商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)知識

03四月2024商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)知識02四月2024商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)知識1學習目標

通過本章的學習，應(yīng)能夠按期限、保障程度及風險等不同的標準來劃分貸款的種類；闡述貸款政策的基本內(nèi)容及其影響因素；列出貸款定價的幾種方法，概括貸款定價的影響因素；敘述幾種重要貸款類別的管理，描述信用貸款、抵押貸款及票據(jù)貼現(xiàn)、消費信貸等貸款類別的要點及其操作程序，區(qū)分抵押物和質(zhì)押物的概念；比較改革前后我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀及個人信貸的發(fā)展，評價華融、信達等金融資產(chǎn)管理公司的作用。本章的重點是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價的方法、幾種重要貸款類別的管理。學習難點是貸款定價。學習目標通過本章的學習，應(yīng)能夠按期限、保障程度及風險等不同28.1貸款種類

銀行貸款：是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。這種借款行為有貸款對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標準進行分類。8.1貸款種類銀行貸款：38.1.1按貸款期限分類

按貸款期限分類可分為三類：活期貸款、定期貸款和透支。1.活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。2.定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款：期限在一年以內(nèi)（含一年）的各項貸款；中期貸款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項貸款；長期貸款：期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。3.透支：指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它在性質(zhì)上是銀行的一種貸款。8.1.1按貸款期限分類按貸款期限分類可分為三類：活期48.1.2按貸款的保障條件分類

按貸款的保障條件可以分為：信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。1.信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。8.1.2按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件可以分為52.擔保貸款：是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。抵押貸款：指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款：指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；8.1.2按貸款的保障條件分類

2.擔保貸款：是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。8.6按貸款的保障條件分類保證貸款：指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。連帶責任是指依照法律規(guī)定或者當事人的約定，兩個或者兩個以上當事人對其共同債務(wù)全部承擔或部分承擔，并能引起其內(nèi)部債務(wù)關(guān)系的一種民事責任。在民法中，有并行的連帶責任和補充的連帶責任按貸款的保障條件分類保證貸款：指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)73.票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實行預(yù)扣利息,票據(jù)到期后,銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。如果票據(jù)合格,且有信譽良好的承兌人承兌,這種貸款的安全性和流動性都比較好。是貸款的一種特殊方式。8.1.2按貸款的保障條件分類

3.票據(jù)貼現(xiàn)：8.1.2按貸款的保障條件分類88.1.2按貸款的保障條件分類

依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀行依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數(shù)。8.1.2按貸款的保障條件分類依據(jù)提供的保障程度劃分貸98.1.3按貸款的用途分類貸款用途本身也可以按不同的標準進行劃分。但按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門分類，分為：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，分為：流動資金貸款和固定資金貸款。這種分類方式的意義：有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序。有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風險。8.1.3按貸款的用途分類貸款用途本身也可以按不同的標準108.1.4按貸款的償還方式分類

銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一次性償還、分期償還和按揭貸款三種方式。1.一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清本息。2.分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。3.按揭貸款特指借款人在購買商品住房時，將購買的住房抵押給銀行，并按月歸還貸款本息的特殊貸款方式。按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應(yīng)收利息的管理。8.1.4按貸款的償還方式分類銀行貸款按照其償還方式不118.1.5按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類

按照貸款的質(zhì)量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款,關(guān)注貸款，次級，可疑貸款和損失貸款等五類。1.正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。

2.關(guān)注貸款指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關(guān)注，或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。

8.1.5按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類按照貸款的質(zhì)量12次級貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷。

8.1.5按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類

次級貸款：8.1.5按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類13按照貸款的質(zhì)量或風險程度劃分貸款種類的意義：有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質(zhì)量。有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行連續(xù)有效的監(jiān)管。8.1.5按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類

按照貸款的質(zhì)量或風險程度劃分貸款種類的意義：8.1.5按14

8.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

按銀行發(fā)放貸款的自主程度，銀行貸款可以分為三種。1.自營貸款指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款這是商業(yè)銀行最主要的貸款。由于是自主發(fā)放，因此，貸款風險及貸款本金和利息的回收責任都由銀行自己承擔。2.委托貸款指由政府部門，企業(yè)單位及個人委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費。8.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按銀行發(fā)放貸款15按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類3.特定貸款：指經(jīng)國務(wù)院批準并對可能造成的損失采取相對應(yīng)的補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款由于事先已經(jīng)確定了風險損失的補償，銀行也不承擔風險。按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類3.特定貸款：16按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量，加強信貸人員責任心。

8.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類，有利于銀行根據(jù)不同的178.2貸款管理機構(gòu)的設(shè)置和職責一般銀行貸款管理機構(gòu)分為兩類：1.信貸管理部：負責銀行的貸款市場開拓，為借款人提供金融服務(wù)，由貸款客戶經(jīng)理組成；2.風險管理部：是貸款審批部門，負責審查貸款申請報告，對借款人信用評級，對整個銀行貸款質(zhì)量負責。8.2貸款管理機構(gòu)的設(shè)置和職責一般銀行貸款管理機構(gòu)分為兩類18商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)知識19借款人信貸人員審貸人員國家法規(guī)監(jiān)管當局政策本行的業(yè)務(wù)管理制度單筆貸款單筆貸款發(fā)放安全收回保證銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量信貸管理部風險管理部圖8-2職責分工借款人信貸人員審貸人員國家法規(guī)監(jiān)管當局政策本行的業(yè)務(wù)管理制度208.2貸款管理原則1.銀行貸款步驟：（1）信貸員接受客戶申請，對企業(yè)借款人初步信用評級；（2）貸款審批人員接受信貸員申請，再次評估企業(yè)信用；（3）風險管理委員會委員做最后裁決。8.2貸款管理原則1.銀行貸款步驟：21貸款管理原則2.貸款管理原則（1）執(zhí)行政策和制度的原則包括銀行內(nèi)部貸款政策和央行的貸款政策。（2）風險控制第一的原則（3）嚴格操作程序的原則（4）收入最大化的原則貸款管理原則2.貸款管理原則228.3貸款政策管理*貸款政策：是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總稱。貸款政策包括如下幾個方面：（1）法律法規(guī)（2）銀行內(nèi)部貸款政策（3）規(guī)模和結(jié)構(gòu)控制（4）審批權(quán)限分級管理制度（5）操作細則（6）定價準則8.3貸款政策管理*貸款政策：238.3貸款政策管理8.3.1貸款政策的基本內(nèi)容商業(yè)銀行的貸款政策基本內(nèi)容主要有以下幾個方面貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略銀行貸款政策首先應(yīng)當明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，并對銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，首先應(yīng)明確銀行開展貸款業(yè)務(wù)須遵循的基本方針。8.3貸款政策管理8.3.1貸款政策的基本內(nèi)容242.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分為了保證貸款業(yè)務(wù)操作過程的規(guī)范化，貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程。貸款工作規(guī)程：是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。貸款程序通常包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。8.3.1貸款政策的基本內(nèi)容2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分8.3.1貸款政策的基本內(nèi)容253.貸款的規(guī)模和比率控制評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標來衡量。主要有：貸款/存款比率。這一指標反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。

貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的國際標準，確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風險資產(chǎn)之比不得低于8%，核心資本與加權(quán)風險資產(chǎn)之比不得低于4%。3.貸款的規(guī)模和比率控制26單個企業(yè)貸款比率：指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的10%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。中長期貸款比率：銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于120%。單個企業(yè)貸款比率：274.貸款的種類及地區(qū)貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。而貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。貸款地區(qū)：是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機構(gòu)眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行則往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。4.貸款的種類及地區(qū)285.貸款的擔保貸款政策中，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔保政策。貸款擔保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：明確擔保的方式．如《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保方式有：保證人擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置以及定金；規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。5.貸款的擔保296.貸款定價銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等）因素。在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標等多種因素。

6.貸款定價307.貸款檔案管理政策貸款檔案：是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；貸款檔案的保管責任人；明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方；明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。7.貸款檔案管理政策318.貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。

9.不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當引起充分的重視。8.貸款的日常管理和催收制度328.3.2貸款政策的影響因素

商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時，一般要考慮以下因素：1.有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2.銀行的資本金狀況3.銀行負債結(jié)構(gòu)4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期5.銀行貸款人員的素質(zhì)8.3.2貸款政策的影響因素商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸338.4貸款發(fā)放程序貸款發(fā)放八步驟，即1.借款人申請貸款2.銀行貸前審查3.銀行對借款人進行信用等級評估（“6C”信用評級原則和“5W”信用評級原則）4.銀行內(nèi)部貸款審批銀行實施嚴格的“審貸分離、分級審批”制度8.4貸款發(fā)放程序貸款發(fā)放八步驟，即34貸款發(fā)放程序5.銀行與借款人簽訂《貸款合同》包括保證貸款和抵押、質(zhì)押貸款6.貸款發(fā)放：銀行和借款人的雙重約束7.貸后檢查和貸款回收8.貸款資料管理（沒有列入《貸款通則》中）貸款發(fā)放程序5.銀行與借款人簽訂《貸款合同》358.5公共征信體系1.征信體系的作用核心是建立企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫2.服務(wù)內(nèi)容提供法律、法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)3.與銀行防范風險的關(guān)系相關(guān)鏈接P1458.5公共征信體系1.征信體系的作用368.6信用評級機構(gòu)借款人信用評級的核心是要充分揭示受評對象的信用風險。著名的公司有：標準普爾、穆迪、Fitch等。相關(guān)鏈接：大公信用評級公司對企業(yè)的信用評級。8.6信用評級機構(gòu)借款人信用評級的核心是要充分揭示受評對象378.7貸款擔保管理1.借款人還款來源（1）第一還款來源是指借款人以正常收入（經(jīng)營收入或工資收入）作為歸還銀行貸款的資金來源。（2）第二還款來源是指借款人用處置抵押品的收入歸還貸款，或者由擔保人代為歸還貸款。案例8-2（3）第三還款來源是指借款人通過出售資產(chǎn)，或者再融資，籌集資金以歸還銀行貸款。8.7貸款擔保管理1.借款人還款來源38貸款擔保管理2.貸款擔保形式信用貸款擔保貸款貼現(xiàn)貸款擔保管理2.貸款擔保形式398.8貸款風險管理1.貸款五級分類法正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類貸款2.貸款跟蹤管理也稱貸款風險預(yù)警8.8貸款風險管理1.貸款五級分類法408.9貸款定價8.9.1貸款定價原則1.利潤最大化原則2.擴大市場份額原則3.保證貸款安全原則4.維護銀行形象原則8.9貸款定價8.9.1貸款定價原則418.9.2貸款價格的構(gòu)成1.貸款利率貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。2.承諾費承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。3.補償余額補償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。4.隱含價格隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。8.9.2貸款價格的構(gòu)成42貸款價格的構(gòu)成貸款利率=貸款成本率+目標收益率貸款利率=負債資金成本率+貸款管理費用率+風險補償率+目標收益率貸款利率=負債資金成本率+貸款管理費用率+風險補償率+目標收益率+市場調(diào)節(jié)因素貸款價格的構(gòu)成貸款利率=貸款成本率+目標收益率438.9.3影響貸款定價的因素1.貸款供求狀況在一個競爭的借貸市場中，供求是影響貸款定價的最根本因素。貸款利率高低是由借（需）、貸（供）雙方?jīng)Q定的，供給曲線與需求曲線的交點既是雙方可接受的價格，如圖8－1。

供求利率r數(shù)量Q0

圖7—1貸款供求變化曲線8.9.3影響貸款定價的因素供求利率r數(shù)量Q0圖7—1442.存款及其它資金來源的成本：銀行貸款定價應(yīng)實行“高進高出，低進低出”策略。3.業(yè)務(wù)費用是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的補償，包括開展業(yè)務(wù)有關(guān)的所有開支，如員工工資、辦公用品、交通、通信等費用。2.存款及其它資金來源的成本：454.管理政策對借款利率進行管制，如確定貸款利率上限，是許多國家在經(jīng)濟恢復(fù)時期的通行做法，商業(yè)銀行貸款利率只能在上限以下浮動，上限便成為貸款的最高限價。5.借款人的信用等級借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素。一般來講，對于同一類借款，借款人信用等級高，貸款人的風險就小，從而利率（或定價）就低；反之，借款人信用等級低，意味著貸款人風險高，因此銀行要收取更高的利率作為補償。4.管理政策466.貸款期限及方式貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險高低的重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，貸款利率就低；信用貸款風險高，利率也就高。這實際上反映了收益與風險互補的關(guān)系。7.通貨膨脹貸款合同所訂利率實際上只是名義利率,合同利率高,并不意味著銀行的貸款收入就高,關(guān)鍵還看當期通貨膨脹。三者之間的關(guān)系是：實際貸款利率=名義貸款利率－當期通貨膨脹銀行為保證目標收益，通脹高時貸款利率就高；反之則低些。8.中央銀行基準利率中央銀行基準利率變化將直接引起商業(yè)銀行融資成本的變化，從而使商業(yè)銀行貸款定價發(fā)生變動。6.貸款期限及方式478.9.3貸款定價法

1.差額定價法差額定價法：是指以借入資金成本加上目標收益來決定貸款利率的一種方法。即：貸款利率=貸款資金成本率＋目標收益率目標收益率=貸款利率－貸款資金成本率在實際工作中，通常采用以存貸利差為目標收益，根據(jù)存款利率來確定貸款利率，是一種常用的定價方法。8.9.3貸款定價法1.差額定價法48假設(shè)銀行準備發(fā)放一筆1000萬元的貸款，資金成本為10%。在貸款初審時將貸款利率定為12%，即銀行的目標收益率為2%,而在貸款正式審批時，根據(jù)銀行全年利潤目標具體分解到該筆貸款的目標收益，認為2%偏低，必須把該筆貸款目標收益定為3%才能完成全部利潤目標?，F(xiàn)在的問題是，銀行通過什么途徑使目標利潤達到3%。根據(jù)目標受益、貸款收益、單位成本三者之間的關(guān)系來確