湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)研究分析 財(cái)務(wù)管理專業(yè)

一、主要內(nèi)容及基本要求主要內(nèi)容：中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)于一國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。但是,由于中小企業(yè)存在規(guī)模和競(jìng)爭(zhēng)地位上的劣勢(shì),融資困難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要“瓶頸”。整個(gè)社會(huì)缺乏健全的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系又是“瓶頸”中的“瓶頸”。建立一個(gè)科學(xué)合理的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系,在政府的適度扶持下通過市場(chǎng)機(jī)制的作用為中小企業(yè)的融資進(jìn)行擔(dān)保,是解決中小企業(yè)融資難問題的切入點(diǎn)和突破口。以本文以湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)為例，分析現(xiàn)狀及原因，并提出相應(yīng)的對(duì)策?；疽螅?、圍繞所選課題，認(rèn)真收集和研讀有關(guān)文獻(xiàn)資料，至少10篇以上；比較準(zhǔn)確地把握國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)，在此基礎(chǔ)上找準(zhǔn)自己研究的切入點(diǎn)和重點(diǎn)；2、理論聯(lián)系實(shí)際，理論闡述清楚，方法運(yùn)用得當(dāng)，有自己的見解；3、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，重點(diǎn)突出，層次清楚，觀點(diǎn)明確，資料翔實(shí)；4、表達(dá)準(zhǔn)確，邏輯嚴(yán)密，論據(jù)充分，論證嚴(yán)謹(jǐn)；5、結(jié)論合理，有一定說服力；6、語言流暢，符號(hào)統(tǒng)一，引文規(guī)范，符合論文格式要求。二、重點(diǎn)研究的問題1、湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)存在的差距和不足2、完善湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)的建議三、進(jìn)度安排序號(hào)各階段完成的內(nèi)容完成時(shí)間1初定選題意向2010年12月2檢索文獻(xiàn)資料，確定論文題目2011年1月3擬定寫作提綱2011年3月4閱讀文獻(xiàn)、進(jìn)行調(diào)研、寫出初稿2011年4月5反復(fù)修改論文2011年5月10日前6定稿打印、交稿、準(zhǔn)備答辯2011年5月13日前7論文答辯2011年5月14日四、應(yīng)收集的資料及主要參考文獻(xiàn)[1]孫培寬.中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策研究[J].山東工商學(xué)院學(xué)報(bào),2010,(01).[2]潘愛芹.中小企業(yè)外源融資思考[J].財(cái)會(huì)通訊,2009,(32).[3]王曉梅,夏巖磊.中小企業(yè)融資問題實(shí)證研究:一個(gè)分析框架[J].財(cái)會(huì)月刊,2010,(21).[4]陳菲瓊,殷志軍,王寅.影響信用擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行效率的風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估——以浙江省為例[J].財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì),2010,(12).[5]曾之明,岳意定.縣域中小企業(yè)融資體系創(chuàng)新實(shí)證研究[J].重慶工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2010,(01).[6]張麗麗,王筱萍.風(fēng)險(xiǎn)投資促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的評(píng)價(jià)研究[J].科技和產(chǎn)業(yè),2010,(11).[7]江曙霞,戴曉彬.扶持科技型中小企業(yè)發(fā)展的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)及啟示[J].福建金融,2009,(01).[8]文學(xué)舟,梅強(qiáng),吳立平.中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的調(diào)查與思考——基于江蘇省七市信用擔(dān)保行業(yè)的問卷調(diào)查[J].管理現(xiàn)代化,2009,(04).[9]秦菊香,封俊國(guó).解決中小企業(yè)融資難應(yīng)在制度創(chuàng)新上下功夫[J].河北金融,2009,(12).[10]劉志榮.我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保問題研究綜述[J].金融教學(xué)與研究,2009,(01).目錄TOC\o"1-3"\h\u11021引言 215465一、融資擔(dān)保的作用及我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展 216155（一）融資擔(dān)保的作用 217635（二）我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展及體系建立 313160二、湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀 411250三、湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)存在的差距和不足 727386（一）擔(dān)保資金來源單一 85405（二）擔(dān)保資金規(guī)模小 832112（三）擔(dān)保行業(yè)種類單一 831479（四）擔(dān)保行業(yè)擔(dān)保放大倍數(shù)有限 824276四、影響湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的其他因素 924085（一）商業(yè)銀行方面 924374（二）中小企業(yè)方面 98405（三）貪污腐敗 92018五、完善建議 107725（一）加大擔(dān)保行業(yè)的建設(shè)力度 1019303（二）繼續(xù)壯大政策性擔(dān)保行業(yè)的建設(shè) 1015384（三）適當(dāng)鼓勵(lì)商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展 1026325（四）適當(dāng)擴(kuò)大擔(dān)保放大倍數(shù) 1132357（五）適當(dāng)放寬對(duì)擔(dān)保行業(yè)保費(fèi)的限制 111487（六）完善中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制 111260六、總結(jié) 112164參考文獻(xiàn) 13PAGE1摘要：中小企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)生活中占有重要的位置。中小企業(yè)在增長(zhǎng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、繁榮市場(chǎng)、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新技術(shù)、提高工作效率、擴(kuò)大就業(yè)水平和構(gòu)建和諧社會(huì)上發(fā)揮了重要作用。然而中小企業(yè)的融資難問題也非常突出，為解決中小企業(yè)的融資困境，各國(guó)都大力發(fā)展中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。本文首先闡述了中小企業(yè)融資和融資擔(dān)保的相關(guān)理論，分析了湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀和存在的差距與不足，以及影響擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的其他因素的分析；然后根據(jù)分析的結(jié)果得出結(jié)論，并提出建議。關(guān)鍵詞：：融資；擔(dān)保；擔(dān)保行業(yè)Abstract:thesmallandmedium-sizedenterprisesinthenationaleconomiclifeoccupiesanimportantposition.Smallandmedium-sizedenterprisesinthegrowthofnationaleconomy,theprosperityofthemarket,adjusteconomicstructure,innovativetechnology,improveworkefficiency,enlargeobtainemploymentstandardsandbuildingaharmonioussocietyplaysanimportantrolein.However,thefinancingproblemofSMEsisveryoutstandingalso,inordertosolvethefinancingpredicamentofsmallandmediumenterprises,countriesarevigorouslythedevelopmentofsmallandmediumenterprisesfinancingguaranteesystem.Thisarticlefirstelaboratedthesmallandmedium-sizedenterprisefinancingandfinancingrelatedtheory,analysisoftheXiangtancitysmallandmedium-sizedenterprisefinancingguaranteeinstitutionsofthestatusquoandtheexistinggapsandinadequacies,andtheinfluenceofthedevelopmentofguaranteeagenciesotherfactorsanalysis;accordingtotheresultoftheanalysisconclusion,andputsforwardsomesuggestions.Keywords:financing;guarantee;guaranteemechanism引言2010年，溫家寶總理在《政府工作報(bào)告》中前后19次提到“中小企業(yè)”。然而，與中小企業(yè)的重要作用相比，中小企業(yè)在其發(fā)展進(jìn)程中所受的關(guān)注和支持卻非常有限。中小企業(yè)的發(fā)展困難重重，舉步維艱。在制約中小企業(yè)發(fā)展的因素中，首當(dāng)其沖的要數(shù)資金緊張的問題。由于自有資金不足以及融資困難，許多有項(xiàng)目，有盈利能力的中小企業(yè)得不到可供其充分發(fā)展的資金，不僅影響了中小企業(yè)自身的發(fā)展，而且也嚴(yán)重影響了地區(qū)的經(jīng)濟(jì)繁榮與活力?？梢哉f，中小企業(yè)不能充分發(fā)展，不能起到其應(yīng)有的作用，湘潭市乃至我國(guó)的經(jīng)濟(jì)就不能又好又快的發(fā)展，社會(huì)主義和諧社會(huì)及全面的小康社會(huì)的建設(shè)就無從談起。中小企業(yè)融資難的問題現(xiàn)在已越來越受到社會(huì)各界的關(guān)注。要想解決這一問題，建立完善的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系被認(rèn)為是行之有效地方法。對(duì)中小企業(yè)而言，中小企業(yè)融資擔(dān)保制度可以克服中小企業(yè)普遍存在的經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，缺乏歷史的信用記錄，無法對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；資產(chǎn)規(guī)模小，無法從數(shù)量和質(zhì)量上提供商業(yè)銀行發(fā)放貸款所要求的抵押品；內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)制度不健全；企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等缺點(diǎn)。對(duì)商業(yè)銀行而言，中小企業(yè)融資擔(dān)保可以分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，克服由于信息不對(duì)稱，從而道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇所產(chǎn)生的商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的惜貸現(xiàn)象，縮小中小企業(yè)的間接融資缺口。融資擔(dān)保的作用及我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展融資擔(dān)保的作用第一，融資擔(dān)保能分散銀行風(fēng)險(xiǎn)和分擔(dān)銀行的成本，促進(jìn)銀行為中小企業(yè)貸款。在中小企業(yè)融資困境分析中提到，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款少的原因有二：一是由于中小企業(yè)自身資質(zhì)的原因，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款持謹(jǐn)慎態(tài)度，二是由于中小企業(yè)貸款特點(diǎn)導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的成本較高，致使銀行不愿意對(duì)中小企業(yè)貸款。融資擔(dān)保的建立恰恰能打消商業(yè)銀行在這兩方面的擔(dān)憂，促使銀行向中小企業(yè)放貸。一方面，因?yàn)槿谫Y擔(dān)保公司的擔(dān)保，由原來的銀企關(guān)系變?yōu)楝F(xiàn)在的銀企保關(guān)系，擔(dān)保行業(yè)的介入，使得銀行的債權(quán)有了保證。在中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化，沒有部分或全部還款能力，不能償還到期債務(wù)時(shí)，銀行可以依據(jù)擔(dān)保合同要求融資擔(dān)保公司清償債務(wù)。這樣就轉(zhuǎn)移了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，保證了銀行資產(chǎn)的安全，使得銀行對(duì)中小企業(yè)貸款沒有了后顧之憂，改變商業(yè)銀行的過度謹(jǐn)慎態(tài)度。另一方面，由于擔(dān)保公司的介入，對(duì)中小企業(yè)資質(zhì)的審查職責(zé)可以由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到融資擔(dān)保公司，這樣就大大降低了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)放貸的成本，使得商業(yè)銀行愿意向中小企業(yè)貸款。可以說，融資擔(dān)保行業(yè)的介入，大大提高了商業(yè)銀行向中小企業(yè)放款的積極性和安全性。第二，融資擔(dān)保能有效縮小中小企業(yè)的間接融資缺口。一般情況下，在市場(chǎng)利率水平下，中小企業(yè)愿意向商業(yè)銀行貸款，但是商業(yè)銀行由于風(fēng)險(xiǎn)和成本考慮，只會(huì)在高于市場(chǎng)利率水平上才會(huì)愿意向中小企業(yè)放貸。這樣，就在中小企業(yè)的資金需求和商業(yè)銀行所愿意提供的貸款數(shù)量之間產(chǎn)生了差額。這個(gè)差額被稱為中小企業(yè)間接融資缺口。而融資擔(dān)保的出現(xiàn)在有效縮小間接融資缺口方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。（二）我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展及體系建立我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立大致分為四個(gè)階段，即探索起步階段，試點(diǎn)推進(jìn)階段，快速發(fā)展階段和規(guī)范完善階段。中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年。當(dāng)時(shí)，重慶和上海等地為了解決私營(yíng)中小企業(yè)貸款難題，自發(fā)成立了企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)，這標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐工作的起步。1993年11月，我國(guó)第一家全國(guó)性的專業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)——中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立。隨后，廣州，深圳，西安等地也相繼成立了中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)。1998年12月，全國(guó)經(jīng)貿(mào)工作會(huì)議決定組織開展“全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)”工作。隨后試點(diǎn)工作陸續(xù)在鎮(zhèn)江，濟(jì)南，湘潭，北京等地展開。1999年6月14日，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)1998年底中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和全國(guó)經(jīng)貿(mào)工作會(huì)議關(guān)于開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)的要求，在征求了國(guó)務(wù)院有關(guān)部門和各商業(yè)銀行意見的基礎(chǔ)上，發(fā)布了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企［1999］540號(hào)），就試點(diǎn)的指導(dǎo)原則、體系、擔(dān)保行業(yè)的資金來源、擔(dān)保行業(yè)的形式、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保種類、職能和業(yè)務(wù)程序、協(xié)作銀行、風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任分擔(dān)、內(nèi)外部監(jiān)管和試點(diǎn)的組織實(shí)施與工作步驟等具體問題作了明確的規(guī)定。2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國(guó)辦發(fā)[2000]59號(hào)），決定要加快建立以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的中央、省、地（市）信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資提供幫助。2003年1月1日，《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》正式生效，標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)有了法律依據(jù)。該法先后6次提到國(guó)家鼓勵(lì)建設(shè)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。2005年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)[2005]3號(hào)）印發(fā)，指出要建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。2006年11月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了發(fā)展改革委、財(cái)政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見》（國(guó)辦發(fā)[2006]90號(hào)），提出了建立健全擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，完善擔(dān)保行業(yè)稅收優(yōu)惠等支持政策，推進(jìn)擔(dān)保行業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的互利合作，切實(shí)為擔(dān)保行業(yè)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)等五點(diǎn)意見。根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系可以用“一體兩翼三層”來概括。“一體”是指以城市政策性擔(dān)保行業(yè)為主體，即由城市信用擔(dān)保行業(yè)、省級(jí)再擔(dān)保為主組建我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中：擔(dān)保以城市信用擔(dān)保行業(yè)為基礎(chǔ)，省級(jí)、國(guó)家級(jí)信用再擔(dān)保為城市信用擔(dān)保行業(yè)分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。城市政策性擔(dān)保行業(yè)以本級(jí)財(cái)政預(yù)算資助和資產(chǎn)劃撥撥款為主要資金來源，不以盈利為主要目的。“兩翼”是指商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)，它們是中小企業(yè)信用擔(dān)保的補(bǔ)充，也可以作為省級(jí)再擔(dān)保行業(yè)的會(huì)員。其中:商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)是由企業(yè)和個(gè)人出資組建、市場(chǎng)化運(yùn)作、以盈利為目的的擔(dān)保企業(yè)?；ブ該?dān)保是指由會(huì)員中小企業(yè)為了緩解自身融資難而自發(fā)組建，自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為目的的擔(dān)保行業(yè)?！叭龑印笔侵笍某鞘小⑹?、中央三級(jí)機(jī)構(gòu)，省和中央只對(duì)下一級(jí)提供再擔(dān)保業(yè)務(wù)。湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀2012年3月30日舉行的全市加速推進(jìn)新型工業(yè)化工作會(huì)議上，《中共湘潭市委、湘潭市人民政府關(guān)于大力扶持中小微企業(yè)發(fā)展的若干意見》（下稱《意見》）正式出臺(tái)。目前，產(chǎn)業(yè)層次偏低、要素供應(yīng)緊張、資金瓶頸突出、管理創(chuàng)新滯后以及效益利潤(rùn)下滑等成為制約我市中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的突出問題。這次出臺(tái)的扶持措施包括增加扶持資金、支持銀信機(jī)構(gòu)加大投放力度、促進(jìn)上市、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、民企享受國(guó)企同等待遇等15個(gè)方面的內(nèi)容?！?5條舉措，條條暖人心，條條回應(yīng)了當(dāng)前中小微企業(yè)的訴求?！毕矤栯娖骺偨?jīng)理梁紅在仔細(xì)研究了《意見》后興奮地表示。在市級(jí)財(cái)政不太寬裕的情況下，今年我市新增中小微企業(yè)發(fā)展扶持資金2000萬元，用于支持中小微企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)、生產(chǎn)性項(xiàng)目貸款貼息、企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金等。“去年這筆資金只有300萬元。”市經(jīng)信委一位負(fù)責(zé)人介紹。今年，工業(yè)、科技、商務(wù)等各類市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金用于支持中小微企業(yè)發(fā)展的比例要求達(dá)到60%以上?！兑庖姟愤€提出，鼓勵(lì)和支持各金融機(jī)構(gòu)通過非上市中小微企業(yè)股權(quán)質(zhì)押、加大對(duì)擔(dān)保公司的授信力度、降低中小微企業(yè)貸款擔(dān)保門檻和貸款成本費(fèi)用等方式，確保中小微企業(yè)信貸投放增速高于全部貸款平均增速、增量高于上年同期水平。力爭(zhēng)2012年正式發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)，按發(fā)行額的0.2%對(duì)發(fā)行企業(yè)實(shí)行財(cái)政貼息。每年選擇20家科技含量高、市場(chǎng)前景廣、發(fā)展?jié)摿Υ蟮闹行∥⑵髽I(yè)予以重點(diǎn)扶持。切實(shí)落實(shí)國(guó)、省支持中小微企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)園區(qū)，享受工業(yè)園各項(xiàng)優(yōu)惠政策。對(duì)被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)的中小企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。在政府采購中，優(yōu)先采購本市中小微企業(yè)自主創(chuàng)新產(chǎn)品。在符合土地利用總體規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的前提下，為租用農(nóng)村集體建設(shè)用地實(shí)際建廠10年以上的中小微企業(yè)依法辦理集體建設(shè)用地手續(xù)。每年選送100名左右的中小微企業(yè)管理人員進(jìn)修學(xué)習(xí)。中小微企業(yè)員工在申請(qǐng)保障性住房等方面享有與國(guó)有大型企業(yè)員工同等待遇。全面清理不利于中小微企業(yè)發(fā)展的政策規(guī)定，規(guī)范收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)項(xiàng)目公示制度，凡未按規(guī)定權(quán)限和程序批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目，一律取消。全面清理各類涉企檢查、檢驗(yàn)和評(píng)比事項(xiàng)，除法律法規(guī)和規(guī)章有規(guī)定外，一律取消。嚴(yán)肅查處對(duì)中小微企業(yè)“所、拿、卡、要”行為。中小微企業(yè)員工在評(píng)定職稱、評(píng)選勞模、評(píng)選優(yōu)秀共產(chǎn)黨員等方面享有與國(guó)有大型企業(yè)員工同等待遇。為促進(jìn)我市擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，提高擔(dān)保行業(yè)管理人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力及擔(dān)保行業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力，提升我市擔(dān)保行業(yè)的整體發(fā)展能力，2012年2月25、26日，由湘潭市金融辦和市擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)主辦、高新區(qū)金融辦協(xié)辦為期2天的“湘潭市擔(dān)保知識(shí)培訓(xùn)班”隆重舉辦，來自全市近30家單位的120余名高管和從業(yè)人員參加了培訓(xùn)。此次培訓(xùn)班是我市擔(dān)保協(xié)會(huì)成立以來首次舉辦的規(guī)模最大、參加人員最多的培訓(xùn)班。本次培訓(xùn)主辦單位邀請(qǐng)到了北京中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司董事長(zhǎng)張利勝教授親臨現(xiàn)場(chǎng)，針對(duì)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)與最新監(jiān)管、扶持政策，運(yùn)營(yíng)模式、風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)知識(shí)，并結(jié)合自己所在擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特色為大家進(jìn)行細(xì)致的講解。課程不僅較好地滿足了理論聯(lián)系實(shí)際的學(xué)習(xí)需求，讓培訓(xùn)人員在學(xué)習(xí)先進(jìn)的業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，也增強(qiáng)我市擔(dān)保行業(yè)的凝聚力，使行業(yè)的整體水平得到進(jìn)一步提升。培訓(xùn)班得到了參會(huì)人員的認(rèn)可，市金融辦的張主任表示，以后協(xié)會(huì)要多組織會(huì)員單位參加此類培訓(xùn)。（一）規(guī)模小，實(shí)力弱，不能適應(yīng)中小企業(yè)融資貸款的需求調(diào)查表明，我市的信用擔(dān)保行業(yè)起步晚、數(shù)量少、規(guī)模小、實(shí)力弱、發(fā)展慢，與發(fā)達(dá)地區(qū)的差距較大。據(jù)有關(guān)資料介紹，僅上海目前就有擔(dān)保公司18家，各種信用擔(dān)保資金總額超過50億元，去年累計(jì)為5300戶中小企業(yè)擔(dān)保發(fā)放貸款103億元。按中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)需要投入8萬元計(jì)算，可帶動(dòng)中小企業(yè)擴(kuò)大就業(yè)崗位近13萬個(gè)；按一年周轉(zhuǎn)2.5次計(jì)，可新增銷售收入257億元，可新增地方財(cái)政收入25億元。而我市還只有擔(dān)保公司4家，總資本金只有1.3億元，去年累計(jì)才擔(dān)保0.7億元。（二）擔(dān)保行業(yè)盈利空間有限，純商業(yè)性經(jīng)營(yíng)難以發(fā)展政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、民營(yíng)企業(yè)大多認(rèn)為擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的行業(yè)，利潤(rùn)空間非常小。按規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)用，不得超過同期銀行貸款利率的50%。以當(dāng)前銀行月息5.31‰、銀行認(rèn)可的放大倍數(shù)為1：6計(jì)，擔(dān)保公司每年收取的擔(dān)保費(fèi)用最高只能達(dá)到注冊(cè)資金的19.1%，扣除經(jīng)營(yíng)成本、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，利潤(rùn)空間非常小，且未考慮經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)市人民銀行統(tǒng)計(jì)，湘潭市中小企業(yè)擔(dān)保公司2010年發(fā)放擔(dān)保貸款7835萬元，擔(dān)保費(fèi)用收入為1450萬元，而企業(yè)盈利僅為11萬元。另一方面，企業(yè)通過擔(dān)保公司承保，還必須交納不高于銀行同期利率50%的擔(dān)保費(fèi)用，較大幅度的提高了貸款成本。（三）扶持政策不落實(shí)，監(jiān)督管理難到位為促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，國(guó)家制定了一系列的扶持政策，如財(cái)政支持政策、建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、免征3年?duì)I業(yè)稅等優(yōu)惠，但調(diào)查表明，各地對(duì)這些優(yōu)惠政策和措施基本上都沒有認(rèn)真落實(shí)到位，并且對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管基本上是處于放任自流的狀況。而湘潭市沒有按規(guī)定成立監(jiān)管委員會(huì)，以加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司建立與運(yùn)作的扶持、引導(dǎo)、監(jiān)督、管理工作，經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政、銀行、工商局等部門對(duì)由誰來牽頭組建監(jiān)管委員會(huì)的意見也不盡統(tǒng)一。不僅如此，還存在擔(dān)保公司名義上由經(jīng)貿(mào)委來主管，但實(shí)際上誰也不管。這種監(jiān)管主體模糊，監(jiān)管體制缺乏的問題不及時(shí)解決，就有可能引發(fā)一些新的金融風(fēng)險(xiǎn)。（四）銀行對(duì)擔(dān)保公司的認(rèn)識(shí)有差距，與擔(dān)保公司的關(guān)系沒有理順第一，一些商業(yè)銀行對(duì)與擔(dān)保公司的合作心存疑慮。湘潭市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司與市一家國(guó)有商業(yè)銀行簽訂了有關(guān)合作協(xié)議，但一直沒有得到省行的批準(zhǔn)。第二，大多數(shù)銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行負(fù)責(zé)人過份重視自身利益，銀行與擔(dān)保公司很難形成“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”機(jī)制。沒有一家商業(yè)銀行愿意在和擔(dān)保公司的合作中承擔(dān)任何比例的信貸風(fēng)險(xiǎn)，都要求擔(dān)保公司在貸款逾期時(shí)提供全額代償。第三，放大倍數(shù)不足。按規(guī)定銀行可以根據(jù)1：5至1：10的放大倍數(shù)為承保企業(yè)提供貸款。但湘潭市4家擔(dān)保公司中有3家，都是按1：1的比例和銀行合作的。即銀行要求在每筆貸款放出之前，由擔(dān)保公司存入等量的資金作為擔(dān)保，這無疑嚴(yán)重制約了擔(dān)保公司的融資作用，也將嚴(yán)重制約擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)存在的問題湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保體系經(jīng)歷了10多年的發(fā)展，已經(jīng)取得了一定得成績(jī)，成為助推中小企業(yè)發(fā)展的重要力量。然而，融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展還存在很多不足。擔(dān)保資金來源單一及其種類單一中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立比較先進(jìn)和完善的國(guó)家的擔(dān)保行業(yè)的資金來源都是多元化的，既有政府的投入，又有金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和各方的捐款。但是湘潭市有一定實(shí)力的中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)的資金來源幾乎全部依賴于政府財(cái)政投入，缺乏其他資金來源渠道。而且政府的財(cái)政投入多為一次性投入，缺少資本金補(bǔ)償機(jī)制。從前面基本情況介紹中可以看出，政策性擔(dān)保行業(yè)雖然數(shù)量少，但在資產(chǎn)規(guī)模，擔(dān)保規(guī)模，業(yè)務(wù)開展等方面都占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)?？梢哉f，目前湘潭市擔(dān)保行業(yè)還是以政策性擔(dān)保行業(yè)為主。雖然國(guó)家在建立擔(dān)保體系時(shí)也是考慮以政策性擔(dān)保行業(yè)為主，以商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)為輔?？墒悄壳跋嫣妒猩虡I(yè)性擔(dān)保行業(yè)的數(shù)量不少，但是大都規(guī)模很小，業(yè)務(wù)量也很小，還有的甚至沒有開展業(yè)務(wù)?；ブ該?dān)保行業(yè)還沒有。目前湘潭市大部分的擔(dān)保業(yè)務(wù)還是由政策性擔(dān)保行業(yè)來做，商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)的輔助功能有限，在政府財(cái)政有限的限制下，整個(gè)湘潭市的擔(dān)保規(guī)模還比較小，有很多有項(xiàng)目，有盈利能力，有前景的中小企業(yè)還得不到擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保資金規(guī)模小目前湘潭市擔(dān)保行業(yè)普遍存在資金規(guī)模小的問題，政策性擔(dān)保行業(yè)由于有政府財(cái)政的支持，資金規(guī)模較商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)的資金規(guī)模大一些，但整體看規(guī)模不大。擔(dān)保行業(yè)資金規(guī)模小會(huì)嚴(yán)重制約其發(fā)展，具體表現(xiàn)在：一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。由于擔(dān)保行業(yè)普遍風(fēng)險(xiǎn)較大，擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行代償幾乎是不可避免的。但由于擔(dān)保行業(yè)的資金規(guī)模較小，沒有多少代償能力，一旦發(fā)生代償現(xiàn)象，擔(dān)保行業(yè)的資金鏈就會(huì)產(chǎn)生困難，甚至影響擔(dān)保行業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。二，放款規(guī)模有限。由于擔(dān)保行業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)需要向合作銀行繳納一筆擔(dān)保保證金，而擔(dān)保行業(yè)的資金規(guī)模較小，這樣就限制了擔(dān)保行業(yè)的放款規(guī)模。三，業(yè)務(wù)種類單一。目前湘潭市的擔(dān)保行業(yè)受資金規(guī)模的限制，擔(dān)保業(yè)務(wù)比較單一，基本上以短期流動(dòng)性資金貸款為主。（三）擔(dān)保行業(yè)擔(dān)保放大倍數(shù)有限擔(dān)保放大倍數(shù)是指擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的放大比例，國(guó)家規(guī)定一般在10倍以內(nèi)。但目前湘潭市擔(dān)保行業(yè)的擔(dān)保放大倍數(shù)還不到2倍。而美國(guó)是50倍，日本在35倍和60倍之間，韓國(guó)為15倍。50家法人擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，真正開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的只有27家。湘潭市共為1448戶中小企業(yè)擔(dān)保貸款13億元，擔(dān)保資金放大倍數(shù)低于全省平均水平，銀保合作門檻較高依然是中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的主要瓶頸。目前，全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)到67家，其中法人機(jī)構(gòu)50家，分支機(jī)構(gòu)17家，注冊(cè)資本31億元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量和注冊(cè)資本均居全省第四。更值得欣慰的是，目前14個(gè)縣市區(qū)都建立了不同類型、不同規(guī)模的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，具有政府背景的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到21家，較年初增加13家，注冊(cè)資本達(dá)到20.6億，其中有12個(gè)區(qū)市成立了注冊(cè)資本過億元的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。全市擔(dān)保體系的網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架、融資服務(wù)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制基本建立。通過對(duì)比分析發(fā)現(xiàn)，我市擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展水平與規(guī)模并不匹配。去年全市50家法人擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，真正開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的只有27家。年內(nèi)，共為1448戶中小企業(yè)擔(dān)保貸款36億元，擔(dān)保資金放大倍數(shù)只有1.6倍，低于全省2.6倍的平均水平?？偨Y(jié)原因，在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的27家機(jī)構(gòu)中，有21家是具有政府背景的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。除一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立晚、尚未建立成熟的融資體系等原因外，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的動(dòng)力不足、意愿不強(qiáng)，銀保合作門檻依然較高是中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的主要“瓶頸”。四、影響湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的其他因素（一）商業(yè)銀行方面湘潭市中小企業(yè)辦公室負(fù)責(zé)人介紹，目前我市中小企業(yè)信用制度的不健全，民間資金難以激活，擔(dān)保行業(yè)沒形成規(guī)模，銀行認(rèn)可度不是很高，上市融資步伐尚處于起步階段，這些都使得我市中小企業(yè)受到了較為嚴(yán)重的資金制約。而據(jù)市銀監(jiān)局以及市經(jīng)委的調(diào)查，我市國(guó)有大企業(yè)排前15名的貸款額度占全市貸款總額的60%，廣大中小企業(yè)只有40%的貸款。不少中小企業(yè)都感受到銀行有點(diǎn)“嫌貧愛富”、“嫌小愛大”，對(duì)于大企業(yè)，商業(yè)銀行爭(zhēng)著貸款，一放就是好幾億，而中小企業(yè)要貸幾十萬都成了件不容易的事。尤其是去年以來銀根緊縮，融資問題使中小企業(yè)更是雪上加霜。恒盾集團(tuán)科技實(shí)業(yè)有限公司是一家專業(yè)致力于全竹綜合開發(fā)的民營(yíng)股份制科技型企業(yè)，是湖南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、省林產(chǎn)工業(yè)龍頭企業(yè)、省持續(xù)高效農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化科研開發(fā)示范單位，省、市重點(diǎn)扶持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)。而就是這樣一家在市場(chǎng)、技術(shù)等方面都有美好前景的企業(yè)，融資難也成了發(fā)展過程中遇到的最大的“攔路虎”。據(jù)恒盾集團(tuán)科技實(shí)業(yè)有限公司負(fù)責(zé)人介紹，企業(yè)在融資過程中受到了抵押不足等條件的限制，要想獲得貸款還得通過信用擔(dān)保公司，這樣一來，不僅費(fèi)用方面要高出從銀行直接貸款的利率，手續(xù)也過于繁雜，因此，企業(yè)每年融資金額并不多。面對(duì)融資窘境，該企業(yè)負(fù)責(zé)人道出了心聲：“恒盾要想真正在全國(guó)全世界做大做強(qiáng)，還非得銀行給予支持不可?！饼垥臣瘓F(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人也道出了當(dāng)前中小企業(yè)融資難的心聲。他說：“融資難不僅表現(xiàn)在了融資渠道不廣方面，銀行與企業(yè)之間相互信任度也不高，企業(yè)難以爭(zhēng)取到銀行貸款。即使企業(yè)向銀行方面表達(dá)了貸款意向，銀行調(diào)查、評(píng)估、探討等程序‘折騰’下來，就是好幾個(gè)月的時(shí)間。”中小企業(yè)方面據(jù)悉，湘潭市中小企業(yè)量大面廣，但由于規(guī)模較小，自有資金不足、信譽(yù)不高、信用等級(jí)較低等實(shí)際情況，中小企業(yè)融資難一直是阻礙其發(fā)展壯大的“攔路虎”。相對(duì)于大企業(yè)來說，中小企業(yè)抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力要弱得多。金融危機(jī)中，中小企業(yè)最需要資金，但由于自身?xiàng)l件不夠，很難從銀行貸到款，也就難以抗擊風(fēng)險(xiǎn)，更無法取得進(jìn)一步發(fā)展。貪污腐敗中國(guó)自古以來就有性善和性惡的爭(zhēng)論，但無論哪派都認(rèn)為存在抽象的普遍的人性。無論是信奉性善還是性惡，大家都普遍認(rèn)為，政府是超越一切私利之上、專求社會(huì)福利的超然組織，政治家和政府官員都是大公無私的圣人，是以促進(jìn)公共利益為惟一目的的“公共人”。但實(shí)際是否是這樣呢？現(xiàn)實(shí)中以人性善為假設(shè)而構(gòu)建的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制由于過于信賴人的自律，由于嚴(yán)重脫離自利人性的現(xiàn)實(shí)，為腐敗提供了豐富的物質(zhì)基礎(chǔ)，以至于腐敗情形泛濫。例如從2003年到2005年，肖海鵬任擔(dān)保公司總經(jīng)理期間，湘潭某化工公司的法人代表劉某，通過擔(dān)保公司信用擔(dān)保先后在銀行貸款5筆，共計(jì)550多萬元。為了感謝肖海鵬在信用擔(dān)保方面為其提供的幫助，劉某送給肖海鵬人民幣10萬元。湘潭市中小企業(yè)融資擔(dān)保行業(yè)貪污腐敗嚴(yán)重制約融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。五、完善建議加大擔(dān)保行業(yè)的建設(shè)力度從國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)和專家學(xué)者的研究上看，擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展和擔(dān)保體系的建立能有效促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，甚至是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展最有效的方式。然而在對(duì)湘潭市中小企業(yè)產(chǎn)值與擔(dān)保額，地區(qū)總產(chǎn)值的回歸分析卻表明，雖然湘潭市擔(dān)保行業(yè)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展有促進(jìn)作用，但是作用不大。因此，湘潭市應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的建設(shè)，使之發(fā)揮其應(yīng)有的作用。繼續(xù)壯大政策性擔(dān)保行業(yè)的建設(shè)要想提高擔(dān)保行業(yè)的整體實(shí)力，擴(kuò)大擔(dān)保行業(yè)的資金規(guī)模，在當(dāng)前的形勢(shì)下，政府要加大對(duì)政策性擔(dān)保行業(yè)的投入力度，壯大擔(dān)保行業(yè)的資金規(guī)模，加大擔(dān)保行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和放款規(guī)模，也可以降低擔(dān)保行業(yè)對(duì)中小企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保的門檻，提高擔(dān)保行業(yè)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。適當(dāng)鼓勵(lì)商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)應(yīng)該是對(duì)政策性擔(dān)保行業(yè)的有效補(bǔ)充，國(guó)家的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》也是這樣規(guī)定的。但是商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)和互助性擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)屬于市場(chǎng)行為，政府不可能對(duì)這些擔(dān)保行業(yè)注資，但是政府可以給予適當(dāng)?shù)呢?cái)稅減免措施來鼓勵(lì)這些擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。適當(dāng)擴(kuò)大擔(dān)保放大倍數(shù)目前擔(dān)保行業(yè)的放大倍數(shù)有限，應(yīng)繼續(xù)擴(kuò)大擔(dān)保放大倍數(shù)，積極發(fā)展業(yè)務(wù)。因?yàn)闆]有相應(yīng)的放大倍數(shù)，擔(dān)保行業(yè)就不能發(fā)揮其應(yīng)有的資金擴(kuò)張的作用。適當(dāng)放寬對(duì)擔(dān)保行業(yè)保費(fèi)的限制對(duì)于完全以市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，沒有政府資金投入，而又以盈利為目的的商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)而言，其一，市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)很大，而發(fā)生損失又沒有任何的政府財(cái)政的補(bǔ)償，完全以出資人的自有資本賠付，這就對(duì)出資人的資產(chǎn)安全帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)；其二，由于現(xiàn)行的擔(dān)保制度要求擔(dān)保公司必須向協(xié)作銀行繳納一定得保證金，才能獲得相應(yīng)的擔(dān)保額度，而保證金的利率很低，從機(jī)會(huì)成本的角度考慮，商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)的成本很大。這兩方面的因素決定了商業(yè)性擔(dān)保行業(yè)應(yīng)該享有制定較高的擔(dān)保費(fèi)率的權(quán)利。完善中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。由于擔(dān)保行業(yè)自身運(yùn)營(yíng)的需要，會(huì)導(dǎo)致?lián)ＹM(fèi)的升高，但是擔(dān)保費(fèi)用的提高和銀行的高利率又不利于中小企業(yè)的融資和發(fā)展，會(huì)給中小企業(yè)以沉重的負(fù)擔(dān)。所以，擔(dān)保費(fèi)用又不能訂的高。這時(shí)就需要政府每年給政策