2023年度農(nóng)村村集體“三資”專項治理

2023年度農(nóng)村村集體“三資”專項治理項目支出績效評價自評報告評價類型：項目實施過程評價口項目完成結(jié)果評價√項目名稱：農(nóng)村村集體“三資”專項治理項目單位：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局 主管部門：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局評價方式：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局績效自評評價機構(gòu)：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局評價組報告日期：2024年1月11日農(nóng)村村集體“三資”專項治理項目支出績效評價報告一、項目基本情況（一）項目概況按照《湖南省農(nóng)村集體“三資”管理突出問題專項治理工作方案》（湘農(nóng)組發(fā)〔2022〕11號）要求，為加強對全區(qū)農(nóng)村集體“三資”的規(guī)范管理，委托第三方會計師事務(wù)所，針對農(nóng)村集體“三資”管理中“農(nóng)村集體資產(chǎn)家底不清、扶貧項目資產(chǎn)后續(xù)管理不到位、集體經(jīng)濟合同不規(guī)范、集體財務(wù)管理不規(guī)范、集體債權(quán)債務(wù)管控不嚴、集體工程項目管理不規(guī)范、其他農(nóng)村集體“三資”管理方面”等七類問題，對轄區(qū)內(nèi)部分農(nóng)村集體經(jīng)濟組織“三資”管理情況進行專項審計。審計完成出具審計報告，并針對專項審計中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題根據(jù)《湘潭市農(nóng)村集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)管理制度》和村級財務(wù)管理相關(guān)要求指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，規(guī)范村集體“三資”管理。（二）項目績效目標(biāo)完成8個農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的專項審計，出具審計報告，指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，規(guī)范村集體“三資”管理。項目實施情況分析2023年區(qū)級財政預(yù)算農(nóng)村村集體“三資”專項治理經(jīng)費20萬元，實際使用9.6萬元。經(jīng)費全部用于委托第三方會計師事務(wù)所對8個農(nóng)村集體經(jīng)濟組織開展專項審計。項目的實施，主要是針對農(nóng)村集體“三資”管理方面的突出問題開展專項審計，出具審計報告，指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，進一步規(guī)范村集體“三資”管理。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的提高財政資金使用效率，更好地發(fā)揮資金效益。（二）績效評價工作過程1.前期準(zhǔn)備。擬定指標(biāo)，收集整理資料及相關(guān)數(shù)據(jù)，最終確定專項資金項目整體績效評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織實施。委托第三方會計師事務(wù)所開展相關(guān)工作，并對項目支出進行綜合評價。3.分析評價。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，整理、綜合分析相關(guān)信息，對項目資金使用的經(jīng)濟性、效益性、效果性作出評價。評價過程中，評價人員根據(jù)預(yù)定的評價指標(biāo)分別進行評價，并根據(jù)各指標(biāo)評價情況得出整體評價結(jié)論。三、項目主要績效及評價結(jié)論1.項目經(jīng)濟性分析。截止績效評價基準(zhǔn)日，本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金實際到位20萬元，實際使用9.6萬元，資金的使用率為48%，結(jié)余10.4萬元。2.項目效率性分析。該項目計劃的實施進度目標(biāo)已完成。項目如質(zhì)如量完成，各項指標(biāo)達標(biāo)。3.項目效益性分析。項目的實施，主要是針對農(nóng)村集體“三資”管理方面的突出問題開展專項審計，出具審計報告，指導(dǎo)村級做好問題整改，調(diào)整好賬務(wù)，進一步規(guī)范村集體“三資”管理。四、存在的問題無。有關(guān)建議無。六、其他需要說明的問題無專項支出績效評價指標(biāo)完成情況表（農(nóng)村村集體“三資”專項治理）一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)指標(biāo)完成情況評價標(biāo)準(zhǔn)分值得分項目決策30項目目標(biāo)20目標(biāo)內(nèi)容設(shè)立了項目績效目標(biāo)，且目標(biāo)符合明確具體、細化量化、符合客觀實際、與中長期規(guī)劃相關(guān)聯(lián)、有明確的開始及完成時間設(shè)有目標(biāo)（5分）；目標(biāo)明確具體（3分）；目標(biāo)細化、量化（3分）；符合客觀實際（3分）；與項目中長期規(guī)劃相關(guān)聯(lián)（3分）；有明確的開始及完成時間（3分）2020決策過程3項目申報實行公開申報是，計1分；否，計0分。11項目審核嚴格審核，并有審核意見是，計1分；否，計0分。11結(jié)果公示分配結(jié)果在一定范圍公示是，計1分；否，計0分。11資金分配7分配辦法制定相關(guān)資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理有相應(yīng)的資金管理辦法（1分）；辦法健全、規(guī)范（1分）；因素全面合理（1分）33分配結(jié)果資金分配符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果公平合理符合分配辦法（2分）；分配公平合理（2分）44項目管理30資金管理20預(yù)算完成率實際使用資金/計劃投入資金*100%預(yù)算完成率=預(yù)算實際使用金額/預(yù)算資金計劃投入金額，90%以上（5分）；80%以上不滿90%（3分）；70%以上不滿80%（2分）；60%以上不滿70%（1分）；不滿60%（0分）5０工作經(jīng)費開支率工作經(jīng)費支出金額/專項資金實際支出總額*100%工作經(jīng)費開支率≤5%，計2分；每上升1%扣0.25分，扣完為止。22專款專用預(yù)算資金?？顚Ｓ?，無擠占挪用?？顚Ｓ寐?專項資金用于該項目支出金額/預(yù)算支出資金總額，100%（5分），否則不計分55專項專賬核算實行專賬單獨核算是，計5分；否，計0分。55支出用途清晰費用開支具體用途清晰是，計2分；否，計0分。22審批程序規(guī)范費用支出審批程序健全、規(guī)范是，計1分；否，計0分。11組織實施10組織機構(gòu)機構(gòu)健全、分工明確機構(gòu)健全、分工明確（2分）22項目實施項目按計劃開工；按計劃進度開展；按計劃完工按計劃開工（1分）；計劃開展（1分）；計劃完工（1分）33管理制度項目管理制度健全；嚴格執(zhí)行相關(guān)管理制度管理制度健全（1分）；制度執(zhí)行嚴格（1分）22監(jiān)控機制是否制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機制是，計1分；否，計0分。11監(jiān)督檢查是否進行了專項監(jiān)督檢查是，計1分；否，計