn)提示信息。點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)彈出欲退回的發(fā)票卷信息，讓用戶再次確認(rèn)是否確實(shí)退回此卷發(fā)票。點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，提示正確插入IC卡。4.1.4發(fā)票退回點(diǎn)擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出退回確認(rèn)提示信息。點(diǎn)擊“確定”按88確認(rèn)后系統(tǒng)執(zhí)行退票操作，并給出成功提示信息。4.1.4發(fā)票退回確認(rèn)后系統(tǒng)執(zhí)行退票操作，并給出成功提示信息。4.1.4發(fā)89重復(fù)執(zhí)行上述操作，可以將多卷、多種類發(fā)票退回到IC卡中，但最多不能超過五卷。說明：例如：

退回1卷增值稅普通發(fā)票和1卷增值稅專用發(fā)票注意：企業(yè)持IC卡和需退回的紙質(zhì)發(fā)票到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退票，可一次退回IC卡中的多卷、多種類發(fā)票。企業(yè)稅局4.1.4發(fā)票退回重復(fù)執(zhí)行上述操作，可以將多卷、多種類發(fā)票退回到IC卡中90

以下情況退回發(fā)票失?。?/p>

1、未插入IC卡

2、金稅卡中無剩余發(fā)票

3、IC卡中已有5卷尚未讀走的退票信息

4、金稅卡已到鎖死期

5、處于征期起始日到讀入報(bào)稅成功標(biāo)志期間4.1.4發(fā)票退回以下情況退回發(fā)票失?。?.1.4發(fā)票退回914.1.1領(lǐng)用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領(lǐng)用流程92

發(fā)票庫存查詢功能用于查詢金稅卡中可用的各卷發(fā)票庫存信息。企業(yè)在讀入新購發(fā)票后可通過查詢知道發(fā)票信息是否已正確讀入，在開具了部分發(fā)票后可通過查詢知道金稅卡中還有多少發(fā)票庫存。4.1.5發(fā)票庫存查詢發(fā)票庫存查詢功能用于查詢金稅卡中可用的各卷發(fā)票庫存信93點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發(fā)票查詢”窗口。包括發(fā)票種類和開票限額4.1.5發(fā)票庫存查詢點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發(fā)票查詢94注意一：

發(fā)票種類用來顯示企業(yè)已購買的各卷發(fā)票對(duì)應(yīng)的發(fā)票類別，開票限額用來顯示每卷發(fā)票對(duì)應(yīng)的最大開票限額。企業(yè)開具各種發(fā)票時(shí)，一張發(fā)票的不含稅金額必須小于開票限額。注意二：

如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對(duì)納稅人某種發(fā)票最大開票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，那么對(duì)于不同發(fā)票新限額的作用對(duì)象有所不同。對(duì)于專用發(fā)票,限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時(shí)即刻生效，但對(duì)于普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。

4.1.5發(fā)票庫存查詢注意一：注意二：4.1.5發(fā)票庫存查詢95第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負(fù)數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復(fù)

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用964.2.1填開發(fā)票4.2.2計(jì)價(jià)算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復(fù)制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票97發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對(duì)專用發(fā)票的各種填開方法，包括對(duì)清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。說明：4.2.1填開發(fā)票發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對(duì)專用發(fā)票的各種填開方98①票面信息（以填開專票為例）系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的專用發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)窗口。4.2.1填開發(fā)票①票面信息（以填開專票為例）系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的專用發(fā)99點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出專用發(fā)票填開窗口。①票面信息（以填開專票為例）購方信息密文區(qū)商品信息銷方信息備注票面信息構(gòu)成4.2.1填開發(fā)票點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出專用發(fā)票填開窗口。①票面信息（以100②填寫購方信息用于將客戶信息直接添加保存在客戶編碼庫中填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客戶”按鈕保存（納稅號(hào)可以填寫15位、17位、18位或20位）。4.2.1填開發(fā)票②填寫購方信息用于將客戶信息直接添加保存在客戶編碼庫中填寫購101②填寫購方信息填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客戶”按鈕保存（納稅號(hào)可以填寫15位、17位、18位或20位）2、從客戶編碼庫中取數(shù)據(jù)。

在彈出“客戶編碼設(shè)置”窗口，選擇后雙擊。4.2.1填開發(fā)票②填寫購方信息填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客102③填寫商品信息商品信息既可以從編碼庫中選擇，也可以手工填寫。4.2.1填開發(fā)票③填寫商品信息商品信息既可以從編碼庫中選擇，也可以手工填寫。103③填寫商品信息選擇或填寫商品信息2美達(dá)24XCD-ROM11800臺(tái)0.171600272稅額項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)算出，無法修改。第一行商品的稅率決定了整張發(fā)票的稅率。“數(shù)量”和“金額”兩項(xiàng)由用戶填寫：若只填一項(xiàng)，則另一項(xiàng)通過與“單價(jià)”的計(jì)算自動(dòng)得出。若兩項(xiàng)都填，則“單價(jià)”將通過這兩項(xiàng)的計(jì)算自動(dòng)得出。

利用此“價(jià)格”按鈕對(duì)整張發(fā)票（包括折扣和清單）的價(jià)稅狀態(tài)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，同時(shí)在狀態(tài)欄中顯示出當(dāng)前狀態(tài)。處于“不含稅價(jià)”狀態(tài)時(shí)，顯示的“單價(jià)”和“金額”均為不含稅的；處于“含稅價(jià)”狀態(tài)時(shí)，顯示的“單價(jià)”和“金額”均為含稅的。利用這些按鈕對(duì)商品信息進(jìn)行插入、刪除等編輯操作4.2.1填開發(fā)票③填寫商品信息選擇或填寫商品信息2美達(dá)24XCD-ROM11044.2.1填開發(fā)票4.2.2計(jì)價(jià)算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復(fù)制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票105

在填開發(fā)票時(shí)，當(dāng)客戶所購商品的種類或項(xiàng)目較多，在一張發(fā)票上填寫不下時(shí)（一般指商品行超過8行的情況），可利用系統(tǒng)提供的銷貨清單的功能來開具。開具銷貨清單時(shí)，在銷貨清單上填寫商品的明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出清單中商品的合計(jì)金額和合計(jì)稅額，并將其自動(dòng)填入發(fā)票票面的行中，稱為“清單行”。4.2.3銷貨清單在填開發(fā)票時(shí)，當(dāng)客戶所購商品的種類或項(xiàng)目較多，在一張106點(diǎn)擊“清單”按鈕，啟動(dòng)銷貨清單填開窗口。出現(xiàn)“銷貨清單填開”窗口，清單上商品行的填寫與在發(fā)票票面中的填寫方法相同。清單填寫完畢，點(diǎn)擊工具條上的“退出”按鈕。4.2.3銷貨清單點(diǎn)擊“清單”按鈕，啟動(dòng)銷貨清單填開窗口。出現(xiàn)“銷貨清單填開107在發(fā)票票面的商品信息區(qū)中出現(xiàn)清單行。說明：1、每張發(fā)票只帶一個(gè)銷貨清單;2、票面只有清單行及折扣行,沒有其他商品行;3、在清單中可以對(duì)單行商品加折扣，也可以對(duì)連續(xù)多行商品加折扣;4、銷貨清單中的計(jì)價(jià)原理與發(fā)票票面的計(jì)價(jià)原理完全相同：即單行商品金額、稅額的算法、合計(jì)金額、合計(jì)稅額的算法以及精確計(jì)位方法均與發(fā)票票面中的相同。 4.2.3銷貨清單在發(fā)票票面的商品信息區(qū)中出現(xiàn)清單行。說明：4.2.3銷貨清1084.2.1填開發(fā)票4.2.2計(jì)價(jià)算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復(fù)制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票109

當(dāng)企業(yè)在業(yè)務(wù)上需要及時(shí)融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對(duì)所銷貨物進(jìn)行折扣處理時(shí)，就要用到本系統(tǒng)提供的折扣銷售功能。此項(xiàng)功能是在填寫商品信息時(shí)使用的。根據(jù)不同的條件，添加折扣可以分成不帶銷貨清單的發(fā)票添加折扣和銷貨清單添加折扣兩種情況。4.2.4折扣銷售當(dāng)企業(yè)在業(yè)務(wù)上需要及時(shí)融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對(duì)所銷110①無清單發(fā)票的折扣選擇欲折扣的商品行，然后點(diǎn)擊“折扣”按鈕。在折扣窗口填寫折扣行和折扣率后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。折扣行加到所選商品的下一行。說明：1、折扣行只能刪除不能修改；2、商品行與它的折扣行之間不允許加入其它記錄；3、折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)；4、每個(gè)商品行都可以加折扣，也可以對(duì)多行商品加統(tǒng)一折扣，但不能對(duì)合計(jì)金額加折扣。4.2.4折扣銷售①無清單發(fā)票的折扣選擇欲折扣的商品行，然后點(diǎn)擊“折扣”按鈕。111②清單的折扣點(diǎn)擊“清單”按鈕，打開“銷貨清單填開窗口”。填寫好清單內(nèi)容后，選擇待折扣商品，點(diǎn)擊“折扣”按鈕。輸入折扣行數(shù)和折扣率后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。清單及折扣填寫完畢，點(diǎn)擊“退出”按鈕返回票面。顯示票面清單行及折扣行，折扣行顯示折扣率。說明：1、清單中每個(gè)商品行都可以加折扣，也可以對(duì)多行商品加統(tǒng)一折扣；2、總的折扣金額、稅額將顯示在發(fā)票票面上的折扣行內(nèi)。4.2.4折扣銷售②清單的折扣點(diǎn)擊“清單”按鈕，打開“銷貨清單填開窗口”。填寫1124.2.1填開發(fā)票4.2.2計(jì)價(jià)算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復(fù)制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票113

如果將要填開的發(fā)票與以前曾經(jīng)開過的某張發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則可以利用復(fù)制發(fā)票功能將這張發(fā)票的信息復(fù)制過來，再進(jìn)行少量修改，這樣既可以提高開票速度又避免了重復(fù)勞動(dòng)。

4.2.5復(fù)制發(fā)票如果將要填開的發(fā)票與以前曾經(jīng)開過的某張發(fā)票內(nèi)容全部或114如果要填開的發(fā)票與以前開過的同種類發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則可以利用“復(fù)制”按鈕將原發(fā)票復(fù)制到本張發(fā)票。點(diǎn)擊“選項(xiàng)”按鈕，選擇復(fù)制內(nèi)容。例如復(fù)制一張專用發(fā)票，則在專用發(fā)票填開窗口點(diǎn)擊“復(fù)制”按鈕。設(shè)置好復(fù)制時(shí)的選項(xiàng)后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。選擇要復(fù)制的發(fā)票后雙擊或者點(diǎn)擊“選擇”按鈕。原發(fā)票信息被復(fù)制顯示在當(dāng)前所要開具的發(fā)票填開界面中。4.2.5復(fù)制發(fā)票如果要填開的發(fā)票與以前開過的同種類發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則115兩種發(fā)票的填開方法基本相同，下面主要對(duì)普通發(fā)票填開過程中的特點(diǎn)進(jìn)行說明。說明：4.2正數(shù)發(fā)票填開兩種發(fā)票的填開方法基本相同，下面主要對(duì)普通發(fā)票填開過程116①普通發(fā)票的填開點(diǎn)擊“發(fā)票填開/普通發(fā)票填開”。系統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)窗口。4.2正數(shù)發(fā)票填開①普通發(fā)票的填開點(diǎn)擊“發(fā)票填開/普通發(fā)票填開”。系統(tǒng)自動(dòng)按順117點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出普通發(fā)票填開窗口。注意：a.購方名稱必須填寫，其它項(xiàng)可以為空。b.購方有稅號(hào)的必須填寫，稅號(hào)可以為15位、17位、18位或20位。①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出普通發(fā)票填開窗口。注意：a.購方118注意：

系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。

①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開注意：①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開119點(diǎn)擊“打印”按鈕，打印該張發(fā)票。①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開點(diǎn)擊“打印”按鈕，打印該張發(fā)票。①普通發(fā)票的填開4.2正120②兩種發(fā)票票樣正數(shù)專用發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開②兩種發(fā)票票樣正數(shù)專用發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開121②兩種發(fā)票票樣正數(shù)普通發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開②兩種發(fā)票票樣正數(shù)普通發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開122第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負(fù)數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復(fù)

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用1234.4.1發(fā)票查詢4.4.2發(fā)票打印

4.4.1發(fā)票查詢124系統(tǒng)彈出“發(fā)票查詢”窗口，輸入需要查詢的發(fā)票的所屬月份。點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后,系統(tǒng)彈出“選擇發(fā)票號(hào)碼查詢”窗口。顯示發(fā)票種類選中某行記錄后，點(diǎn)擊“查看明細(xì)”按鈕查看發(fā)票明細(xì)。點(diǎn)擊“發(fā)票開具管理/已開發(fā)票查詢”菜單項(xiàng)或快捷圖標(biāo)“發(fā)票查詢”。4.4.1發(fā)票查詢系統(tǒng)彈出“發(fā)票查詢”窗口，輸入需要查詢的發(fā)票的所屬月份。點(diǎn)擊125點(diǎn)擊“查找”按鈕彈出查詢對(duì)話框，可以設(shè)置各種條件查找對(duì)應(yīng)發(fā)票，也可以直接選擇各種類發(fā)票查詢。4.4.1發(fā)票查詢點(diǎn)擊“查找”按鈕彈出查詢對(duì)話框，可以設(shè)置各種條件查找對(duì)應(yīng)發(fā)票1264.4.1發(fā)票查詢4.4.2發(fā)票打印

4.4.1發(fā)票查詢127發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)開票日期購方納稅號(hào)銷方納稅號(hào)金額稅額發(fā)票明文數(shù)據(jù)系統(tǒng)678=9586\=98=7938/678/541*=

*8587\76*656=<565566>>>5*1

25-6/56+45*527/667656<<5144

68+8786*/75685/6785*7//*84/4發(fā)票密文數(shù)據(jù)直接打印保存到硬盤數(shù)據(jù)庫中查詢打印填開發(fā)票時(shí)單擊“打印”按鈕時(shí)保存并加密數(shù)據(jù)4.4.2發(fā)票打印發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)開票日期購方納稅號(hào)銷方納稅號(hào)金128填寫發(fā)票后，直接點(diǎn)擊發(fā)票填開窗口中的“打印”按鈕，即可執(zhí)行打印。系統(tǒng)彈出發(fā)票打印對(duì)話框，點(diǎn)擊“打印”按鈕，開始打印發(fā)票，并彈出“發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)”提示窗口。4.4.2發(fā)票打?、偬铋_打印填寫發(fā)票后，直接點(diǎn)擊發(fā)票填開窗口中的“打印”按鈕，即可執(zhí)行129若在發(fā)票打印對(duì)話框中點(diǎn)擊“不打印”按鈕，彈出打印不成功確定對(duì)話框，此發(fā)票可在發(fā)票查詢中打印。4.4.2發(fā)票打?、偬铋_打印若在發(fā)票打印對(duì)話框中點(diǎn)擊“不打印”按鈕，彈出打印不成功確定對(duì)130系統(tǒng)彈出打印項(xiàng)目選擇框，可以選擇打印“發(fā)票”。在發(fā)票查詢結(jié)果窗口中選擇發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)擊“打印”按鈕。選擇打印發(fā)票后，系統(tǒng)將提示用戶認(rèn)真核對(duì)欲打印的電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票是否一致，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可打印。4.4.2發(fā)票打?、诓樵兇蛴∠到y(tǒng)彈出打印項(xiàng)目選擇框，可以選擇打印“發(fā)票”。在發(fā)票查詢結(jié)果131對(duì)于帶銷貨清單的發(fā)票可以選擇打印“銷貨清單”，且銷貨清單不能在填開時(shí)打印，只能在查詢時(shí)打印。4.4.2發(fā)票打?、诓樵兇蛴?duì)于帶銷貨清單的發(fā)票可以選擇打印“銷貨清單”，且銷貨清單不能132打印出的增值稅專用發(fā)票銷貨清單全打票樣圖如上所示。專用發(fā)票銷貨清單4.4.2發(fā)票打?、诓樵兇蛴〈蛴〕龅脑鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票銷貨清單全打票樣圖如上所示。專用發(fā)票133若用戶要將當(dāng)前查詢到的發(fā)票列表結(jié)果打印出來，則可以選擇打印“發(fā)票列表”。設(shè)置相應(yīng)的打印參數(shù)后，點(diǎn)擊“打印”按鈕即可將查詢到的發(fā)票記錄列表打印輸出。4.4.2發(fā)票打?、诓樵兇蛴∪粲脩粢獙?dāng)前查詢到的發(fā)票列表結(jié)果打印出來，則可以選擇打印“1344.4.2發(fā)票打印打印出的發(fā)票列表如上圖所示。②查詢打印4.4.2發(fā)票打印打印出的發(fā)票列表如上圖所示。②查詢打印135第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負(fù)數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復(fù)

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用1364.5.1已開發(fā)票作廢4.5.2未開發(fā)票作廢

4.5.1已開發(fā)票作廢137

當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時(shí)，若該張發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。4.5.1已開發(fā)票作廢當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時(shí)，138系統(tǒng)彈出選擇發(fā)票號(hào)碼作廢提示窗口。選中某行記錄后，點(diǎn)擊“查看明細(xì)”按鈕查看發(fā)票明細(xì)。點(diǎn)擊“發(fā)票開具管理/已開發(fā)票作廢”菜單項(xiàng)或快捷圖標(biāo)“發(fā)票作廢”。4.5.1已開發(fā)票作廢系統(tǒng)彈出選擇發(fā)票號(hào)碼作廢提示窗口。選中某行記錄后，點(diǎn)擊“查看139查看發(fā)票明細(xì)后，點(diǎn)擊“退出”按鈕，返回發(fā)票選擇窗口。4.5.1已開發(fā)票作廢查看發(fā)票明細(xì)后，點(diǎn)擊“退出”按鈕，返回發(fā)票選擇窗口。4.5.140確定選中的記錄行無誤后，點(diǎn)擊“作廢”按鈕。系統(tǒng)彈出提示信息，請(qǐng)用戶再次確認(rèn)是否要作廢發(fā)票。4.5.1已開發(fā)票作廢確定選中的記錄行無誤后，點(diǎn)擊“作廢”按鈕。系統(tǒng)彈出提示信息，141點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)給出作廢成功的提示。說明：1、已報(bào)稅的發(fā)票不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖。2、點(diǎn)擊“作廢”按鈕后，只有在彈出的確認(rèn)對(duì)話框中選擇“確認(rèn)”才會(huì)真正作廢，在執(zhí)行此按鈕后無法改變作廢狀態(tài)。3、對(duì)已開發(fā)票進(jìn)行作廢時(shí)，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。4.5.1已開發(fā)票作廢點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)給出作廢成功的提示。說明：4.5.1424.5.1已開發(fā)票作廢4.5.2未開發(fā)票作廢

4.5.1已開發(fā)票作廢143

當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí)，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應(yīng)的電子發(fā)票進(jìn)行作廢處理。4.5.2未開發(fā)票作廢當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí)，可利用未開發(fā)票144根據(jù)要作廢的發(fā)票類別點(diǎn)擊“未開發(fā)票作廢”下的子菜單。

例如點(diǎn)擊“普通發(fā)票作廢”，系統(tǒng)彈出號(hào)碼確認(rèn)的提示框。

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，提示作廢成功。4.5.2未開發(fā)票作廢根據(jù)要作廢的發(fā)票類別點(diǎn)擊“未開發(fā)票作廢”下的子菜單。例如點(diǎn)145第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負(fù)數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領(lǐng)用1464.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定147

為了加強(qiáng)對(duì)增值稅專用發(fā)票的管理，國家稅務(wù)總局對(duì)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》進(jìn)行了修訂，先后下發(fā)了《關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)[2006]156號(hào))及《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國稅發(fā)[2007]18號(hào))兩個(gè)文件。4.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定為了加強(qiáng)對(duì)增值稅專用發(fā)票的管理，國家稅務(wù)總局對(duì)《148

文件規(guī)定，一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票與廢舊物資發(fā)票后，因發(fā)生銷售退回等情況需開具紅字發(fā)票時(shí)，需要執(zhí)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》到稅務(wù)機(jī)關(guān)先開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，再由銷方企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票。4.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定文件規(guī)定，一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票與廢舊物1494.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定150①流程簡(jiǎn)介提交申請(qǐng)單企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具申請(qǐng)單并提交稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核申請(qǐng)單并在稅務(wù)端開具通知單企業(yè)根據(jù)所取得的通知單開具紅字專用發(fā)票開具通知單開具紅字發(fā)票4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程①流程簡(jiǎn)介提交申請(qǐng)單企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具申請(qǐng)單并提交稅務(wù)機(jī)關(guān)151以下情況需由購方申請(qǐng)開具通知單：1、專用發(fā)票已抵扣：購方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程②購方申請(qǐng)開具的流程以下情況需由購方申請(qǐng)開具通知單：1、專用發(fā)票已抵扣：4.3.1522、專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：（1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證。（2）認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符。（3）認(rèn)證結(jié)果為發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符。（4）購方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證。②購方申請(qǐng)開具的流程4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程2、專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：（1）抵扣聯(lián)、153購方申請(qǐng)開具的流程購方開具并提交《申請(qǐng)單》購方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具《通知單》購方提交紙質(zhì)《通知單》給銷方銷方開具紅字專用發(fā)票②購方申請(qǐng)開具的流程4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程購方申請(qǐng)開具的流程購方購方稅務(wù)機(jī)關(guān)購方銷方②購方申請(qǐng)開具154以下兩種情況需由銷方申請(qǐng)開具通知單：1、因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程③銷方申請(qǐng)開具的流程以下兩種情況需由銷方申請(qǐng)開具通知單：1、因開票有誤購方拒收專155銷方申請(qǐng)開具的流程銷方開具并提交《申請(qǐng)單》銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具《通知單》銷方獲取紙質(zhì)或電子《通知單》銷方開具紅字專用發(fā)票4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程③銷方申請(qǐng)開具的流程銷方申請(qǐng)開具的流程銷方銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)銷方銷方4.3.2紅字專156說明：1、銷方申請(qǐng)開具通知單時(shí)，銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開具紅字專用發(fā)票通知單后，可以提供導(dǎo)出的通知單電子文件。2、通知單電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’＋‘校驗(yàn)位’.XML。例如：41063.xml。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程說明：1、銷方申請(qǐng)開具通知單時(shí)，銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開具紅字專用發(fā)157注意：

購方申請(qǐng)開具通知單時(shí)，購方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子通知單的功能。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程注意：購方申請(qǐng)開具通知單時(shí)，購方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)1584.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定159專用發(fā)票申請(qǐng)單樣式4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理專用發(fā)票申請(qǐng)單樣式4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理160紅字發(fā)票申請(qǐng)單在“發(fā)票管理”→“紅字發(fā)票申請(qǐng)單”→“申請(qǐng)單填開”中開具，點(diǎn)擊菜單后顯示選擇界面，如下圖：購買方開具申請(qǐng)單銷售方開具申請(qǐng)單①開具申請(qǐng)單4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理紅字發(fā)票申請(qǐng)單在“發(fā)票管理”→“紅字發(fā)票申請(qǐng)單”→“申請(qǐng)161購方開具申請(qǐng)單【第一步】根據(jù)實(shí)際情況，選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理購方開具申請(qǐng)單【第一步】根據(jù)實(shí)際情況，選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣162此時(shí)，只需選擇“發(fā)票種類”，無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼

發(fā)票代碼與號(hào)碼為不可輸入狀態(tài)1.選擇“已抵扣”購方開具申請(qǐng)單4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理此時(shí)，只需選擇“發(fā)票發(fā)票代碼與號(hào)碼為不可輸入狀態(tài)1.選擇“163選擇“發(fā)票種類”，并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼2.選擇“未抵扣”購方開具申請(qǐng)單4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理選擇“發(fā)票種類”，2.選擇“未抵扣”購方開具申請(qǐng)單4.3.3164【第二步】進(jìn)入申請(qǐng)單填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)申請(qǐng)單。填寫正確的銷方信息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。購方開具申請(qǐng)單4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第二步】進(jìn)入申請(qǐng)單填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕165銷方開具申請(qǐng)單【第一步】選擇開具申請(qǐng)單的原因，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“下一步”按鈕。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理銷方開具申請(qǐng)單【第一步】選擇開具申請(qǐng)單的原因，并選擇、填寫藍(lán)166【第二步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出發(fā)票庫中對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第二步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。167【第三步】進(jìn)入申請(qǐng)單填開界面，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存并打印申請(qǐng)單。此時(shí)如果需對(duì)商品信息進(jìn)行修改，則修改后的總金額不能大于對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此申請(qǐng)單。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第三步】進(jìn)入申請(qǐng)單填開界面，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確168說明：

對(duì)庫中帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具申請(qǐng)單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)商品行中，不再顯示折扣行信息。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理說明：對(duì)庫中帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具申請(qǐng)單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)169【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單修改查詢”菜單項(xiàng)，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢?cè)路葸x擇界面，選擇查詢?cè)路莺簏c(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。②申請(qǐng)單修改查詢4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單修改查詢”菜單項(xiàng)，彈出170【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的申請(qǐng)單進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。開票系統(tǒng)中對(duì)已開具申請(qǐng)單的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。②申請(qǐng)單修改查詢4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的申請(qǐng)單進(jìn)行查看明171說明：

銷方對(duì)已開具的申請(qǐng)單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請(qǐng)單填開金額超出對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理說明：銷方對(duì)已開具的申請(qǐng)單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總172主要功能：將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)入該文件并生成通知單。通過導(dǎo)入電子申請(qǐng)單生成通知單的方法，可以減少稅務(wù)人員手工輸入信息的工作量。③申請(qǐng)單導(dǎo)出4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理主要功能：③申請(qǐng)單導(dǎo)出4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理173【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。③申請(qǐng)單導(dǎo)出4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，彈出紅字174【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。③申請(qǐng)單導(dǎo)出4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的列表，選中175【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕導(dǎo)出電子申請(qǐng)單。③申請(qǐng)單導(dǎo)出4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊“確定”按176說明：1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift”

鍵一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單。2、每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件，文件命名規(guī)則是：‘稅號(hào)’＋‘_’

＋‘開票機(jī)號(hào)’＋‘_’＋‘年月’＋‘序號(hào)’。4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理說明：1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以利用“1774.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定178進(jìn)入專用發(fā)票填開界面后，點(diǎn)擊票面的“負(fù)數(shù)”按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發(fā)票，如下圖：4.3.4紅字專用發(fā)票填開進(jìn)入專用發(fā)票填開界面后，點(diǎn)擊票面的“負(fù)數(shù)”按鈕，即可通過下179

銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開具紅字發(fā)票。無論是購方申請(qǐng)開具還是銷方申請(qǐng)開具，銷方都可以在取得通知單后利用該功能開具紅字發(fā)票。方式一：直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等180方式二：導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單

銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的電子通知單文件來開具紅字發(fā)票，此時(shí)無需手工輸入通知單編號(hào)等信息。只有銷方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)，才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得電子通知單文件，購方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)無法從購方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取電子通知單文件。4.3.4紅字專用發(fā)票填開方式二：導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單銷方采用直接導(dǎo)入181通知單的樣式：4.3.4紅字專用發(fā)票填開專用發(fā)票通知單樣式通知單的樣式：4.3.4紅字專用發(fā)票填開專用發(fā)票通知單樣式182【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開具”按鈕。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開具”按鈕。①直接開具4.183【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍通知單編號(hào)后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。必須輸入兩遍16位的通知單編號(hào)，否則不能激活“下一步”按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。此處通知單編號(hào)以密文顯示。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍通知單編號(hào)后，184通知單編號(hào)：在稅務(wù)端系統(tǒng)開具通知單時(shí)自動(dòng)生成通知單編號(hào)，且此號(hào)碼全國唯一。第1-6位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼十六位通知單編號(hào)規(guī)則：第7-10位年份和月份第11-15位開具的順序號(hào)110101110101110101080508050805000027000020000277第16位校驗(yàn)位4.3.4紅字專用發(fā)票填開通知單編號(hào)：第1-6位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼十六位通知單編號(hào)規(guī)則185說明：1、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張通知單重復(fù)開具紅字發(fā)票，如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入編號(hào)后系統(tǒng)會(huì)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號(hào)已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。4.3.4紅字專用發(fā)票填開說明：1、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同186說明：2、通知單編號(hào)必須輸入，若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。4.3.4紅字專用發(fā)票填開說明：2、通知單編號(hào)必須輸入，若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或187【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。對(duì)應(yīng)通知單上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼，否則，無需輸入。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否188【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。189【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無誤后點(diǎn)擊“打印”按190如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。各行商品記錄的是折扣后的單價(jià)、金額與稅額。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面191如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼則顯示如下圖。此時(shí)，需根據(jù)通知單信息手工填寫購貨單位及商品等信息。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，或不192【第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”。②導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”。②導(dǎo)入紅193【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子通知單文件并按“打開”鍵，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。②導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子通知單文件并按“打開”鍵194說明：

通知單電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘