商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架

商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架風(fēng)險管理環(huán)境風(fēng)險管理組織風(fēng)險管理流程風(fēng)險管理信息系統(tǒng)通過閱讀文學(xué)作品，我們能提高文學(xué)鑒賞水平，培養(yǎng)文學(xué)情趣；商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架商業(yè)銀行風(fēng)險管理1第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架風(fēng)險管理環(huán)境風(fēng)險管理組織風(fēng)險管理流程風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架2第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架第二章商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架3第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境管理環(huán)境分為外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境一般有政治環(huán)境、社會文化環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和自然環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境有人力資源環(huán)境、物力資源環(huán)境、財力資源環(huán)境以及內(nèi)部文化環(huán)境。

風(fēng)險商業(yè)銀行公司治理管理商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境商業(yè)銀行風(fēng)險文化商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境4第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境一、商業(yè)銀行公司治理1、定義：是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。2、核心：在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制?！锒聲透呒壒芾韺幼饔茫呵袑嵆袚?dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境一、商業(yè)銀行公司治理5第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境3、原則：我國借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的公司治理準(zhǔn)則（維護股東權(quán)利）和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則（董事會應(yīng)有效的承擔(dān)相應(yīng)的管理職責(zé)）。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境3、原則：我國借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展6第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境公司治理應(yīng)當(dāng)維護股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇如果股東的權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機會得到有效的補償治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進行合作治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時、準(zhǔn)確的披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息（包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息）治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境公司治理應(yīng)當(dāng)維護股東的權(quán)利，確保7補充OECD知識經(jīng)濟合作與發(fā)展組織，簡稱經(jīng)合組織，建立于1961年，總部設(shè)在巴黎，又包括所有主要西方國家在內(nèi)的30個成員國組成，包括澳大利亞、奧地利、比利時、加拿大、捷克、丹麥、芬蘭、法國、德意志、希臘、匈牙利、冰島、愛爾蘭、意大利、日本、韓國、盧森堡、墨西哥、荷蘭、新西蘭、挪威、波蘭、葡萄牙、斯洛伐克、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英國、美國等。該組織是世界上最大的和最可靠的比較統(tǒng)計數(shù)據(jù)、經(jīng)濟和社會資訊來源之一。秘書處的部分職責(zé)是收集數(shù)據(jù)資料，關(guān)注趨勢，分析和預(yù)測經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，另外還調(diào)查研究社會變革貨貿(mào)易、環(huán)境、農(nóng)業(yè)、技術(shù)、稅收等方面的發(fā)展模式。經(jīng)合組織站在了解和幫助各國政府應(yīng)對可持續(xù)發(fā)展、電子商務(wù)和生物技術(shù)挑戰(zhàn)的最前沿

補充OECD知識經(jīng)濟合作與發(fā)展組織，簡8補充OECD知識經(jīng)合組織提供了這樣一種機制：各國政府可以相互比較政策實踐，尋求共同問題的解決方案，鑒別出良好的措施和協(xié)調(diào)的國內(nèi)、國際政策。該機制以平等的監(jiān)督作為有效的激勵手段來促進政策的進步，執(zhí)行的是“軟法”而非強制性的手段（比如OECD公司治理原則），有時也促成了正式的協(xié)議或條約。

經(jīng)合組織成員國提供了全世界近60%的商品和服務(wù)，在一個相互依存的全球經(jīng)濟中，經(jīng)合組織顯然不能獨自發(fā)揮作用。它和世界上其他超過70多個國家進行著技術(shù)和觀點的交流。補充OECD知識經(jīng)合組織提供了這樣一種機制：各國9補充APEC知識亞太經(jīng)濟合作組織（Asia-PacificEconomicCooperation，簡稱APEC）是亞太地區(qū)最具影響的經(jīng)濟合作官方論壇，成立于1989年。1989年1月，澳大利亞總理霍克訪問韓國時建議召開部長級會議，討論加強亞太經(jīng)濟合作問題。經(jīng)與有關(guān)國家磋商，1989年11月5日至7日，澳大利亞、美國、加拿大、日本、韓國、新西蘭和東南亞國家聯(lián)盟6國在澳大利亞首都堪培拉舉行亞太經(jīng)濟合作會議首屆部長級會議，這標(biāo)志著亞太經(jīng)濟合作會議的成立。1993年6月改名為亞太經(jīng)濟合作組織，簡稱亞太經(jīng)合組織或APEC，英文為Asia-PacificEconomicCooperation。宗旨是：保持經(jīng)濟的增長和發(fā)展；促進成員間經(jīng)濟的相互依存；加強開放的多邊貿(mào)易體制；減少區(qū)域貿(mào)易和投資壁壘，維護本地區(qū)人民的共同利益。補充APEC知識亞太經(jīng)濟合作組織（Asia-Pa10第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境巴塞爾委員會認(rèn)為公司治理應(yīng)遵循原則：董事會成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務(wù)做出正確的判斷董事會應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹有效的董事會應(yīng)清楚地界定自身和高級管理層的權(quán)利及主要責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境巴塞爾委員會認(rèn)為公司治理應(yīng)遵循原11第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明董事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)12第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出了商業(yè)銀行公司治理的要求:

完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制建立完善的信息報告和信息披露制度建立合理的薪酬制度、強化激勵制約機制第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出了商業(yè)銀13第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制14第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境1、內(nèi)容：明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)力、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系未遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策與程序及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機制第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境1、內(nèi)容：15補充COSO資料COSO是全國虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會的英文縮寫。根據(jù)薩班斯法案第404節(jié)條款以及美國證券交易委員會（SEC）的相應(yīng)實施標(biāo)準(zhǔn)，要求公眾公司的管理層評估和報告公司最近年度的財務(wù)報告的內(nèi)部控制的有效性。1992年COSO公布的《內(nèi)部控制—綜合框架》（也稱“COSO內(nèi)部控制框架”）。這也表明COSO框架已正式成為美國上市公司內(nèi)部控制框架的參照性標(biāo)準(zhǔn)該報告第一部分是概括；第二部分是定義框架，完整定義內(nèi)部控制，描述它的組成部分，為公司管理層、董事會和其他人員提供評價其內(nèi)部控制系統(tǒng)的規(guī)則；第三部分是對外部團體的報告；是為報告編制報表中的內(nèi)部控制的團體提供指南的補充文件；第四部分是評價工具，提供用以評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的有用材料。。COSO報告認(rèn)為內(nèi)部控制有如下目標(biāo)：經(jīng)營的效率和效果（基本經(jīng)濟目標(biāo)，包括績效、利潤目標(biāo)和資源、安全），財務(wù)報告的可靠性（與對外公布的財務(wù)報表編制相關(guān)的，包括中期報告、合并財務(wù)報表中選取的數(shù)據(jù)的可靠性）和符合相應(yīng)的法律法規(guī)。補充COSO資料COSO是全國虛假財務(wù)報告委員會下屬16第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)⑴確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行⑵確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)⑶確保風(fēng)險管理體系的有效性⑷確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)17第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境3、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素⑴內(nèi)部控制環(huán)境-體系、制度、文化⑵風(fēng)險識別與評估——識別、計量、監(jiān)測和控制的制度、程序和方法⑶內(nèi)部控制措施⑷信息交流與反饋⑸監(jiān)督、評價與糾正第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境3、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素18第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則全面、審慎、有效、獨立⑴內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查⑵內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則19第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境⑶內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正⑷內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的途徑第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境⑶內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性20補充我國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)部控制措施規(guī)范化。我國自1996年中國人民銀行頒布《貸款通則》對商業(yè)銀行的貸款活動進行規(guī)范至今，已經(jīng)發(fā)布和下發(fā)了《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等一系列規(guī)章制度，從商業(yè)銀行內(nèi)部各個方面來控制和防范信貸業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險。在市場競爭環(huán)境的約束和中國人民銀行的積極推動下，商業(yè)銀行開始全面關(guān)注信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的控制和管理，加強和完善內(nèi)部控制，實行審貸分離制度，并進一步強化審計的獨立地位。補充我國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)部控制措施規(guī)范化。我國自19921補充我國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制以深圳發(fā)展銀行為例，該行2006年開展會計結(jié)算專業(yè)的全面檢查和專項檢查活動以控制由會計引發(fā)的信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。中信銀行在2007年，從會計人員的準(zhǔn)入及退出、會計的集中管理等角度著手開展操作風(fēng)險防范工作，同時繼續(xù)開展會計業(yè)務(wù)檢查，加強信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范的基礎(chǔ)。

補充我國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制以深圳發(fā)展銀行為例，該行200622補充我國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)部控制措施不完善。隨著我國商業(yè)銀行的發(fā)展，我國信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制措施存在缺陷，未能隨著信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和我國經(jīng)濟環(huán)境的變化而隨之進行完善、改進。具體來看存在以下問題:在崗位設(shè)置方面，內(nèi)控措施存在決策與執(zhí)行機構(gòu)不分的問題；在授權(quán)批準(zhǔn)設(shè)置方面，存在授權(quán)分責(zé)管理執(zhí)行不嚴(yán)的問題；在程序控制方面，存在信貸業(yè)務(wù)管理制度和評估方法不完善，信貸發(fā)放風(fēng)險管理制度缺失，信貸政策變動頻繁的問題；在內(nèi)部審計控制方面，存在內(nèi)審機制不健全，評價、考核的標(biāo)準(zhǔn)和措施缺失的問題。補充我國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)部控制措施不完善。隨著我國商業(yè)23補充美國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制美國政府于2002年通過了薩班斯——奧克斯利法案（莎氏法案）。此法案為金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)的操作風(fēng)險管理提供了新的指導(dǎo)方向。該法案主要要求上市銀行要建立直屬于董事會的內(nèi)部審計委員會，在公司內(nèi)部建立對虛假財務(wù)信息、內(nèi)部管理失控時的報告處理及懲戒機制，規(guī)定上市銀行必須建立內(nèi)部操守行為準(zhǔn)則。這個法案加強了美國銀行內(nèi)外部審計的獨立性。補充美國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制美國政府于2002年通過了薩班斯24補充美國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制美國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上引入電子化的管理手段，應(yīng)用電腦系統(tǒng)將銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略及信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程全部納入電子管理系統(tǒng)。美國商業(yè)銀行通過對宏觀經(jīng)濟的分析，結(jié)合商業(yè)銀行自身的信貸管理的基本要求，對信貸業(yè)務(wù)的申請和審批設(shè)定了嚴(yán)密的、詳細的、可操作性強的程序，并以此為基礎(chǔ)設(shè)計電腦軟件。只有在電腦無法識別有關(guān)信息或申請金額超過授權(quán)的電腦系統(tǒng)審批權(quán)限時，才按規(guī)定由自相關(guān)信貸業(yè)務(wù)審批人員審批。以在美國總資產(chǎn)排名第四的美聯(lián)銀行為例，該銀行95%的消費信貸是通過電腦系統(tǒng)審批的。美國商業(yè)銀行通過電子系統(tǒng)使內(nèi)控制度變得更加規(guī)范化。

補充美國信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制美國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上引入電子25第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境三、商業(yè)銀行風(fēng)險文化1、含義：風(fēng)險文化又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度、以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

風(fēng)險管理理念★

風(fēng)險管理知識

風(fēng)險管理制度第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境三、商業(yè)銀行風(fēng)險文化26企業(yè)文化與風(fēng)險文化文化是社會的意識形態(tài)以及與之相適應(yīng)的組織機構(gòu)與制度。而企業(yè)文化則是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中，逐步形成的，為全體員工所認(rèn)同并遵守的、帶有本組織特點的使命、愿景、宗旨、精神、價值觀和經(jīng)營理念，以及這些理念在生產(chǎn)經(jīng)營實踐、管理制度、員工行為方式與企業(yè)對外形象的體現(xiàn)的總和。企業(yè)文化與風(fēng)險文化文化是社會的意識形態(tài)以及與之相適應(yīng)27第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境例如：某銀行風(fēng)險管理理念是駕馭風(fēng)險創(chuàng)造價值，這個理念表明該銀行將風(fēng)險視為價值的來源，對待風(fēng)險的態(tài)度不是回避而是駕馭及控制是一種積極的、先進的風(fēng)險管理理念日昇昌：經(jīng)商以道德為先，誠信為本，要賺有道之錢，不賺黑錢。要以義求利，恪守信用，言行一致。正人必先正己，利己更須益人。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境例如：某銀行風(fēng)險管理理念是駕馭風(fēng)28第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境2、先進的風(fēng)險管理理念⑴風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段?！砟钔黄疲ń?jīng)營風(fēng)險）⑵風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動地風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡⑶風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略⑷商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機制，對不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境2、先進的風(fēng)險管理理念29第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境3、風(fēng)險文化的培植⑴是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”⑵使平衡風(fēng)險與收益等理念成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀，真正使風(fēng)險文化成為促進商業(yè)銀行發(fā)展的原動力⑶通過建立管理制度和實施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為中。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境3、風(fēng)險文化的培植30第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略1、含義：是指商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。商業(yè)銀行應(yīng)對商業(yè)銀行戰(zhàn)略進行定期（通常1年）研究、制定或修正第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略31第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境2、基本內(nèi)容戰(zhàn)略愿景管戰(zhàn)略目標(biāo)階段性戰(zhàn)略目標(biāo)理主要發(fā)展指標(biāo)戰(zhàn)略實現(xiàn)路徑第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境2、基本內(nèi)容32第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境戰(zhàn)略愿景：主要描繪商業(yè)銀行的理想境界，如客戶滿意、股東回報率高、員工自我價值的實現(xiàn)階段新戰(zhàn)略目標(biāo)：明確在未來某一時間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項業(yè)務(wù)發(fā)展等目標(biāo)的實現(xiàn)主要發(fā)展指標(biāo)：使目標(biāo)進一步細化、量化，增強可操作性第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境戰(zhàn)略愿景：主要描繪商業(yè)銀行的理想33第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境34風(fēng)險戰(zhàn)略的特征全面性長遠和可持續(xù)發(fā)展觀念競爭意識平衡性高級管理層的責(zé)任風(fēng)險戰(zhàn)略的特征全面性35第一節(jié)鞏固練習(xí)第一節(jié)鞏固練習(xí)36第二節(jié)商業(yè)銀行

風(fēng)險管理組織第二節(jié)商業(yè)銀行

37第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織遵循的原則全面風(fēng)險管理原則集中管理垂直管理獨立性程序性第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織全面風(fēng)險管理原則集中管理垂直管38商業(yè)銀行風(fēng)險管理的框架3949534953401管理風(fēng)險的相關(guān)方701管理風(fēng)險的相關(guān)方7041第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織董事會及其專門委員會監(jiān)事會高級管理層風(fēng)險管理部門其他風(fēng)險控制部門第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織董事會及其專門委員會42第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織一、董事會及其專門委員會1、含義董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織一、董事會及其專門委員會43第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、職責(zé)董事會負責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險性質(zhì)和水平的報告，監(jiān)控和評價風(fēng)險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職情況第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、職責(zé)44第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3、政策制定流程董事會專門委員會專家小組（最高風(fēng)險管理委員會）擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則制定相關(guān)政策和指導(dǎo)原則最終文件進行全面、細致評估批準(zhǔn)第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3、政策制定流程擬定具體的風(fēng)險45第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織4、風(fēng)險管理委員會成員最高風(fēng)險管理委員會以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗的人士擔(dān)任，也可以由外部專家或顧問。風(fēng)險管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會成員，同時擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。

各級風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險管理部門和信息技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險信息，定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進行仔細評估第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織4、風(fēng)險管理委員會成員46第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織二、監(jiān)事會1、含義監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所持有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作2、監(jiān)督方式列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談、綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段3、監(jiān)督對象商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織二、監(jiān)事會47第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織5、監(jiān)事會在風(fēng)險管理領(lǐng)域職能⑴監(jiān)事會應(yīng)加強與董事會、內(nèi)審、風(fēng)險管理委員會、有關(guān)職能部門的聯(lián)系。

全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險管理狀況，跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風(fēng)險管理政策和原則的行為⑵加強與股東大會、董事會、高級管理層之間的關(guān)系，加強相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽取對內(nèi)部監(jiān)督工作的要求⑶避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營管理活動⑷客觀、全面對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力和狀況進行監(jiān)督評價第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織5、監(jiān)事會在風(fēng)險管理領(lǐng)域職能48第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織三、高級管理層1、職責(zé)⑴負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策和制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程⑵及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平⑶有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織三、高級管理層49第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織（4）高管層應(yīng)做到第一，明確與組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)第二，建立具有適當(dāng)代表性的業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理委員會第三，明確商業(yè)銀行所能承受的風(fēng)險規(guī)模第四，建立有關(guān)風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則的檔案和手冊第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織（4）高管層應(yīng)做到50第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、高管層與風(fēng)險管理的關(guān)系高管層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石一致的日常風(fēng)險管理信息，證明其對風(fēng)險管理知識、技術(shù)和效果的關(guān)注、決心明示風(fēng)險管理部門權(quán)限理論風(fēng)險計量政策風(fēng)險計量模型指導(dǎo)原則業(yè)務(wù)領(lǐng)域有效應(yīng)用適用、時效、假設(shè)、意外高管層的支持第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、高管層與風(fēng)險管理的關(guān)系51第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織四、風(fēng)險管理部門商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強大的風(fēng)險管理部門，已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志1、建立風(fēng)險管理部門基本準(zhǔn)則：⑴風(fēng)險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風(fēng)險管理策略——核心職能：風(fēng)險信息的收集、分析、報告⑵風(fēng)險管理部門不具有或只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織四、風(fēng)險管理部門52第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、與風(fēng)險管理委員會區(qū)別風(fēng)險管理委員會的職能是根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施有利于保障商業(yè)銀行風(fēng)險管理和經(jīng)營決策過程的獨立性、客觀性、準(zhǔn)確性第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、與風(fēng)險管理委員會區(qū)別53第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3、風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)⑴集中型的風(fēng)險管理部門集中型風(fēng)險管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素：風(fēng)險監(jiān)測、數(shù)量分析、價格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持對專業(yè)人員、管理系統(tǒng)、投入資源數(shù)量要求高，適用于規(guī)模龐大，資金、技術(shù)、人力資源雄厚的大中型商業(yè)銀行第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3、風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)54第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑵分散型風(fēng)險管理部門在不需要建立完善的風(fēng)險管理部門的情況下，可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持、價格確認(rèn)等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商缺點：難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力兩種類型結(jié)構(gòu)共同點：商業(yè)銀行必須擁有一個核心的、獨立的風(fēng)險管理部門，負責(zé)分析所有過程最終產(chǎn)生的結(jié)果，以保持對商業(yè)銀行整體風(fēng)險的統(tǒng)一認(rèn)識第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑵分散型風(fēng)險管理部門55第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織以美國為例

美國商業(yè)銀行一般是通過中介機構(gòu)收集、集中處理數(shù)據(jù)的。具體來看美國商業(yè)銀行主要采用兩種方式：一種是通過數(shù)據(jù)服務(wù)商對數(shù)據(jù)進行組合提供給商業(yè)銀行，例如美國在信用卡領(lǐng)域主要是通過第一資訊公司和全系統(tǒng)公司進行數(shù)據(jù)收集；另一種是由信用科技咨詢公司提供數(shù)據(jù)。咨詢公司將幾家大的銀行、金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)集中起來進行研究，開發(fā)出管理模型提供給銀行或金融機構(gòu)使用。這種行業(yè)數(shù)據(jù)共享是互利的，咨詢公司獲得了豐富的數(shù)據(jù)，從開發(fā)模型中獲利，商業(yè)銀行或金融機構(gòu)通過貢獻數(shù)據(jù)、購買管理模型提高經(jīng)營管理水平，降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織以美國為例56第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織4、風(fēng)險管理部門主要職責(zé)⑴風(fēng)險管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要的職責(zé)是監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額⑵風(fēng)險管理部門負責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估⑶風(fēng)險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織4、風(fēng)險管理部門主要職責(zé)57第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織5、風(fēng)險管理所需的專業(yè)技能

各級風(fēng)險管理人員和相關(guān)人員需要具備很強的識別潛在風(fēng)險的思維意識和解釋風(fēng)險信息的知識能力，具備高度職業(yè)精神、風(fēng)險管理技能第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織5、風(fēng)險管理所需的專業(yè)技能58第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織集中型風(fēng)險管理部門人員具備主要技能：⑴風(fēng)險監(jiān)測和分析的能力——業(yè)務(wù)外包無法替代①有效監(jiān)測商業(yè)銀行各類金融產(chǎn)品的頭寸和價格數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)并匯報頭寸和價格方面的異常變化②準(zhǔn)確評估不同金融產(chǎn)品的個體風(fēng)險規(guī)模③有效識別、監(jiān)測商業(yè)銀行日常運營過程中的限額違規(guī)行為④定期針對國內(nèi)、國際市場狀況分析可能發(fā)生的不利于商業(yè)銀行營運營的情景，并對歷史分析進行修正⑤將金融產(chǎn)品的個體風(fēng)險最終集合成為商業(yè)銀行的整體風(fēng)險，向商業(yè)銀行及相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)匯報⑥及時對照、核查，確保風(fēng)險管理系統(tǒng)與財務(wù)部門交易部門的信息一致；定期進行事后檢驗，驗證模型的有效性和準(zhǔn)確性第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織集中型風(fēng)險管理部門人員具備主要59第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織集中型風(fēng)險管理部門人員具備主要技能：⑵數(shù)量分析能力⑶價格核準(zhǔn)能力⑷模型創(chuàng)建能力⑸系統(tǒng)開發(fā)能力/集成能力第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織集中型風(fēng)險管理部門人員具備主要60風(fēng)險管理部門——數(shù)量分析能力數(shù)據(jù)/信息分析調(diào)整和設(shè)計新的數(shù)量模型測試新模型轉(zhuǎn)卻性和可靠性風(fēng)險管理部門——數(shù)量分析能力數(shù)據(jù)/信息分析61風(fēng)險管理部門——價格核準(zhǔn)能力浮動貸款利率衍生品價格跟蹤和調(diào)整定價模型風(fēng)險管理部門——價格核準(zhǔn)能力浮動貸款利率62風(fēng)險管理部門——系統(tǒng)開發(fā)/集成能力開發(fā)風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施維護開發(fā)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換風(fēng)險管理部門——系統(tǒng)開發(fā)/集成能力開發(fā)風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施63第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織五、其他風(fēng)險控制部門1、財務(wù)部門⑴風(fēng)險管理部門接收來自財務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致——事后檢驗的目的⑵提供數(shù)據(jù)方法通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，提供的數(shù)據(jù)最真實、準(zhǔn)確，使得該部門處在有效風(fēng)險管理的最前端第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織五、其他風(fēng)險控制部門64第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑶風(fēng)險管理部門與財務(wù)控制部門的關(guān)系是戰(zhàn)略決策的基石第一，績效評估更加注重經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益率第二，傳統(tǒng)的記賬方法難以滿足監(jiān)管部門核算監(jiān)管資本的需要，風(fēng)險管理部門協(xié)助財務(wù)控制部門掌握以模型為基礎(chǔ)的資本核算方法第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑶風(fēng)險管理部門與財務(wù)控制部門65第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、內(nèi)部審計部門⑴流程風(fēng)險識別計量監(jiān)測控制內(nèi)部審計部門審核管理能力、效果發(fā)現(xiàn)、報告潛在風(fēng)險，提出方案，監(jiān)督落實風(fēng)險管理部門提供資料、記錄定期第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織2、內(nèi)部審計部門風(fēng)險識別計量66第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑵內(nèi)審主要內(nèi)容經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況內(nèi)部控制的健全性和有效性風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的實用性和有效性信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護情況會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑵內(nèi)審主要內(nèi)容67第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3、法律合規(guī)部門⑴內(nèi)容獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動包括獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)利以及獨立的績效考核。⑵流程有效識別、評估、監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險及各項違規(guī)操作，向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3、法律合規(guī)部門68第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑶職責(zé)協(xié)助制定法律/合規(guī)政策適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，以符合法律和監(jiān)管要求開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項目關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)/監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造參與商業(yè)銀行的新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織⑶職責(zé)69第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織4、外部風(fēng)險監(jiān)測機構(gòu)監(jiān)管機構(gòu)、外部審計機構(gòu)第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織4、外部風(fēng)險監(jiān)測機構(gòu)70商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織71第三節(jié)商業(yè)銀行

風(fēng)險管理流程第三節(jié)商業(yè)銀行

72第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程風(fēng)險識別：初步識別感知風(fēng)險分析風(fēng)險建立風(fēng)險清單——最基本、最常用的方法，專家調(diào)查列舉，資產(chǎn)財務(wù)狀況分析，情景（模擬）分析……風(fēng)險計量：風(fēng)險量化利用風(fēng)險模型，針對信用風(fēng)險的風(fēng)險矩陣，針對市場風(fēng)險的VAR模型，針對操作風(fēng)險的高級計量模型等。第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程風(fēng)險識別：初步識別73第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程風(fēng)險監(jiān)測：動態(tài)管理，留存數(shù)據(jù)。包括檢測和報告兩個內(nèi)容風(fēng)險控制：風(fēng)險分散（多元化投資）、風(fēng)險對沖（收益率負相關(guān)）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（擔(dān)保，保險）、風(fēng)險規(guī)避（市場的有選擇性推出）、風(fēng)險補償（風(fēng)險溢價）、動用資本吸收和消化損失。第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程風(fēng)險監(jiān)測：動態(tài)管理，留存數(shù)據(jù)。包括74第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程1、風(fēng)險識別風(fēng)險識別包括風(fēng)險感知和風(fēng)險分析兩個環(huán)節(jié)。風(fēng)險感知是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類；風(fēng)險分析是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程1、風(fēng)險識別75第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑴制作風(fēng)險清單——商業(yè)銀行最基本、最常用的方法是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進行深入理解和分析。第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑴制作風(fēng)險清單——商業(yè)銀行最基本76第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程業(yè)務(wù)品種操作環(huán)節(jié)關(guān)鍵風(fēng)險點風(fēng)險類別控制措施相關(guān)文件定期存款存款后期管理未及時向分行反饋執(zhí)行、交割及流程管理加強總行與分行聯(lián)系監(jiān)督清算中心定期存款辦理情況、及時通知分行流出富余資金分行賺取定期存款與資金市場上短期融資之間的利差內(nèi)部欺詐加強定期存款后期管理監(jiān)督已辦理定期存款的分行，除遇特殊情況，禁止其在上存定期存款后短期內(nèi)在資金市場上融入資金第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程業(yè)務(wù)品種操作環(huán)節(jié)關(guān)鍵風(fēng)險點風(fēng)險類別77第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑵專家列舉法將可能面臨的風(fēng)險逐一列出，并根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進行分類。專家可以憑借經(jīng)驗和銀行歷史的案例分析，給出不同的指標(biāo)權(quán)重。例如，在信貸業(yè)務(wù)中，信貸決策由放款負責(zé)人做出，這意味著負責(zé)人的專業(yè)技能、主管判斷和對某些因素的權(quán)衡在批準(zhǔn)信貸的決策中具有決定性作用。專家分析法最為常見的主要有“5C”分析模型，即考察借款人或交易伙伴的品德（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、擔(dān)保（Collateral）、經(jīng)營環(huán)境（Condition），專家分析5項因素并進行主觀權(quán)衡，然后做出信貸決策第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑵專家列舉法78第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑶資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑶資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法79第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑷情景分析法通過有關(guān)的數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，目的在于識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險范圍及結(jié)果，并選擇最佳的風(fēng)險管理方案。第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程80第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑸分解分析法將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑸分解分析法81第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑹失誤樹分析法通過圖解方法來識別和分析風(fēng)險損失發(fā)生前存在的各種不恰當(dāng)行為，由此判斷和總結(jié)哪些實務(wù)最可能導(dǎo)致風(fēng)險損失第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑹失誤樹分析法82第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程被考察的對象總體現(xiàn)金流量對負債總額的比率小于臨界值大于臨界值小于等于臨界值大于臨界值小于臨界值大于臨界值大于臨界值小于臨界值留存收益對資產(chǎn)總額的比率負債總額對資產(chǎn)總額的比率大于臨界值組違約組非違約組違約組現(xiàn)金對銷售總額比率小于臨界值大于臨界值非違約組違約組第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程被考察的對象總體現(xiàn)金流量對負83第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程84第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題1、商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法是（）A失誤樹分析法B資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法C制作風(fēng)險清單D情景分析法第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題85第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程2、風(fēng)險計量風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。準(zhǔn)確的風(fēng)險計量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)上的。模型成功的關(guān)鍵是所采用的數(shù)據(jù)是否具有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充足性目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，使前臺業(yè)務(wù)人員了解業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險，后臺管理人員可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險，做好必要的風(fēng)險防范。根據(jù)不同的情況制定不同的措施第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程2、風(fēng)險計量86第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程3、風(fēng)險監(jiān)測⑴監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRIs）以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧┬刨J業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的識別特征，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)一般包括人員風(fēng)險指標(biāo)、流程風(fēng)險指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)、外部風(fēng)險指標(biāo)，這類指標(biāo)對于銀行信貸業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)存在的操作風(fēng)險提供了前期預(yù)警（earlywarning）。

第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程3、風(fēng)險監(jiān)測87第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑵報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。高質(zhì)量的分析報告應(yīng)該滿足不同的風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的不同需求。高管層——高度概括的整體風(fēng)險報告基層交易員——具體頭寸報告/指標(biāo)報告風(fēng)險管理委員會——風(fēng)險管理部門的避險報告——制定策略第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程⑵報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定88高管層及其風(fēng)險管理委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會，資產(chǎn)負債委員會總行各部門1.全面風(fēng)險管理報告（風(fēng)險管理部編寫，提交風(fēng)險委員會審議）2.專業(yè)風(fēng)險管理報告（專業(yè)風(fēng)險管理部門編寫，抄送風(fēng)險管理部）信用風(fēng)險管理報告（提交信用風(fēng)險委員會審議）市場風(fēng)險管理報告（提交市場風(fēng)險委員會審議）操作風(fēng)險管理報告（提交操作風(fēng)險委員會審議）流動性風(fēng)險管理報告（提交資產(chǎn)負債委員會審議）3.專題風(fēng)險管理報告（相關(guān)部門按風(fēng)險委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會要求編寫并提交審議）4.風(fēng)險狀況報告（擬由計算機自動生成，報送高級管理層）5.風(fēng)險統(tǒng)計分析報告（擬由計算機自動生成，報送高級管理層）6.壓力測試報告（相關(guān)風(fēng)險管理部門編寫，提交風(fēng)險委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會，資產(chǎn)負債委員會審議）7.重大風(fēng)險事件報告（相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門編寫，提交專業(yè)風(fēng)險委員會，資產(chǎn)負債委員會審議）董事會1.全面風(fēng)險管理報告2.全行風(fēng)險狀況報告3.壓力測試報告4.重大風(fēng)險事件報告監(jiān)事會分行總行報告路徑高管層及其風(fēng)險管理委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會，資產(chǎn)負債委員會總行891.全面風(fēng)險管理報告（經(jīng)分行風(fēng)險管理委員會審議通過）2.專業(yè)風(fēng)險管理報告（經(jīng)分行風(fēng)險委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會審議通過）信用風(fēng)險管理報告市場風(fēng)險管理報告操作風(fēng)險管理報告流動性風(fēng)險管理報告（僅適用于境外分行）3.專題風(fēng)險管理報告（經(jīng)分行風(fēng)險委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會審議通過）4.壓力測試報告（經(jīng)分行風(fēng)險委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會審議通過）5.重大風(fēng)險事件報告（經(jīng)分行風(fēng)險委員會/專業(yè)風(fēng)險委員會審議通過）

1.全面風(fēng)險管理報告（經(jīng)二級分行風(fēng)險管理委員會審議通過）2.專題風(fēng)險管理報告（經(jīng)二級分行風(fēng)險管理委員會審議通過）3.重大風(fēng)險事件報告（經(jīng)二級分行風(fēng)險管理委員會審議通過）1.全面風(fēng)險管理報告2.專業(yè)風(fēng)險管理報告信用風(fēng)險管理報告市場風(fēng)險管理報告操作風(fēng)險管理報告流動性風(fēng)險管理報告（僅適用于境外分行）3.專題風(fēng)險管理報告4.風(fēng)險狀況報告（風(fēng)險管理部報送）5.風(fēng)險統(tǒng)計分析報告（風(fēng)險管理部報送）6.壓力測試報告7.重大風(fēng)險事件報告一級（直屬）分行和境外分行各部門二級分行總行一級（直屬）分行和境外分行高管層及其委員會1.全面風(fēng)險管理報告（經(jīng)分行風(fēng)險管理委員會審議通過）1.全90補充：建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理報告制度風(fēng)險報告下一步工作設(shè)想：努力提高風(fēng)險報告工作的全面性、獨立性、前瞻性和敏感性。縮減全面風(fēng)險管理報告篇幅，努力將報告寫薄提高風(fēng)險報告的前瞻性，從“后視鏡”，改為“望遠鏡”，更加關(guān)注未來風(fēng)險的變化趨勢。增加報告分析方法的多樣性。在分析各類風(fēng)險狀況中，從“文字為主，圖表為輔”，改變?yōu)椤皥D文共茂”。拓展專題報告范圍。尋找潛在風(fēng)險點，提高專題報告的針對性和實用性。補充：建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理報告制度風(fēng)險報告下一步工作設(shè)想：91第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題2、商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)測的具體內(nèi)容包括（）A開發(fā)風(fēng)險計量模型B監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢C監(jiān)測各種不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢D報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估的結(jié)果E調(diào)整高風(fēng)險的授信額度第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題92第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程4、風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別、計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)目標(biāo)：⑴風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求⑵所采取的具體措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性⑶通過風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程4、風(fēng)險控制93第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)了風(fēng)險控制/管理決策的最終責(zé)任。在日常的風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達董事會和高級管理層的三級管理方式第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險94第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題

3、風(fēng)險管理評級是對銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)，即（）的政策、程序、技術(shù)等完整性、有效性進行評價并定級的過程A發(fā)現(xiàn)、計量、監(jiān)管和防范風(fēng)險B識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險C發(fā)現(xiàn)、計量、監(jiān)管和控制風(fēng)險D識別、計算、監(jiān)測和防范風(fēng)險第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題95第四節(jié)商業(yè)銀行

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第四節(jié)商業(yè)銀行

風(fēng)險96第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)97風(fēng)險管理信息系統(tǒng)正是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場的一條紐帶，形成一個集中的信息平臺，及時、廣泛的采集所需要的大量風(fēng)險信息，并對這些信息進行充分加工、分析，輔以風(fēng)險管理決策。風(fēng)險信息在各業(yè)務(wù)單元的流動不完全是單項循環(huán)，其過程具有多向交互式、智能化的特點第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)正是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場的一條98

1、數(shù)據(jù)收集風(fēng)險管理信息系統(tǒng)最重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效⑴前提:①需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持②需要明確、基于具體業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程③與業(yè)務(wù)人員的日常工作密切聯(lián)系第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)1、數(shù)據(jù)收集第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)99⑵風(fēng)險信息/數(shù)據(jù)種類輸入數(shù)據(jù)信息和風(fēng)險計量過程之間的相關(guān)性和從屬性①內(nèi)部數(shù)據(jù)——內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫取得第一，客戶化的數(shù)據(jù)采集軟件完成數(shù)據(jù)的拼接和轉(zhuǎn)換第二，需要增加對前臺業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)收集要求②外部數(shù)據(jù)——專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商第一，國內(nèi)市場行情和信息數(shù)據(jù)第二，外部評級數(shù)據(jù)——人行第三，行業(yè)統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)第四，外部損失數(shù)據(jù)第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)⑵風(fēng)險信息/數(shù)據(jù)種類第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)100⑶風(fēng)險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題①精確性——完整性（很多信息無法從單一的數(shù)據(jù)源獲得）②及時性③系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題交易系統(tǒng)與記錄系統(tǒng)的時間問題應(yīng)該能夠有效的區(qū)分“真實”的信息和交易人員“假設(shè)”的信息第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)⑶風(fēng)險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管101

2、數(shù)據(jù)處理⑴處理信息/數(shù)據(jù)①中間計量數(shù)據(jù)：通過風(fēng)險模型計量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)目標(biāo)所共享②組合結(jié)果數(shù)據(jù)：基于不同的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)目標(biāo)所產(chǎn)生的組合計量結(jié)果數(shù)據(jù)⑵信息儲存操作——注意數(shù)據(jù)的編輯和改動①增添最初沒有預(yù)計到的產(chǎn)品特性（新產(chǎn)品或風(fēng)險技術(shù)改進）②以特定的投資組合方式集合并計量風(fēng)險③重新定義投資組合，以及如何將不同的產(chǎn)品組合在一起第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)2、數(shù)據(jù)處理第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)102

3、信息傳遞⑴信息傳遞方式的優(yōu)點①真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用②分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員和管理人員的PC機中不需要安裝任何風(fēng)險管理軟件，最大限度地降低軟件購買和維護成本第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)3、信息傳遞第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)103⑵發(fā)布風(fēng)險分析信息/報告分為兩個步驟①預(yù)覽，此時風(fēng)險報告只有風(fēng)險監(jiān)測人員可以看到，風(fēng)險分析人員在報告發(fā)送給外界之前，最后核準(zhǔn)風(fēng)險報告結(jié)果準(zhǔn)確無誤②發(fā)布，風(fēng)險報告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶，任何風(fēng)險發(fā)布系統(tǒng)都應(yīng)該設(shè)有不同的安全級別，以便風(fēng)險監(jiān)測人員在發(fā)布信息時能夠確保適當(dāng)?shù)娜藛T得到他們所應(yīng)看到的風(fēng)險信息第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)⑵發(fā)布風(fēng)險分析信息/報告分為兩個步驟第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管104

4、信息系統(tǒng)安全管理①針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等，設(shè)置不同的進入級別。②為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標(biāo)志，并定期更換登陸密碼或磁卡③對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù)第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)4、信息系統(tǒng)安全管理第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)105

④設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵⑤隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄⑥設(shè)置災(zāi)難回復(fù)以及應(yīng)急操作程序⑦建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時，仍然可以在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)106第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題4、風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)（）A建立錯誤承受程序B設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序C隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄D設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵E為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識別標(biāo)志第三節(jié)風(fēng)險管理的基本流程例題107例題5、（）數(shù)據(jù)應(yīng)包含實際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件的起因和情況、其他有助于評估其他銀行損失事件相關(guān)性的信息A內(nèi)部B業(yè)務(wù)C風(fēng)險D外部第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)例題第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)108例題6、商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的組合結(jié)果數(shù)據(jù)不應(yīng)包括限額的調(diào)整等在風(fēng)險管理過程中所產(chǎn)生的操作數(shù)據(jù)（）第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)例題第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)1091.推進交易賬戶市場風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)1.請高盛介紹其市場風(fēng)險管理先進經(jīng)驗，啟動雙方技術(shù)人員合作與交流；請高盛針對我行市場風(fēng)險管理體系進行現(xiàn)場診斷和分析,并提出市場風(fēng)險管理建議書。咨詢

建議4月

(已完成)金融市場部2.請高盛參與市場風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃，對交易賬戶風(fēng)險管理核心系統(tǒng)需求提出優(yōu)化和完善建議，并參與系統(tǒng)選型、功能測評等工作。專家

合作12月金融市場部3.請高盛對交易賬戶風(fēng)險管理核心系統(tǒng)與利率風(fēng)險管理系統(tǒng)的對接問題提供參考意見。咨詢

建議12月資產(chǎn)負債管理部4.請高盛協(xié)助完成Kondor+系統(tǒng)架構(gòu)改造及限額實施項目，與高盛一道研究賬戶結(jié)構(gòu)優(yōu)化、驗證賬目/頭寸完整性和準(zhǔn)確性等問題。專家

合作9月

第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)1.推進交易賬戶市場風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)1.請高盛介紹其市場110信用卡業(yè)務(wù)對歷史數(shù)據(jù)的依賴性非常強，通過對歷史數(shù)據(jù)的分析，可以有效評判客戶信用行為，辨別信貸資產(chǎn)的優(yōu)劣，降低信用卡中心的損失。先進、成熟的信用卡系統(tǒng)對于信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險能起到很好的預(yù)防和監(jiān)控的作用，也能減輕內(nèi)部業(yè)務(wù)處理的壓力，減少業(yè)務(wù)處理的差錯，降低內(nèi)部風(fēng)險。郵儲信用卡業(yè)務(wù)要加強對客戶信息的搜集，包括客戶的基本信息和各類交易信息，開發(fā)統(tǒng)一的客戶資料審核、資信評估、授權(quán)以及反欺詐功能模塊，利用信用卡系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)以及電子稽查等系統(tǒng)的功能來分析數(shù)據(jù)、查找漏洞、遏制風(fēng)險。第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)信用卡業(yè)務(wù)對歷史數(shù)據(jù)的依賴性非常強，通過對歷史數(shù)據(jù)的分析，可111荷蘭國際集團又名安銀銀行第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)荷蘭國際集團又名安銀銀行第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)112第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)1132007年2月份郵政金融業(yè)務(wù)量經(jīng)營分析2月份郵儲余額新增845.11億元，達到1.69萬億元，余額環(huán)比增長5.26％，同比增長15.4％，比去年同期多增2257億元。全國