銀行管理學(xué)課件

第一章

金融機(jī)構(gòu)體系第一節(jié)金融機(jī)構(gòu)體系概述一、金融機(jī)構(gòu)體系的基本含義(一)金融機(jī)構(gòu)體系的概念金融是提供資金或服務(wù)，承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，從資金的利用者或被服務(wù)者取得收益的一切交易活動的通稱。金融包括貨幣流通與信用活動。金融業(yè)務(wù)通過金融機(jī)構(gòu)體系的活動來完成。金融機(jī)構(gòu)是從事各種金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，而金融機(jī)構(gòu)體系是指金融機(jī)構(gòu)的組織及其管理體系，它包括金融機(jī)構(gòu)的組織及其形式、管理監(jiān)督、業(yè)務(wù)等方面的整體系統(tǒng)，它是由一個經(jīng)濟(jì)體以行政、法律和經(jīng)濟(jì)等手段來確定的金融系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)體系的產(chǎn)生和發(fā)展與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程緊密相連。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的深入，金融機(jī)構(gòu)體系也會發(fā)展并進(jìn)一步健全和完善。金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生于奴隸社會，在封建社會和資本主義社會得到迅速發(fā)展。到資本主義社會中期，金融機(jī)構(gòu)體系基本完成。最早的金融機(jī)構(gòu)是貨幣經(jīng)營業(yè)和高利貸經(jīng)營業(yè)。貨幣經(jīng)營業(yè)是經(jīng)營兌換、保管和匯兌等業(yè)務(wù)的不完全的金融機(jī)構(gòu)。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這些貨幣經(jīng)營業(yè)和高利貸經(jīng)營業(yè)逐步轉(zhuǎn)化成現(xiàn)代銀行。(二)金融機(jī)構(gòu)體系的基本特點(diǎn)現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系有很多種表現(xiàn)形式，但最基本的方面大致相同。現(xiàn)代較為標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)體系主要有如下幾個特點(diǎn)。第一，由國家設(shè)立的銀行、證券和保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)(有的國家或地區(qū)由中央銀行負(fù)責(zé))代表國家或國家聯(lián)盟利用有關(guān)金融的方針、政策和法規(guī)等手段加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)的管理。第二，中央銀行是貨幣發(fā)行的惟一銀行(在加拿大和中國香港等少數(shù)國家和地區(qū)，作為輔幣的硬幣由政府負(fù)責(zé)發(fā)行)，并具有銀行的銀行職能和政府銀行的職能。第三，形成了以中央銀行(或證券、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu))為核心，眾多的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司和信托公司為主體，多種形式的金融機(jī)構(gòu)并存的格局。第四，金融機(jī)構(gòu)體系日趨多元化、國際化。

二、現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系的基本構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)按融資方式不同可分為直接融資機(jī)構(gòu)和間接融資機(jī)構(gòu)兩大類。如證券公司等屬于前者，而各類銀行則屬于后者。金融機(jī)構(gòu)按資金籌集方式的不同又可分為銀行類金融機(jī)構(gòu)和非銀行類金融機(jī)構(gòu)兩大類。(一)銀行類金融機(jī)構(gòu)銀行類金融機(jī)構(gòu)是以負(fù)債的形式籌集資金的金融機(jī)構(gòu)。1.中央銀行2.商業(yè)銀行3.專業(yè)銀行(二)非銀行類金融機(jī)構(gòu)非銀行類金融機(jī)構(gòu)是指不能用負(fù)債的形式籌集資金的金融機(jī)構(gòu)。非銀行類金融機(jī)構(gòu)主要有信托公司、證券公司、投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司、儲蓄貸款協(xié)會和養(yǎng)老基金協(xié)會等。第二節(jié)主要發(fā)達(dá)國家金融機(jī)構(gòu)體系一、美國金融機(jī)構(gòu)體系評析美國的金融機(jī)構(gòu)體系是以聯(lián)邦儲備系統(tǒng)為核心，商業(yè)銀行為主體，多種銀行金融機(jī)構(gòu)并存的、機(jī)構(gòu)眾多的、龐大的金融體制為特征的。1913年，美國總統(tǒng)威爾遜簽署《聯(lián)邦儲備法》，據(jù)此成立聯(lián)邦儲備系統(tǒng)(TheFederalReserveSystem，簡稱美聯(lián)儲，是美國的中央銀行)。目前的聯(lián)邦儲備體系已成為全世界最為完善的中央銀行之一。(一)美國聯(lián)邦儲備體系的構(gòu)成美國聯(lián)邦儲備體系由聯(lián)邦儲備理事會、聯(lián)邦公開市場委員會、聯(lián)邦儲備銀行、四個顧問咨詢委員會和會員銀行組成。1.聯(lián)邦儲備理事會2.聯(lián)邦公開市場委員會3.聯(lián)邦儲備銀行4.四個顧問咨詢委員會5.會員銀行(二)美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)的貨幣政策運(yùn)作美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)實(shí)行貨幣政策的主要手段是公開市場業(yè)務(wù)。當(dāng)公開市場委員會決定要買進(jìn)政府債券時，它就向紐約聯(lián)邦儲備銀行具體負(fù)責(zé)債券買賣的財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)出指示。這個財(cái)務(wù)經(jīng)理召集為數(shù)不多的證券交易商，其中包括一些銀行和專業(yè)的政府證券批發(fā)商一起議價(jià)。這位財(cái)務(wù)經(jīng)理不斷地與他們聯(lián)系，要他們對各種證券投標(biāo)或者報(bào)價(jià)，因此他隨時都知道這些證券的價(jià)格和收益率。假如聯(lián)邦儲備系統(tǒng)決定購進(jìn)10億美元的證券，那么從做出最初決定到議價(jià)結(jié)束，前后只需要不到一個小時的時間，10億美元的證券就會購進(jìn)，不過還應(yīng)做一些書面工作，如交易員填寫票據(jù)，授權(quán)儲備銀行的政府債券業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)收付購進(jìn)的政府債券等。處理證券商交割業(yè)務(wù)的清算銀行將正式在聯(lián)邦儲備系統(tǒng)的簿記項(xiàng)目上扣除證券商的這些債券，同時，證券商保存在紐約儲備銀行和準(zhǔn)備金賬戶上將記入一筆存款。這筆存款會立即使商業(yè)銀行系統(tǒng)的準(zhǔn)備金增加10億美元。商業(yè)銀行系統(tǒng)存款的增加將在兩方面發(fā)生作用：一方面，商業(yè)銀行由于準(zhǔn)備金的增加，提高了其信貸能力；另一方面，由于商業(yè)銀行在聯(lián)邦儲備系統(tǒng)中的準(zhǔn)備金必然有一段時間出現(xiàn)剩余，所以會增加聯(lián)邦儲備的資金。(三)美國商業(yè)銀行及其特點(diǎn)美國的商業(yè)銀行除在聯(lián)邦政府注冊并加入聯(lián)邦儲備系統(tǒng)的國民銀行外，尚有在各州州政府注冊的州銀行。州銀行自行決定是否參加聯(lián)邦儲備系統(tǒng)。美國商業(yè)銀行的組織形式有單一銀行制、分支行制、連鎖銀行制和銀行持股公司制。銀行持股公司是近些年來發(fā)展很快的一種新型的商業(yè)銀行組織形式。美國現(xiàn)有商業(yè)銀行大約15

000家，其中前10家最大的銀行持有的國內(nèi)存款占美國國內(nèi)存款總額的20%左右，而100家最大的銀行持有的美國國內(nèi)存款也只占45%，美國銀行業(yè)這種相對集中度較低的局面是由美國歷史上實(shí)行單一銀行制、聯(lián)邦政府不允許設(shè)立跨州銀行造成的。但是美國大銀行的規(guī)模仍然非常大，最大的銀行資產(chǎn)高達(dá)上千億美元。在美國排前幾名的商業(yè)銀行有花旗銀行、美洲銀行和摩根保證信托公司等。(四)美國專業(yè)銀行美國專業(yè)銀行有進(jìn)出口銀行、投資銀行、互助儲蓄銀行、住房放款銀行和農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)等。1.美國進(jìn)出口銀行2.投資銀行3.互助儲蓄銀行4.住房放款銀行5.農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)二、日本金融機(jī)構(gòu)體系評析(一)日本金融體系概況日本金融機(jī)構(gòu)分為中央銀行(即日本銀行)、民間金融機(jī)構(gòu)和政府系列金融機(jī)構(gòu)三大類。民間金融機(jī)構(gòu)又分為銀行類金融機(jī)構(gòu)與非銀行類金融機(jī)構(gòu)兩大類。銀行類金融機(jī)構(gòu)又分為狹義的銀行類和各類協(xié)同金融機(jī)構(gòu)兩大類。非銀行類金融機(jī)構(gòu)有證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行類金融機(jī)構(gòu)。政府系列金融機(jī)構(gòu)由郵政儲蓄、政策性銀行和公庫組成。(二)日本銀行、日本金融行政及其運(yùn)行政策委員會是日本銀行的最高決策機(jī)構(gòu)，由總裁、兩名副總裁和6名審議委員組成。該委員會的任務(wù)是決定再貼現(xiàn)率、準(zhǔn)備金率等金融政策并監(jiān)督日本銀行的業(yè)務(wù)。日本銀行是非政府機(jī)構(gòu)，它是獨(dú)立于政府的特殊法人。作為中央銀行，日本銀行也履行發(fā)行銀行、銀行的銀行和政府的銀行三種職能。(三)民間金融機(jī)構(gòu)及其運(yùn)行日本的民間金融機(jī)構(gòu)根據(jù)能否辦理存款業(yè)務(wù)可分為銀行類金融機(jī)構(gòu)與非銀行類金融機(jī)構(gòu)。1．銀行類金融機(jī)構(gòu)日本的銀行類金融機(jī)構(gòu)分為狹義的銀行類和協(xié)同金融機(jī)構(gòu)類。狹義的銀行類是根據(jù)法律在其名稱中可以使用“銀行”兩字并能辦理存款等金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括城市銀行和地方銀行。但狹義的銀行類和協(xié)同金融機(jī)構(gòu)類之間只有組織構(gòu)成和業(yè)務(wù)對象方面的差別，業(yè)務(wù)機(jī)能上并沒有任何區(qū)別。2．非銀行類金融機(jī)構(gòu)日本的非銀行類金融機(jī)構(gòu)主要有證券公司和保險(xiǎn)公司兩大類。第三節(jié)我國金融機(jī)構(gòu)體系一、1949年以前的金融機(jī)構(gòu)體系1927年10月，國民黨政府頒布了《中央銀行條例》，1928年11月中央銀行在南京成立，并把它定為國家銀行。根據(jù)當(dāng)時的規(guī)定，中央銀行擁有代理國庫、發(fā)行兌換券、發(fā)行貨幣、籌集內(nèi)、外債等權(quán)力。1928年，國民黨政府將原有的中國銀行和交通銀行的總行從北京遷往上海，特許中國銀行為國際外匯銀行，交通銀行為實(shí)業(yè)銀行。后來通過增加官股等措施，把這兩家銀行變成國民黨政府的國家銀行。1935年，國民黨政府成立中國農(nóng)民銀行。1935年，由中央銀行撥款又成立了中央信托局。1936年，又成立了中央合作金庫。從1927年開始，國民黨政府先后建立了以中央、中國、交通、農(nóng)民四行以及中央信托局和郵政儲金匯業(yè)局和中央合作金庫為中心的金融體系。此外，國民黨政府還對一些重要的商業(yè)銀行(如中國通商銀行、新華信托儲蓄銀行、中國實(shí)業(yè)銀行和四明銀行等)采取摻入官股的措施，加強(qiáng)了對全國一切金融機(jī)構(gòu)的信用業(yè)務(wù)、結(jié)算匯兌的壟斷和控制。到1936年，在全國范圍內(nèi)有68家外資銀行和273家民族資本商業(yè)銀行。但是，金融業(yè)的發(fā)展由于受到政治、經(jīng)濟(jì)等各方面的干擾，全國解放以前已面臨崩潰的邊緣。二、建國后我國金融機(jī)構(gòu)體系的曲折發(fā)展和最終形成1．中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會2．國有商業(yè)銀行3．股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行(1) 股份制商業(yè)銀行。(2) 城市商業(yè)銀行和城市信用社。(3) 外資商業(yè)銀行。4．政策性銀行和郵政儲蓄5．非銀行金融機(jī)構(gòu)(1) 保險(xiǎn)公司。(2) 證券公司。(3) 信托投資公司。(4) 農(nóng)村信用社。(5) 財(cái)務(wù)公司。第二章

中央銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、中央銀行產(chǎn)生的歷史背景及經(jīng)濟(jì)原因中央銀行的起源大致可以追溯到17世紀(jì)中后期。在此之前，習(xí)慣上稱為商業(yè)銀行的銀行已經(jīng)存在和發(fā)展了相當(dāng)長的一個時期。中央銀行產(chǎn)生的歷史背景大致經(jīng)過了以下4個階段：社會生產(chǎn)力與商品經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展階段；商業(yè)銀行的普遍設(shè)立階段；貨幣信用關(guān)系廣泛存在階段；經(jīng)濟(jì)發(fā)展中新的矛盾日益突出的階段。中央銀行產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)原因包括：統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要；統(tǒng)一票據(jù)交換與清算的需要；保證銀行支付能力的需要；加強(qiáng)金融監(jiān)管的需要；保障政府融資的需要。二、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展(一)中央銀行的產(chǎn)生在世界各國中，最早的中央銀行是瑞典銀行。它成立于1656年，雖然經(jīng)營很多中央銀行業(yè)務(wù)，但成為真正的中央銀行卻是1897年以后的事情?，F(xiàn)代意義上的中央銀行是1694年成立的英格蘭銀行。英格蘭銀行的成立是中央銀行發(fā)展史上的一個重要里程碑，它是現(xiàn)代中央銀行的鼻祖。英格蘭銀行成立之初，它擁有一般商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，與其他商業(yè)銀行只處于一般的往來關(guān)系。后來，才享有一般銀行不能享有的特權(quán)。首先，它向政府放款，滿足英國連年殖民戰(zhàn)爭的資金需要；其次，它獲準(zhǔn)以政府債券為抵押，可發(fā)行等值銀行券。再后來，英格蘭銀行還代理國庫和管理政府證券。1826年，英國國會通過法案，準(zhǔn)許其他股份銀行設(shè)立，并可發(fā)行鈔票，但限制在倫敦65英里以內(nèi)，以區(qū)別于英格蘭銀行。1833年，英國國會通過法案，只有英格蘭銀行具有鈔票的無限法償?shù)馁Y格。這樣，英格蘭銀行成為全國法償貨幣的發(fā)行銀行。1844年，英國的銀行法案《英格蘭銀行條例》(又稱比爾條例)從中央銀行的組織模式和貨幣發(fā)行上為英格蘭銀行行使中央銀行職能奠定了基礎(chǔ)。隨后，英格蘭銀行逐步壟斷了全國貨幣發(fā)行權(quán)，并于1928年成為英國惟一的發(fā)行銀行。(二)中央銀行的發(fā)展1．法蘭西銀行2．英格蘭銀行3．德意志聯(lián)邦銀行4．歐洲中央銀行(三)二戰(zhàn)后中央銀行發(fā)展的新特征自從1920年的布魯塞爾國際金融會議以來，到1942年，世界各國改組或設(shè)立的中央銀行有43家，全世界金融業(yè)進(jìn)入中央銀行制度的普遍推行階段。從1945年起至1971年止，全世界金融業(yè)進(jìn)入中央銀行制度的強(qiáng)化階段。1．中央銀行國有化2．中央銀行日益成為國家宏觀調(diào)控的工具3．貨幣政策運(yùn)用綜合化4．中央銀行國際金融合作不斷增強(qiáng)第二節(jié)中央銀行的性質(zhì)、職能與作用一、中央銀行的性質(zhì)中央銀行的性質(zhì)是指中央銀行自身所具有的特有屬性。中央銀行的性質(zhì)是由其業(yè)務(wù)活動的特點(diǎn)和所發(fā)揮的作用決定的。從中央銀行業(yè)務(wù)活動的特點(diǎn)看，它是特殊的金融機(jī)構(gòu)。一方面，中央銀行的主要業(yè)務(wù)活動同樣具有銀行固有的“存、貸、匯”業(yè)務(wù)的特征；另一方面，它的業(yè)務(wù)活動又與普通的金融機(jī)構(gòu)有所不同。從中央銀行發(fā)揮的作用來看，它是保證金融穩(wěn)健運(yùn)行、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的國家行政機(jī)構(gòu)。中央銀行通過國家特殊授權(quán)，承擔(dān)著監(jiān)督管理普通金融機(jī)構(gòu)和金融市場的重要使命。同時，由于中央銀行處于整個社會資金運(yùn)動的中心環(huán)節(jié)，是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的樞紐，是貨幣供給的提供者和信用活動的調(diào)節(jié)者，因此，中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)督管理和對貨幣、信用的調(diào)控對宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有直接的重要影響。隨著國家對金融和經(jīng)濟(jì)實(shí)施干預(yù)和調(diào)控的加強(qiáng)，中央銀行的國家機(jī)關(guān)的性質(zhì)也趨于強(qiáng)化。當(dāng)然，中央銀行也不同于一般的國家行政機(jī)關(guān)，主要表現(xiàn)在：第一，中央銀行履行職能時主要依靠經(jīng)濟(jì)手段，而不是行政手段；第二，中央銀行對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控主要依靠對金融機(jī)構(gòu)和金融市場的調(diào)節(jié)。第三，相對于其他行政機(jī)關(guān)，中央銀行在政策制定上具有較大的獨(dú)立性。二、中央銀行的職能(一)發(fā)行的銀行(二)銀行的銀行1.銀行存款準(zhǔn)備金的保管人2.銀行的最后貸款人3.全國票據(jù)清算中心

(三)政府的銀行1.代理國庫、管理政府資金2.為政府提供信用3.保管外匯和黃金儲備4．制訂和實(shí)施貨幣政策5．對金融業(yè)實(shí)施金融監(jiān)督管理6．為政府提供經(jīng)濟(jì)金融情報(bào)和決策建議三、中央銀行在政府中的地位和作用(一)中央銀行對政府的相對獨(dú)立性中央銀行的相對獨(dú)立性包括如下兩個方面：一是中央銀行要為政府服務(wù)，特別是在政府債務(wù)的籌集與管理方面給予支持，而不能完全獨(dú)立于政府不受其約束，也不能凌駕于政府機(jī)構(gòu)之上；二是中央銀行作為具體制定和貫徹執(zhí)行宏觀貨幣政策及相關(guān)措施的機(jī)構(gòu)，要以國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)為根本目標(biāo)，遵從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律和貨幣信用規(guī)律，獨(dú)立的制定和執(zhí)行符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展根本需要，并適應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展特定階段需求的貨幣政策措施。(二)中央銀行相對獨(dú)立性的不同形式1.相對獨(dú)立性較強(qiáng)的形式在這種形式下，中央銀行一般可以獨(dú)立地制定并實(shí)施貨幣政策，中央銀行直接對國會負(fù)責(zé)，政府不得直接對它發(fā)布命令和指示?，F(xiàn)以美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)和德意志聯(lián)邦銀行為例說明該形式的特征。(1) 美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)獨(dú)立性的表現(xiàn)。(2) 德意志聯(lián)邦銀行獨(dú)立性的表現(xiàn)。2.相對獨(dú)立性中性的形式在這種形式下，中央銀行名義上隸屬于政府，但在實(shí)際上保持著較大的獨(dú)立性，現(xiàn)以日本銀行和英格蘭銀行為例介紹該形式的特征。(1) 日本銀行獨(dú)立性的表現(xiàn)。(2) 英格蘭銀行的獨(dú)立性表現(xiàn)。3．相對獨(dú)立性較弱的形式在這種形式下的中央銀行必須服從政府的指令，貨幣政策的制定與實(shí)施要經(jīng)政府批準(zhǔn)，政府有權(quán)停止、推遲中央銀行決議的執(zhí)行。這種模式中最為典型的是意大利中央銀行。(三)中央銀行的作用中央銀行從萌芽、產(chǎn)生至發(fā)展到今天，在經(jīng)濟(jì)體系中的地位和作用不斷提高。總的來看，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面。(1) 穩(wěn)定貨幣，為國民經(jīng)濟(jì)體系的正常運(yùn)行提供保障。(2) 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。(3) 加強(qiáng)聯(lián)系，促進(jìn)國際金融的合作與交流。第三節(jié)中央銀行制度的類型與組織結(jié)構(gòu)一、中央銀行制度的類型(一)單一式中央銀行制度(二)多元式中央銀行制度(三)準(zhǔn)中央銀行制度(四)跨國中央銀行制度二、中央銀行的所有權(quán)類型(一)國家所有制形式(二)公私混合所有制形式(三)非國有資本形式(四)無資本形式(五)多國共同所有制形式三、中央銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置(一)中央銀行的權(quán)力分配結(jié)構(gòu)1．決策與執(zhí)行權(quán)力集于一身的模式2．決策與執(zhí)行權(quán)力相互分開的模式3．決策與執(zhí)行權(quán)力相互交叉的模式(二)中央銀行的內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)1．中央銀行的內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)(1) 與行使中央銀行職能直接相關(guān)的部門機(jī)構(gòu)。(2) 為中央銀行行使職能提供咨詢、調(diào)研和分析的部門機(jī)構(gòu)。(3) 為中央銀行有效行使職能提供保障和行政管理服務(wù)的部門機(jī)構(gòu)。2．中央銀行的分支機(jī)構(gòu)(1) 按經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。(2) 按業(yè)務(wù)需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。(3) 按行政區(qū)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。第四節(jié)中央銀行貨幣政策目標(biāo)、

工具和傳導(dǎo)機(jī)制一、中央銀行貨幣政策目標(biāo)(一)中央銀行貨幣政策概述貨幣政策是中央銀行為實(shí)施既定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采取的各種控制、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和信用總量的方針、政策和措施的總稱。中央銀行貨幣政策包括政策目標(biāo)、政策工具和政策效果三個方面的內(nèi)容。中央銀行的貨幣政策包括擴(kuò)張性貨幣政策、緊縮性貨幣政策和均衡性貨幣政策三種類型。中央銀行貨幣政策是涉及宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的，是著眼于控制社會總需求的目標(biāo)，以間接調(diào)控為主，輔之以必要的行政干預(yù)的，長期目標(biāo)和短期目標(biāo)相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)政策。(二)中央銀行貨幣政策的目標(biāo)1．中央銀行貨幣政策目標(biāo)的含義中央銀行貨幣政策目標(biāo)是中央銀行組織和調(diào)節(jié)貨幣流通的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。中央銀行貨幣目標(biāo)一般分為最終目標(biāo)、中期目標(biāo)和效果指標(biāo)三個層次2．中央銀行貨幣政策的最終目標(biāo)及其相互之間的關(guān)系中央銀行貨幣政策的最終目標(biāo)一般有穩(wěn)定物價(jià)、充分就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡等四個。3．貨幣政策的中介目標(biāo)和操作目標(biāo)貨幣政策的中介目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)貨幣政策最終目標(biāo)的中間性或傳導(dǎo)性金融變量，它是距離政策工具較遠(yuǎn)但接近于最終目標(biāo)的金融變量，是中央銀行不容易對它進(jìn)行控制，但與最終目標(biāo)的因果關(guān)系比較穩(wěn)定的變量。操作目標(biāo)是接近中央銀行政策工具的金融變量，是直接接受政策工具的影響，中央銀行容易對它進(jìn)行控制，但與最終目標(biāo)的因果關(guān)系不太穩(wěn)定。貨幣政策中介目標(biāo)和操作目標(biāo)的建立，對于及時測定和控制貨幣政策的實(shí)施程度，使它正常運(yùn)行并保證貨幣政策最終目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)有重要的意義。此外，貨幣政策的時間滯后現(xiàn)象的存在也要求建立貨幣政策的中介目標(biāo)和操作目標(biāo)。(1) 選擇貨幣政策中介目標(biāo)和操作目標(biāo)基本標(biāo)準(zhǔn)。第一，可控性。第二，可測性。第三，相關(guān)性。第四，穩(wěn)定性。第五，適應(yīng)性。(2) 貨幣政策中介目標(biāo)的金融指標(biāo)。第一，長期利率。第二，貨幣供應(yīng)量。第三，信貸規(guī)模。二、中央銀行貨幣政策工具(一)中央銀行一般性貨幣政策工具1．存款準(zhǔn)備金政策(1) 中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的基本內(nèi)容。(2) 中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的特點(diǎn)與運(yùn)行。2．再貼現(xiàn)政策(1) 再貼現(xiàn)政策的基本內(nèi)容。(2) 再貼現(xiàn)政策的作用。3．公開市場業(yè)務(wù)(1) 公開市場業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。(2) 公開市場業(yè)務(wù)的作用。(二)中央銀行選擇性貨幣政策工具中央銀行貨幣政策工具除了上述的一般貨幣政策工具以外，還有選擇性貨幣政策工具。所謂選擇性貨幣政策工具是指中央銀行對某些特殊的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域或特殊用途的信貸而采用的貨幣政策工具，是一般性貨幣政策工具的必要補(bǔ)充。但與一般性貨幣政策工具不同的是，選擇性貨幣政策工具通?？梢栽诓挥绊懾泿殴?yīng)總量的條件下，通過影響商業(yè)銀行體系的資金投向和不同的貸款利率來發(fā)揮作用。這類貨幣政策工具主要有消費(fèi)信用控制、不動產(chǎn)信用控制、證券市場信用控制和優(yōu)惠利率四種。1．消費(fèi)信用控制2．證券市場信用控制3．不動產(chǎn)信用控制4．優(yōu)惠利率(三)中央銀行其他貨幣政策工具1．直接信用控制直接信用控制是中央銀行以行政命令等方式對金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的信用活動進(jìn)行的直接干預(yù)和控制。其手段主要有利率上限、信用配額管理、流動性比率管理、直接干預(yù)和特種存款五種方式。2．間接信用指導(dǎo)間接信用指導(dǎo)是指中央銀行運(yùn)用各種間接辦法對商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)施加影響的一種控制手段，主要包括道義勸告和窗口指導(dǎo)兩種方式。三、中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制是中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具影響中介目標(biāo)，進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)變量，從而實(shí)現(xiàn)貨幣政策最終目標(biāo)的途徑和過程。(一)貨幣政策的一般傳導(dǎo)機(jī)制1．從中央銀行至金融機(jī)構(gòu)和金融市場2．從金融機(jī)構(gòu)和金融市場至企業(yè)和居民3．從企業(yè)、居民的投資和消費(fèi)至產(chǎn)量、物價(jià)、就業(yè)、國際收支的變動(二)貨幣政策傳導(dǎo)渠道1．貨幣傳導(dǎo)渠道2．信貸傳導(dǎo)渠道3．資本市場傳導(dǎo)渠道第五節(jié)中央銀行業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債表一、中央銀行業(yè)務(wù)活動的一般原則(一)非盈利性(二)流動性(三)主動性(四)公開性(五)相對獨(dú)立性二、中央銀行業(yè)務(wù)活動的一般分類(一)銀行性業(yè)務(wù)銀行性業(yè)務(wù)是指中央銀行作為發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行所從事的業(yè)務(wù)。(二)管理性業(yè)務(wù)管理性業(yè)務(wù)是指中央銀行作為一國最高金融管理當(dāng)局所從事的業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)主要服務(wù)于中央銀行履行宏觀金融管理的職責(zé)，主要包括金融調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)和對金融機(jī)構(gòu)的稽核、檢查、審計(jì)業(yè)務(wù)等。三、中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表是反映其基本業(yè)務(wù)活動的綜合會計(jì)記錄，是中央銀行發(fā)揮職能的基本體現(xiàn)。要了解中央銀行的業(yè)務(wù)活動和資產(chǎn)負(fù)債的情況，必須首先了解中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表及其構(gòu)成。為了便于各國之間相互比較和了解，國際貨幣基金組織定期編制的《國際金融統(tǒng)計(jì)》刊物，以相對統(tǒng)一的口徑提供了各成員國中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表的基本格式，稱之為“貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表”，表2-2為國際貨幣基金組織提供的貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目。表2-2簡化的貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債國外資產(chǎn)儲備貨幣國內(nèi)資產(chǎn)對中央政府的債權(quán)定期儲備和外幣存款國內(nèi)資產(chǎn)對各級地方政府的債權(quán)發(fā)行債券國內(nèi)資產(chǎn)對存款貨幣銀行的債權(quán)進(jìn)口抵押和限制存款國內(nèi)資產(chǎn)對非貨幣金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)對外負(fù)債國內(nèi)資產(chǎn)對非金融政府企業(yè)的債權(quán)中央政府存款國內(nèi)資產(chǎn)對私人部門的債權(quán)對等基金政府貸款基金資本項(xiàng)目其他(一)資產(chǎn)一國貨幣當(dāng)局的資產(chǎn)包括兩大類：國外資產(chǎn)和國內(nèi)資產(chǎn)。1．國外資產(chǎn)國外資產(chǎn)主要包括中央銀行持有的可自由兌換外匯、黃金儲備、不可自由兌換的外匯、地區(qū)貨幣合作基金、國庫中的外國資產(chǎn)、其他官方的國外資產(chǎn)、對外國政府和外國金融機(jī)構(gòu)貸款、未在別處列出的其他官方國外資產(chǎn)、在國際貨幣基金組織中的儲備頭寸和特別提款權(quán)持有額等。2．國內(nèi)資產(chǎn)國內(nèi)資產(chǎn)主要由中央銀行對政府、金融機(jī)構(gòu)和其他部門的債權(quán)構(gòu)成。(1) 對中央政府的債權(quán)也就是中央政府對中央銀行的債務(wù)，它包括中央銀行所持有的國庫券、政府債券、財(cái)政短期貸款、對國庫的貸款和墊款以及法律允許的透支額等。(2) 對各級地方政府的債權(quán)是指地方政府對中央銀行的債務(wù)，包括中央銀行所持有的地方政府債券和其他證券、貸款、墊款等。(3) 對存款貨幣銀行的債權(quán)是指存款貨幣銀行對中央銀行的債務(wù)，包括再貼現(xiàn)、擔(dān)保信貸、貸款、回購協(xié)議、其他債權(quán)和中央銀行在一些銀行的存款等。(4) 對非貨幣金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)與上面對存款貨幣銀行的債權(quán)二者內(nèi)容基本相同，區(qū)別在于債權(quán)對象是兩類不同的金融機(jī)構(gòu)。(5) 對非金融政府企業(yè)債權(quán)是指中央銀行持有的“為政府所有和控制并大規(guī)模向公眾出售工業(yè)或商業(yè)貨物和勞務(wù)的企業(yè)”的債權(quán)，包括票據(jù)、證券、國內(nèi)貨幣墊款、外幣貸款和墊款、非金融政府企業(yè)的出口資金融通、長期發(fā)展貸款和其他放款等。(6) 對私人部門債權(quán)是指中央銀行對非金融私人企業(yè)、家庭及私人非盈利組織的債權(quán)，主要包括對私人票據(jù)的直接貼現(xiàn)、對企業(yè)和個人的直接擔(dān)保貸款、對中央銀行職工提供的抵押貸款和消費(fèi)貸款以及在公開市場購買的私人企業(yè)的證券等。(二)負(fù)債 1．儲備貨幣2．定期儲備和外幣存款3．發(fā)行債券4．進(jìn)口抵押和限制存款5．對外負(fù)債6．中央政府存款7．對等基金8．政府貸款基金9．資本項(xiàng)目10．其他第六節(jié)中央銀行業(yè)務(wù)管理一、中央銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理(一)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)1．中央銀行貨幣發(fā)行的原則世界各國中央銀行發(fā)行貨幣時一般都遵循以下原則。(1) 壟斷發(fā)行原則。(2) 信用保證原則。(3) 彈性原則。2．貨幣發(fā)行制度(1) 貨幣發(fā)行準(zhǔn)備制度。(2) 貨幣發(fā)行約束制度。(二)代理國庫業(yè)務(wù)(三)集中存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)(四)資金清算業(yè)務(wù)(五)其他負(fù)債業(yè)務(wù)二、中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理(一)貸款業(yè)務(wù)中央銀行的貸款對象是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)和國家政府。1．中央銀行對商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貸款2．中央銀行對國家政府的貸款(二)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)再貼現(xiàn)又稱重貼現(xiàn)，是商業(yè)銀行在資金周轉(zhuǎn)困難時，將其由貼現(xiàn)而取得的商業(yè)票據(jù)賣給中央銀行或抵押的形式向中央銀行取得貸款等經(jīng)濟(jì)行為。中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的作用有兩個方面，一是作為金融體系安全的保障因素，二是作為調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的政策手段。(三)金銀外匯儲備業(yè)務(wù)(四)證券買賣業(yè)務(wù)證券買賣業(yè)務(wù)是中央銀行穩(wěn)定金融、調(diào)節(jié)貨幣流通的主要手段。證券買賣業(yè)務(wù)是在公開市場上進(jìn)行。中央銀行認(rèn)為需要緊縮銀根、減少市場貨幣供應(yīng)量時，便在市場上拋出證券，回籠貨幣。反之，便在市場上發(fā)行貨幣，收回證券。(五)其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)除了以上主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)外，各國中央銀行根據(jù)本國的具體情況，辦理其他一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)，例如有些國家中央銀行辦理一部分對個人和企業(yè)的貸款等。三、中央銀行支付清算服務(wù)和調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)管理(一)中央銀行支付清算業(yè)務(wù)管理中央銀行的支付清算業(yè)務(wù)是在中央銀行的職能活動中占有非常重要的位置。中央銀行支付清算業(yè)務(wù)的好壞直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)安全和金融穩(wěn)定?！敖Y(jié)算”和“清算”是兩個密切聯(lián)系的概念。結(jié)算是為實(shí)現(xiàn)因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和其他經(jīng)濟(jì)活動所引起的債權(quán)債務(wù)的清償及資金轉(zhuǎn)移而發(fā)生的貨幣收付的經(jīng)濟(jì)行為。結(jié)算有現(xiàn)金結(jié)算和銀行結(jié)算兩種。清算是通過一定的清算組織和支付系統(tǒng)，處理支付指令的各種金融票據(jù)的發(fā)送、接受、對賬和確認(rèn)、收付金額的統(tǒng)計(jì)軋差、金額與差額的結(jié)清等一系列活動的總稱。1．支付清算體系中央銀行的支付清算體系由清算機(jī)構(gòu)、支付系統(tǒng)、支付結(jié)算制度和聯(lián)行清算制度組成。2．支付清算服務(wù)的主要內(nèi)容基本都包括如下幾項(xiàng)：組織票據(jù)交換清算、辦理異地跨行清算、為私營清算機(jī)構(gòu)提供差額清算服務(wù)、提供透支便利、提供證券和金融衍生工具交易清算服務(wù)和跨國支付服務(wù)等。3．支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行為了順利進(jìn)行清算業(yè)務(wù)，各金融機(jī)構(gòu)首先在中央銀行開設(shè)賬戶。中央銀行利用這些賬戶直接進(jìn)行收付款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬劃撥，完成清算。(二)中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)1．金融統(tǒng)計(jì)的含義金融統(tǒng)計(jì)是對金融活動的現(xiàn)象的數(shù)量信息進(jìn)行收集、整理、分析，從而向社會提供決策依據(jù)及政策建議的經(jīng)濟(jì)活動。金融統(tǒng)計(jì)活動必須遵循一般統(tǒng)計(jì)的基本原理，并符合有關(guān)的法律法規(guī)。2．金融統(tǒng)計(jì)的基本原則金融統(tǒng)計(jì)工作應(yīng)遵循如下基本原則。第一，客觀性原則。第二，科學(xué)性原則。第三，統(tǒng)一性原則。第四，及時性原則。第五，保密性原則。3．金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容金融統(tǒng)計(jì)主要包括貨幣供應(yīng)量的統(tǒng)計(jì)、信貸收支統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)、對外金融統(tǒng)計(jì)、金融市場統(tǒng)計(jì)、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和資金流量統(tǒng)計(jì)等內(nèi)容。在進(jìn)行金融統(tǒng)計(jì)時，主要對金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)和金融市場進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。4．金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計(jì)和一般統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序基本一致，即統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)、統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)整理和統(tǒng)計(jì)分析等。第七節(jié)中央銀行金融監(jiān)管一、中央銀行金融監(jiān)管的目標(biāo)與原則(一)中央銀行金融監(jiān)管的目標(biāo)金融監(jiān)管的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)金融有效監(jiān)管的前提和監(jiān)管當(dāng)局采取監(jiān)管行動的依據(jù)。一般來說，中央銀行監(jiān)管的目標(biāo)主要體現(xiàn)在以下四個方面。1．保護(hù)金融秩序的安全2．保護(hù)存款人和公眾利益3．維護(hù)銀行業(yè)公平有效競爭4．保證中央銀行貨幣政策的順利實(shí)施(二)金融監(jiān)管的原則1．監(jiān)管主體的獨(dú)立性原則2．依法監(jiān)管原則3.“外控”與“內(nèi)控”相結(jié)合的原則4．穩(wěn)健運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理原則5．金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)原則二、金融監(jiān)管體制金融監(jiān)管體制是指金融監(jiān)管的職責(zé)和權(quán)力分配以及組織的方式。由于政治制度、經(jīng)濟(jì)制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、法律和歷史的原因，世界各國采用的金融監(jiān)管體制存在一定的差別。按照金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立來劃分，金融監(jiān)管的體制可以劃分為由中央銀行獨(dú)家承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)的單一監(jiān)管體制和由中央銀行及其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)的多元監(jiān)管體制；按照金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍劃分，金融監(jiān)管體制可以劃分為集中監(jiān)管體制和分業(yè)監(jiān)管體制。一般來說，實(shí)行單一監(jiān)管體制的國家都是實(shí)行集中監(jiān)管的體制，實(shí)行多元化監(jiān)管體制的國家都是實(shí)行分業(yè)監(jiān)管的體制。我國的金融監(jiān)管體制可劃分為兩個階段。1998年以前，中國的金融監(jiān)管體制是集中監(jiān)管體制。1998年11月中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(保監(jiān)會)成立，負(fù)責(zé)對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。2003年4月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(銀監(jiān)會)成立，負(fù)責(zé)對銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。我國由此形成了由中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會“一行三會”為主共同負(fù)責(zé)金融監(jiān)管的新格局。三、中央銀行金融監(jiān)管的內(nèi)容與方法(一)中央銀行金融監(jiān)管的主要內(nèi)容1．事前監(jiān)管事前監(jiān)管又稱為市場準(zhǔn)入的監(jiān)管。對金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管主要包括三個方面的內(nèi)容：一是金融機(jī)構(gòu)開設(shè)以后的盈利前景和對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、金融業(yè)的影響。二是申請人的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)，通常為對申請人資本金的要求；三是申請人、高級管理人員和工作人員的素質(zhì)和經(jīng)歷。2．事中監(jiān)管事中監(jiān)管是指對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營過程中的日常監(jiān)管，通常包括以下幾個方面的內(nèi)容。(1) 資本充足率的監(jiān)管。(2) 流動性監(jiān)管。(3) 業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管。(4) 貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理。(5) 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。(6) 準(zhǔn)備金管理。(7) 存款保護(hù)管理。3.事后監(jiān)管事后監(jiān)管也稱為市場退出的監(jiān)管。盡管有事前、事中的監(jiān)管，仍然會有一些金融機(jī)構(gòu)由于種種原因陷入困境或?yàn)l臨倒閉。出于審慎監(jiān)管的目的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要對金融機(jī)構(gòu)的倒閉和清算進(jìn)行有力的監(jiān)管，以維護(hù)存款人的利益，保證金融業(yè)服務(wù)的連續(xù)性。(二)中央銀行金融監(jiān)管的方法金融監(jiān)管當(dāng)局綜合運(yùn)用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段、政策手段和行政手段進(jìn)行監(jiān)管。不同的管理體制和國家有不同的管理方法，但歸納起來有如下主要的幾種：事先檢查篩選法；現(xiàn)場檢查法；定期報(bào)告分析法；內(nèi)外審計(jì)結(jié)合法；信用評級和內(nèi)部監(jiān)管。第三章

政策性銀行業(yè)務(wù)

第一節(jié)政策性銀行概述一、政策性銀行的產(chǎn)生與發(fā)展(一)政策性金融存在的必要性1．政策性金融是彌補(bǔ)市場缺陷的有效機(jī)制2．政策性金融是政府宏觀協(xié)調(diào)的重要手段(二)政策性銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、政策性銀行的特征(一)政策性銀行由政府出資或參股建立1．政府出全資直接創(chuàng)立2．政府參資聯(lián)合其他銀行共同設(shè)立3．政府通過另一金融機(jī)構(gòu)間接設(shè)立(二)政策性銀行不以盈利為目標(biāo)(三)政策性銀行有明確的業(yè)務(wù)范圍政策性銀行必須服務(wù)于特定、有限的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和對象。政策性銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要是農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)、進(jìn)出口貿(mào)易、房地產(chǎn)業(yè)等部門和領(lǐng)域。1．對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要意義的領(lǐng)域2．經(jīng)濟(jì)發(fā)展較薄弱的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)3．有利于社會穩(wěn)定發(fā)展的部門和地區(qū)(四)政策性銀行有特殊的融資原則政策性銀行是政府根據(jù)社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特殊需要，依據(jù)一定的特殊目的建立起來的政策性金融機(jī)構(gòu)，它要遵循特殊的融資原則。1．政策性銀行具有特殊的融資資格或條件2．特殊的融資內(nèi)容和利率3．特殊的融資導(dǎo)向和政策政策性銀行在遵循特殊的融資原則時需要滿足的條件：一是不能屈從于外部壓力向不符合政策性條件的項(xiàng)目貸款，要堅(jiān)持獨(dú)立地進(jìn)行項(xiàng)目貸款評審、核查；二是不能超出業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍貸款；三是對政策性項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，必須精確計(jì)算可以承受的風(fēng)險(xiǎn)，研究如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。(五)政策性銀行的信用創(chuàng)造能力很弱(六)政策性銀行有獨(dú)立的法律依據(jù)三、政策性銀行的職能政策性銀行作為一種特殊的金融機(jī)構(gòu)，其職能主要體現(xiàn)在以下幾個方面。1．信用中介職能2．直接扶持性職能3．政策導(dǎo)向性職能4．補(bǔ)充輔助性職能第二節(jié)政策性銀行的資金來源

與資金運(yùn)用一、政策性銀行的資金來源(一)政府提供(二)發(fā)行金融債券(三)借款(四)吸收存款(五)其他政策性銀行還可以利用社會保障基金等特殊方式籌集資金。例如，巴西是將社會福利和社會保險(xiǎn)同政策性銀行的資金籌措結(jié)合起來，全國住房建設(shè)銀行保管擁有巨額款項(xiàng)的“保障就業(yè)基金”，該基金的“流動資金”成為全國住房建設(shè)銀行的主要資金來源；而“政府職工基金”的“流動資金”則成為全國經(jīng)濟(jì)開發(fā)銀行的主要資金來源。當(dāng)然這些資金的使用不是無償?shù)模枰獌斶€。所以，政策性銀行確定項(xiàng)目是必須選擇好，否則給政府帶來無法挽回的損失。二、政策性銀行的資金運(yùn)用作為特殊的政府金融機(jī)構(gòu)，政策性銀行職能的發(fā)揮，在于合理調(diào)節(jié)融通資金，通過資金的合理高效轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)政府的政策意圖。(一)政策性銀行資金運(yùn)用的目的和方針1．政策性銀行資金運(yùn)用的主要目的是實(shí)現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)效益2．政策性銀行資金運(yùn)用的方針是自主經(jīng)營和保本微利(二)政策性銀行資金運(yùn)用的基本原則1．政策性原則政策性銀行的經(jīng)營管理活動必須始終服從和貫徹國家的產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策，并為這些政策的實(shí)施服務(wù)。政策性銀行通常是通過其貸款投向、貸款期限和貸款利率的安排來具體體現(xiàn)國家政策的要求。2．安全性原則安全性原則即保證政策性銀行資產(chǎn)安全，順利回收本息。3．流動性原則資金的正常流動，資金循環(huán)正常，資金使用效率提高，才能使政策性銀行發(fā)揮其應(yīng)有的作用，因此政策性銀行在運(yùn)用資金時，要考慮資產(chǎn)和負(fù)債的合理搭配，保證資金有一定的流動性。4．效益性原則政策性銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營時，應(yīng)該遵循效益性原則。其包括兩層含義：一是追求社會效益，這是由政策性銀行自身的性質(zhì)決定的；二是在追求社會效益的同時，努力提高資金運(yùn)用的經(jīng)濟(jì)效益。(三)政策性銀行的資金運(yùn)用形式政策性銀行資金運(yùn)用主要包括貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)等形式。1．政策性銀行的貸款業(yè)務(wù)政策性銀行貸款是政策性銀行把籌集起來的資金，按照國家的產(chǎn)業(yè)政策和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體要求，按有借有還的貸款原則，向國民經(jīng)濟(jì)相關(guān)部門發(fā)放的貸款。政策性銀行的資金運(yùn)用中貸款形式占最重要的位置。政策性銀行貸款不同于一般商業(yè)貸款，具有自身不同的特點(diǎn)：貸款以社會效益為第一追求的標(biāo)準(zhǔn)；貸款受到國家政策、社會經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展規(guī)劃和國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的約束；貸款的期限長、數(shù)量大和風(fēng)險(xiǎn)高；貸款條件特別優(yōu)惠。政策性銀行貸款的種類包括：普通貸款和特別貸款；直接貸款和間接貸款；聯(lián)合貸款和政策性銀行貸款的優(yōu)惠方式。2．政策性銀行投資業(yè)務(wù)在政策性銀行資金運(yùn)用中，投資是一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但是同貸款業(yè)務(wù)相比，投資業(yè)務(wù)在政策性銀行資金運(yùn)用中則相對處于次要地位。在政策性金融機(jī)構(gòu)中，從事投資活動的主要是開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。政策性銀行投資一般采用股權(quán)投資或證券投資兩種形式。股權(quán)投資主要用于政府或政府部門需要控制的行業(yè)，而證券投資是政策性銀行認(rèn)購的符合產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的項(xiàng)目發(fā)行的中、長期債券。例如，印度尼西亞開發(fā)銀行對那些具有良好發(fā)展前景的國內(nèi)外企業(yè)進(jìn)行參股，菲律賓開發(fā)銀行通過其股權(quán)投資等方式來支持私人開發(fā)銀行和鄉(xiāng)村銀行的建立，而韓國開發(fā)銀行的投資活動，則有股權(quán)投資和債券投資，即韓國開發(fā)銀行的投資既可以認(rèn)購中長期公司債券，又可以參加股權(quán)投資。政策性銀行的投資準(zhǔn)則主要是服從宏觀經(jīng)濟(jì)與政府政策的目標(biāo)要求。從法國農(nóng)業(yè)信貸銀行的投資來看，它們對農(nóng)業(yè)經(jīng)營、土地經(jīng)營、農(nóng)村公路設(shè)備、農(nóng)業(yè)工程、鄉(xiāng)村企業(yè)投資。3．政策性銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)政策性銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)是政策性銀行提供給符合產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體規(guī)劃的帶有政策性性質(zhì)的項(xiàng)目所提供的信用保證業(yè)務(wù)。當(dāng)借款人到期無力償還貸款時，由政策性銀行負(fù)責(zé)償還全部或部分貸款。政策性銀行從事?lián)I(yè)務(wù)，其目的在于為政策扶持對象廣辟財(cái)源，籌措發(fā)展資金，并對那些非政策性金融機(jī)構(gòu)從事政策性貸款活動給予鼓勵和支持，從而以較少的資金推動和吸引更多的資金流向政策性融資目標(biāo)，緩解政策性銀行資金不足的矛盾。政策性銀行開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，有助于改善借款人的融資地位和條件，降低其融資成本，刺激和鼓勵商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大貸款額，推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。較其他金融機(jī)構(gòu)而言，政策性銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)具有獨(dú)特優(yōu)勢，目前已經(jīng)發(fā)展成為政策性銀行最為重要的業(yè)務(wù)活動之一。4．政策性銀行業(yè)務(wù)委托政策性銀行由于分支機(jī)構(gòu)的限制，常常把部分業(yè)務(wù)操作委托給商業(yè)銀行經(jīng)辦。政策性銀行把業(yè)務(wù)委托給商業(yè)銀行是可以指定項(xiàng)目和資金數(shù)量，也可以只給予范圍由商業(yè)銀行自己根據(jù)政策性銀行的政策來發(fā)放貸款。政策性銀行一般對經(jīng)辦業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行支付手續(xù)費(fèi)。有時還采用收益分成形式。政策性銀行的資金運(yùn)用，除開展貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)外，還可以較多地采用諸如貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、利息補(bǔ)貼業(yè)務(wù)、信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行運(yùn)用資金和開展業(yè)務(wù)活動，但這些業(yè)務(wù)的規(guī)模和影響都不大。三、政策性銀行的項(xiàng)目貸款管理(一)界定業(yè)務(wù)范圍所謂界定業(yè)務(wù)范圍就是指政策性銀行貸款和投資業(yè)務(wù)范圍的明確界定，也就是要防止政策性銀行同商業(yè)銀行競爭商業(yè)性金融業(yè)務(wù)。為了實(shí)現(xiàn)政府宏觀調(diào)控意圖，政策性銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要領(lǐng)域包括如下方面：第一，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，如重要能源、原材料、交通運(yùn)輸設(shè)施產(chǎn)業(yè)等。第二，農(nóng)業(yè)部門和主營農(nóng)副產(chǎn)品收購、儲備的部門。第三，支持本國大型、成套設(shè)備的出口。(二)可行性分析從宏觀角度來看，政策性銀行資金運(yùn)用的可行性分析應(yīng)該重視以下幾個方面的內(nèi)容。一是補(bǔ)位二是引導(dǎo)投資三是杠桿作用從微觀角度來看，政策性銀行的項(xiàng)目貸款可行性分析與一般性商業(yè)貸款沒有本質(zhì)區(qū)別。(三)借款人資格審查(四)明確與代理行的職責(zé)(五)加強(qiáng)檢查監(jiān)督第三節(jié)我國政策性銀行業(yè)務(wù)管理一、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)管理中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，行長為其法人代表，行長直接由國務(wù)院任命，全面負(fù)責(zé)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的日常工作。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來源主要有資本金、企業(yè)存款、財(cái)政支農(nóng)資金、中央銀行再貸款、發(fā)行金融債券和境外籌資等。其中，資本金為200億元人民幣，屬國家資本，其中一部分從中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行和中國人民銀行信貸基金中劃轉(zhuǎn)，其余部分由財(cái)政部撥補(bǔ)。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行目前的主要業(yè)務(wù)是保證農(nóng)副產(chǎn)品收購資金的封閉運(yùn)行和良性循環(huán)。根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行章程》，二、中國進(jìn)出口銀行業(yè)務(wù)管理中國進(jìn)出口銀行成立于1994年7月，總行設(shè)在北京，是直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的、政府全資擁有的國家政策性銀行。中國進(jìn)出口銀行的主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和外交政策，為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備和高新技術(shù)產(chǎn)品出口，推動有比較優(yōu)勢的企業(yè)開展對外承包工程和境外投資，促進(jìn)對外關(guān)系發(fā)展和國際經(jīng)貿(mào)合作，提供政策性金融支持。中國進(jìn)出口銀行的注冊資本金為33.8億元人民幣，由國家財(cái)政全額撥給。到2000年底，經(jīng)過歷年的稅收返還和資本公積金轉(zhuǎn)增，實(shí)收資本已達(dá)50億元人民幣。與中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一樣，中國進(jìn)出口銀行不以盈利為目的，實(shí)行自主、保本經(jīng)營的金融企業(yè)。中國進(jìn)出口銀行目前在國內(nèi)設(shè)有8家營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)和5個代表處，在境外設(shè)有東南非代表處和巴黎代表處，并與全球140家銀行建立了代理行關(guān)系。中國進(jìn)出口銀行的董事會由國家發(fā)展計(jì)劃委員會、經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、外經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行、中國銀行等部門的主要負(fù)責(zé)人所組成。該行實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制。中國進(jìn)出口銀行的資金來源是財(cái)政部門撥付的資本金、中國人民銀行的再貸款、境內(nèi)外發(fā)行金融債券等有價(jià)證券和向國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)籌資。中國進(jìn)出口銀行的業(yè)務(wù)范圍三、國家開發(fā)銀行業(yè)務(wù)管理國家開發(fā)銀行成立于1994年3月，總行設(shè)在北京，是國務(wù)院直屬的政策性金融機(jī)構(gòu)，目前在全國設(shè)有32家分行和4家代表處，注冊資本金為500億人民幣。國家開發(fā)銀行的主要職能是：貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策的地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策；對國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)中的大中型政策性項(xiàng)目及其配套工程提供融資服務(wù)；從資金來源上對固定資產(chǎn)投資的總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行宏觀調(diào)控。國家開發(fā)銀行的經(jīng)營方針是“不以盈利為目的，取大讓小利”。國家開發(fā)銀行監(jiān)事會由國務(wù)院根據(jù)《國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》委任派出，對國務(wù)院負(fù)責(zé)，并依據(jù)該《條例》的規(guī)定對國家開發(fā)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況實(shí)施監(jiān)督。國家開發(fā)銀行的資金供給取決于貸款需求，資金來源渠道包括發(fā)行債券、向中央銀行借款、稅收返還、同業(yè)拆借市場等，此外還吸收了某種程度的客戶存款，但這些存款僅限于從該行貸款或與該行貸款有關(guān)的客戶。國家開發(fā)銀行的大多數(shù)資金還是來自于在國內(nèi)外資本市場上發(fā)行的債券。目前，該行的資金來源中金融債券籌資占80%以上。除信貸業(yè)務(wù)外，目前開發(fā)銀行已經(jīng)得到批準(zhǔn)并開展的業(yè)務(wù)包括：①管理和運(yùn)用國家預(yù)算內(nèi)經(jīng)營建設(shè)基金和貼息資金業(yè)務(wù)；②承銷有信貸關(guān)系的企業(yè)債券；③經(jīng)批準(zhǔn)在國外發(fā)行債券，根據(jù)國家計(jì)劃籌借國際商業(yè)借款業(yè)務(wù)；④辦理有關(guān)外國政府和國際金融組織貸款的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)；⑤辦理人民幣同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；⑥建設(shè)項(xiàng)目貸款的評審、咨詢和擔(dān)保業(yè)務(wù)；⑦外匯貸款業(yè)務(wù)；⑧與貸款項(xiàng)目有關(guān)的本外幣企業(yè)存款和結(jié)算業(yè)務(wù)；⑨貸款項(xiàng)下的外匯匯款業(yè)務(wù)；⑩貸款項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備項(xiàng)下的國際結(jié)算；貸款項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備項(xiàng)下代客資金保值的代客外匯買賣業(yè)務(wù)；外匯擔(dān)保；自營外匯買賣；發(fā)行股票以外的外幣有價(jià)證券；買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；同業(yè)外匯拆借業(yè)務(wù)；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。國家開發(fā)銀行在長期的貸款實(shí)踐中始終堅(jiān)持以下三個基本原則：第一，大力支持中國政府進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和實(shí)現(xiàn)社會目標(biāo)；第二，充當(dāng)中國現(xiàn)代金融市場發(fā)展的催化劑；第三，不斷增強(qiáng)國家開發(fā)銀行的市場生存能力，提高融資能力，使國家開發(fā)銀行能夠長期穩(wěn)定發(fā)展。國家開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略重點(diǎn)主要集中在以下幾個方面。第一，繼續(xù)加大對基礎(chǔ)設(shè)施重點(diǎn)行業(yè)的支持包括電力、公路、鐵路、石油石化、煤炭、郵電通信和公共基礎(chǔ)設(shè)施。第二，資金投向進(jìn)一步向西部和東北等老工業(yè)基地傾斜。第三，拓展國際業(yè)務(wù)，加強(qiáng)國際合作。第四，加大對農(nóng)村和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投入。第五，繼續(xù)加大對中小企業(yè)的支持力度。第六，加強(qiáng)對教育、住房、醫(yī)療衛(wèi)生和環(huán)境保護(hù)等事業(yè)的支持。國家開發(fā)銀行貸款分類包括以下內(nèi)容。(1) 硬貸款和軟貸款。(2) 人民幣貸款和外幣貸款國家開發(fā)銀行的外幣貸款主要包括自營外匯貸款和轉(zhuǎn)貸款，其中轉(zhuǎn)貸款包括外國政府貸款轉(zhuǎn)貸款、出口信貸轉(zhuǎn)貸款、境外發(fā)債轉(zhuǎn)貸款、國際銀團(tuán)貸款轉(zhuǎn)貸款、國際金融組織轉(zhuǎn)貸款等。外幣貸款主要用于為重點(diǎn)項(xiàng)目引進(jìn)外國技術(shù)、原材料、設(shè)備和咨詢服務(wù)。國家開發(fā)銀行執(zhí)行中國人民銀行統(tǒng)一頒布的利率規(guī)定，對長期使用開發(fā)銀行貸款并始終保持優(yōu)良信譽(yù)的借款人，項(xiàng)目貸款利率可適當(dāng)下浮，下浮的幅度控制在中國人民銀行規(guī)定的幅度之內(nèi)。第四章

商業(yè)銀行概論

第一節(jié)商業(yè)銀行的起源、特征及職能一、商業(yè)銀行的起源與特征銀行最初是建立在貨幣經(jīng)營業(yè)基礎(chǔ)上的。在前資本主義社會，由于貨幣鑄造權(quán)分散，造成各種鑄幣的重量、材料、成色不統(tǒng)一，貨幣的不一致導(dǎo)致了交易的困難。為了滿足貨幣兌換的需求，逐漸從商業(yè)社會中分離出一種專門從事貨幣兌換的商人即貨幣兌換商。隨著貿(mào)易的擴(kuò)大，為了解決商人保管和攜帶貨幣所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，貨幣兌換商開始貨幣保管及貨幣支付、結(jié)算業(yè)務(wù)，即貨幣經(jīng)營業(yè)。但當(dāng)時的貨幣兌換、保管、支付、結(jié)算等業(yè)務(wù)是由貨幣本身的職能引起的單純的技術(shù)性業(yè)務(wù)活動，還沒有涉及信用活動。現(xiàn)代西方商業(yè)銀行是隨著資本主義生產(chǎn)關(guān)系和信用制度的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起來的現(xiàn)代西方國家商業(yè)銀行是通過如下兩個途徑建立起來的。一個是由過去的高利貸性質(zhì)的私人銀行逐步演變過來；另一個是新建立起來的股份制銀行。在其發(fā)展過程中，商業(yè)銀行又大致遵循了兩種模式：英國模式和德國模式，即職能分工型模式和全能型模式?，F(xiàn)代商業(yè)銀行具有以下三個特征：(1) 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。①商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。②由于其經(jīng)營對象的特殊性使商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟(jì)影響和受社會經(jīng)濟(jì)影響的程度較其他企業(yè)都要大。(2) 商業(yè)銀行是特殊的金融機(jī)構(gòu)。(3) 商業(yè)銀行是國家實(shí)施宏觀調(diào)控的基礎(chǔ)和重要渠道。二、商業(yè)銀行的職能(一)信用中介職能商業(yè)銀行通過信用中介的職能，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程起了多方面的調(diào)控作用：①可以把暫時從社會再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資本，轉(zhuǎn)化為職能資本。②可以將零散的、小額的貨幣集中起來，投入到商品生產(chǎn)過程中，形成巨額的生產(chǎn)資本，以擴(kuò)大社會資本總量，加速社會再生產(chǎn)過程；③可以把短期資本轉(zhuǎn)化為長期貨幣資本，在利潤原則的支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門轉(zhuǎn)到效益高的部門，以提高資金的使用效益。(二)支付中介職能所謂支付中介，主要是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提供一種支付機(jī)制。商業(yè)銀行為工商企業(yè)提供支付工具和資金的轉(zhuǎn)賬，主要包括貨幣收付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、交易清算、匯總。(三)信用創(chuàng)造職能商業(yè)銀行信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其所吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的情況下，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系中，就形成了數(shù)倍于原始存款的派生存款。(四)金融服務(wù)職能所謂金融服務(wù)職能是指商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)活動中的特殊經(jīng)濟(jì)紐帶作用，憑借聯(lián)系面廣、信息靈活等優(yōu)勢，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)方法和工具，向全社會提供財(cái)務(wù)管理、咨詢、代理應(yīng)收賬款、信托等全方位的金融服務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的組織類型一、商業(yè)銀行的外部組織形(一)單元制單元制又稱單一銀行制(UnitBankingSystem)，是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)由一個獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營，不設(shè)立或不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。該銀行既不受其他商業(yè)銀行控制，本身也不得控制其他商業(yè)銀行。這種銀行制度在美國較典型，并有其歷史背景。單元制的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在：①限制銀行吞并和壟斷，防止過度競爭，減緩銀行集中的進(jìn)程，從而有利于銀行業(yè)的自由競爭；②有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，更能適合本地區(qū)的需要，集中全力為本地區(qū)服務(wù)；③各銀行具有獨(dú)立性和自主性，沒有總行牽制，因而業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大；④銀行管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。單元制的弱點(diǎn)主要表現(xiàn)在：①業(yè)務(wù)多集中在某一區(qū)域或某一行業(yè)，無法分散風(fēng)險(xiǎn)；②金融創(chuàng)新的單位成本高，不利于銀行采取先進(jìn)的管理手段和發(fā)展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；③銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本高，不利于取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；④不利于資本的合理流動。資本不足，遭遇擠兌時，難免孤立無援，給經(jīng)營者帶來較大風(fēng)險(xiǎn)；資本過剩時，又缺乏調(diào)劑資金余缺的渠道，不利于提高資本收益。(二)分行制分行制又稱分支行制(BranchBankingSystem)，是指在各大中心城市設(shè)立總行，本埠和國內(nèi)外普遍設(shè)立分支銀行的制度。目前，大多數(shù)國家實(shí)行的都是分支行制，如英國、法國、德國、意大利、瑞士、日本等。由于這些國家的分支機(jī)構(gòu)遍布國內(nèi)外各個角落，因而形成了一個龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)，控制著整個商業(yè)銀行的運(yùn)作和業(yè)務(wù)開展。英國是實(shí)行分行制商業(yè)銀行制度的典型。分支行制的優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)在：①增強(qiáng)銀行實(shí)力②分散風(fēng)險(xiǎn)。③有利于宏觀管理。④可以取得規(guī)模效益。分支行制的缺點(diǎn)表現(xiàn)在：①不利于競爭。②不利于管理。同時，極易導(dǎo)致資金過于從地方集中到大城市，犧牲地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而遭受地方銀行的抵觸。(三)持股公司制持股公司制又稱集團(tuán)銀行制(GroupBankingSystem)，是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購銀行而組建起來的一種特殊的商業(yè)銀行制度。根據(jù)1956年通過的美國《銀行控股公司法》的定義，銀行控股公司(持股公司)是指那些直接或間接擁有并控制某個銀行25%的有投票權(quán)的股票，控制該銀行董事會的選舉，并對銀行的管理決策和經(jīng)營政策有決定性影響的大公司。持股公司所擁有的銀行在法律上是獨(dú)立的，保持其自主的董事會，對股東負(fù)責(zé)，接受管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策由持股公司統(tǒng)一控制。持股公司制的優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)為：①持股公司設(shè)施集中化，可以節(jié)省費(fèi)用開支；②銀行持股公司能夠擴(kuò)大資本總量，增加自身實(shí)力和競爭力，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而在一定程度上彌補(bǔ)了單一銀行制的不足；③持股公司股票更加暢銷，可以降低資本成本。持股公司制的缺點(diǎn)主要是：易于形成壟斷集中，不利于開展競爭，不利于增強(qiáng)銀行活力。(四)連鎖銀行制連鎖銀行制又稱聯(lián)合制(ChainBankingSystem)，是指由某一個人或某一集團(tuán)購買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，若干獨(dú)立的銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒有股權(quán)公司的形式存在，但其所有權(quán)掌握在某一個人或某一集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營政策均由一個人或一個決策集團(tuán)控制。這種銀行機(jī)構(gòu)往往是一個地區(qū)或一個州的大銀行組織起來，由幾個銀行的董事組成決策集團(tuán)。連鎖銀行最早出現(xiàn)在美國19世紀(jì)90年代。連鎖銀行和持股公司有許多相同點(diǎn)，兩者都是為了彌補(bǔ)單一銀行制的不足，回避對設(shè)立分支行的限制而實(shí)行的。連鎖銀行制也是一種變相的分支行制。但兩者有一定的差異；銀行持股公司在各子銀行(或公司)之上有一個董事會，連鎖銀行則沒有；銀行持股公司經(jīng)營規(guī)模一般較大，而連鎖銀行經(jīng)營規(guī)模和活動地域都很小，常以一家較大的銀行為中心，從而實(shí)現(xiàn)資金及業(yè)務(wù)往來、若干人員交換的便利。但連鎖銀行制與銀行持股公司相比，有它的局限性，由于其受個人或某一集團(tuán)的控制，因而不易獲得銀行所需要的大量資本。二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的設(shè)立程序從保證整個金融業(yè)的安全穩(wěn)定出發(fā)，世界各國的金融當(dāng)局要求商業(yè)銀行的設(shè)立必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序?，F(xiàn)以我國商業(yè)銀行基本設(shè)立程序?yàn)槔?。根?jù)1995年5月10日我國第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》與2003年12月37日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國商業(yè)銀行法〉的決定》的規(guī)定：設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。設(shè)立銀行主要依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》。三、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)由于各國的銀行體制不同，經(jīng)營環(huán)境不同，以及民族習(xí)慣的差異，商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不可能完全一致，即使在同一個國家，每一家商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也不盡相同。但是，各個國家的商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)存在著很大的共性。一般而言，商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，可分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個層次。

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境、

經(jīng)營方針與經(jīng)營決策一、商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境，是指商業(yè)銀行從事業(yè)務(wù)活動所依存的基本體系和總體背景。從廣義上講，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境包括直接具體環(huán)境和間接環(huán)境。直接具體環(huán)境包括資金供求與利率、匯率狀態(tài)、客戶的需要、競爭對手的實(shí)力與經(jīng)營策略、上級政策干預(yù)與計(jì)劃程度，它影響銀行的中短期行為；間接環(huán)境包括生產(chǎn)力和技術(shù)發(fā)展水平，歷史和文化因素，政治、經(jīng)濟(jì)及法制制度，它影響銀行的中長期行為。以下主要論述二戰(zhàn)后商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化。(一)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化(二)金融市場環(huán)境的變化1．金融機(jī)構(gòu)競爭激烈2．金融創(chuàng)新層出不窮

(三)政府監(jiān)管的變化1．金融監(jiān)管從國內(nèi)監(jiān)管向國際監(jiān)管轉(zhuǎn)變2．金融監(jiān)管從信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管向市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變3．金融監(jiān)管從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管向創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變4．金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變二、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方針(一)安全性①要合理安排資產(chǎn)內(nèi)部的規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)②保持一定比例的流動性較高的資產(chǎn)③自有資本在全部負(fù)債中要占有相當(dāng)?shù)谋戎丌芗訌?qiáng)對客戶資信的調(diào)查和經(jīng)營預(yù)測(二)流動性保持銀行流動性的必要是由銀行資金來源的性質(zhì)和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)所決定。首先,銀行的自有資金比例小，銀行資金來源的大部分是客戶的存款和借入款。其次，商業(yè)銀行的資金運(yùn)動帶有很大的不規(guī)則性，這種不規(guī)則性表現(xiàn)為資金來源和資金運(yùn)用兩個方面的收付余額。要實(shí)現(xiàn)銀行的流動性，不能僅靠資產(chǎn)或負(fù)債單方面的操作，必須兩者操作配合起來。從資產(chǎn)方面來看，商業(yè)銀行應(yīng)掌握一定數(shù)額的現(xiàn)金資產(chǎn)和流動性較強(qiáng)的其他金融資產(chǎn)，并建立分層次的現(xiàn)金準(zhǔn)備，運(yùn)用適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理方法，以滿足資產(chǎn)流動性的要求；從負(fù)債方面來看，商業(yè)銀行可通過向中央銀行借款、向同業(yè)和國內(nèi)外金融市場借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、金融債券和銀行本票等主動型負(fù)債方式，來保持負(fù)債的流動性。只要負(fù)債經(jīng)營的成本低于貸款和投資收益，對于商業(yè)銀行來說都是有利的。(三)盈利性盈利的來源主要有兩類：一是來自于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)營；二是來自于表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理。商業(yè)銀行的盈利取決于資產(chǎn)收益、其他收入和銀行經(jīng)營成本三個因素。(四)經(jīng)營方針的協(xié)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和盈利性三個方面既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。一般來說，安全性與流動性呈正相關(guān)關(guān)系，流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)，安全性也好，而安全性和流動性經(jīng)常和盈利性發(fā)生矛盾。三、商業(yè)銀行的經(jīng)營決策商業(yè)銀行經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，依賴于正確的經(jīng)營決策。而正確的經(jīng)營決策，要以科學(xué)的經(jīng)營預(yù)測為依據(jù)。(一)商業(yè)銀行的信息管理與預(yù)測1．商業(yè)銀行的信息管理(1) 信息對商業(yè)銀行經(jīng)營的作用有如下幾個方面。第一，信息對商業(yè)銀行開展其業(yè)務(wù)，提高其經(jīng)濟(jì)效益起重要作用。第二，信息對商業(yè)銀行進(jìn)行決策和咨詢服務(wù)起重要作用。第三，信息對商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化起重要作用。(2) 商業(yè)銀行信息管理程序。商業(yè)銀行信息工作程序，一般分為信息收集、信息加工和信息運(yùn)用三個階段。其中，信息收集是基礎(chǔ)，信息加工是關(guān)鍵，信息運(yùn)用是目的，三者缺一不可。(3) 商業(yè)銀行信息的組織與管理。商業(yè)銀行信息的組織與管理包括如下內(nèi)容：①建立商業(yè)銀行信息網(wǎng)絡(luò)。②建立商業(yè)銀行信息檔案。③建立信息管理人才。④實(shí)現(xiàn)信息處理技術(shù)的現(xiàn)代化。2．商業(yè)銀行的經(jīng)營預(yù)測(1) 商業(yè)銀行經(jīng)營預(yù)測的依據(jù)①準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)信息和金融信息；②銀行經(jīng)營的外部因素。③銀行經(jīng)營內(nèi)部因素。(2) 商業(yè)銀行經(jīng)營預(yù)測的內(nèi)容。商業(yè)銀行的經(jīng)營預(yù)測主要有存款預(yù)測、貸款需求預(yù)測、流動性需求量預(yù)測、市場預(yù)測和損益預(yù)測等。3．商業(yè)銀行經(jīng)營預(yù)測的方法(1) 定性預(yù)測法。(2) 定量預(yù)測法。(二)商業(yè)銀行經(jīng)營決策商業(yè)銀行的經(jīng)營決策，是對未來經(jīng)營活動行為的抉擇，是根據(jù)對業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的分析和對未來經(jīng)營的預(yù)測，對經(jīng)營的目標(biāo)和方向、經(jīng)營策略和計(jì)劃、經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類和經(jīng)營活動等，制定出兩個或兩個以上的經(jīng)營方案，從中擇優(yōu)，作為今后行動的準(zhǔn)則，并付諸實(shí)施的過程。1．經(jīng)營決策的分類及其內(nèi)容(1) 銀行經(jīng)營決策的分類。第一，按決策的范圍劃分，銀行經(jīng)營決策可以分為宏觀決策和微觀決策。第二，按經(jīng)營決策的層次劃分，銀行經(jīng)營決策可以分為戰(zhàn)略決策、管理決策和業(yè)務(wù)決策。第三，按決策的形式劃分，銀行經(jīng)營決策可分為程序化決策和非程序化決策。(2) 銀行經(jīng)營決策的內(nèi)容。商業(yè)銀行的經(jīng)營決策有目標(biāo)決策、業(yè)務(wù)決策等屬于全行性的決策和資產(chǎn)管理決策、負(fù)債管理決策等屬于某一方面的經(jīng)營管理決策。有時還有具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行決策。第一，屬于全行性的決策的內(nèi)容。第二，屬于某一方面的經(jīng)營管理決策的內(nèi)容。第三，屬于具體業(yè)務(wù)執(zhí)行決策的，主要是各職能部門、業(yè)務(wù)管理人員根據(jù)每項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的情況所進(jìn)行的決策。2．商業(yè)銀行經(jīng)營決策的基本程序第一，依據(jù)經(jīng)營要求，確定決策目標(biāo)。確第二，加強(qiáng)調(diào)查研究，廣泛收集信息。第三，充分發(fā)揮各層次、各位專家的積極性，擬定各種方案。第四，權(quán)衡利弊得失，篩選最優(yōu)方案。第五，組織方案實(shí)施，加強(qiáng)反饋控制。3．商業(yè)銀行經(jīng)營決策的方法商業(yè)銀行經(jīng)營決策的方法很多，本書只介紹其中最常用的幾種方法。(1) 風(fēng)險(xiǎn)型決策方法。(2) 非肯定型決策方法。(3) 肯定型決策方法。第四節(jié)我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，隨著商品經(jīng)濟(jì)和信用制度發(fā)展起來。我國商業(yè)銀行的歷史可以追溯到19世紀(jì)末，而我國商業(yè)銀行得到真正發(fā)展是到新中國成立以后。20世紀(jì)80年代中后期到90年代初期，隨著非國有經(jīng)濟(jì)成分迅速發(fā)展，大批集體企業(yè)、私營企業(yè)和中外合資企業(yè)要求有新型商業(yè)銀行為其提供金融服務(wù)。以交通銀行恢復(fù)為代表，一批全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行紛紛建立，如中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行。他們打破了由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行高度壟斷的金融格局。這些新建的商業(yè)銀行實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，迫使國有專業(yè)銀行在企業(yè)化經(jīng)營和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制方面進(jìn)行改革。十四屆三中全會后，國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行建立；一批以民生銀行為代表的，為民營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)服務(wù)的全國性、區(qū)域性商業(yè)銀行也陸續(xù)誕生，激烈的競爭迫使四大國有專業(yè)銀行加快向商業(yè)銀行方向改革的步伐。中共十四屆三中全會后，我國經(jīng)濟(jì)、金融體制改革真正進(jìn)入了深化時期。1996年1月中國民生銀行在北京正式成立，這是中國第一家以民營企業(yè)投資為主的全國性股份制商業(yè)銀行，設(shè)立的初衷主要是為民營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)提供金融服務(wù)。在對原城市信用合作社的整頓、改組的基礎(chǔ)上，組建中小企業(yè)服務(wù)的城市商業(yè)銀行主要是為本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展融通資金，重點(diǎn)為城市中小企業(yè)發(fā)展提供金融服務(wù)。例如，1992年成立上海浦東發(fā)展銀行。隨后對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，改革四大國有商業(yè)銀行，構(gòu)建符合中國國情的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，使其真正做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束，使商業(yè)銀行成為真正的產(chǎn)權(quán)主體和市場競爭主體?？傊?jīng)過二十多年的改革開放，我國的銀行體系得到不斷發(fā)展和完善，形成了以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，多種商業(yè)銀行并存的金融組織體系。我國商業(yè)銀行改革分兩條途徑：一是從中國人民銀行中分設(shè)和新建的專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，二是新建立一批符合現(xiàn)代企業(yè)制度的商業(yè)銀行。而第一條途徑中，國有商業(yè)銀行向股份制改造仍然是以后金融體制改革的重點(diǎn)。第五章

商業(yè)銀行資本管理

第一節(jié)商業(yè)銀行資本的職能一、商業(yè)銀行資本金具有營業(yè)職能銀行在初始階段尚不能盈利時，由銀行的發(fā)起者所籌集的資本是開展業(yè)務(wù)所必需的。二、商業(yè)銀行資本金具有保護(hù)職能銀行信譽(yù)是銀行經(jīng)營成功的基本因素。銀行如果擁有充足的資本，就能增強(qiáng)存儲戶的安全感并贏得存款者的信賴。如果存款人和借款人確信銀行擁有足以安渡難關(guān)的雄厚資本，存款人就不會向銀行擠提存款，借款人也會按期償還貸款。因此，充足的銀行資本是維持銀行信譽(yù)的重要保證，而良好的信譽(yù)又是銀行發(fā)展其業(yè)務(wù)的永久保障。三、商業(yè)銀行資本金具有管理職能銀行管理部門通過規(guī)定和調(diào)節(jié)各種業(yè)務(wù)的資本比率，實(shí)施對銀行業(yè)務(wù)活動的監(jiān)控。為此，銀行管理部門制定新建銀行的最低資本額、新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的最低資本額、兼并另一家銀行所須擁有的最低資本額等。銀行監(jiān)管部門的這些監(jiān)管措施，有利于整個銀行部門的穩(wěn)定與發(fā)展。第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、普通資本(一)普通股(二)資本盈余(三)未分配利潤二、優(yōu)先資本優(yōu)先資本是指銀行資本在股息分配和資本清償上先于普通資本的那部分資本。銀行的收益和資產(chǎn)分配先于普通股的股票稱為優(yōu)先股。優(yōu)先股的股東，不具有選舉權(quán)和投票權(quán)。但是銀行破產(chǎn)或倒閉，優(yōu)先股股東對銀行資產(chǎn)的清償權(quán)優(yōu)先于普通股。優(yōu)先股一般與普通股一樣具有永久性，沒有償還期。銀行發(fā)行優(yōu)先股的優(yōu)點(diǎn)主要是：①由于優(yōu)先股股東只按固定比例獲取股息，不參加紅利的分配，因而不會影響普通股股東的紅利收入，也不會影響普通股股票的市場價(jià)格。②由于優(yōu)先股股東沒有投票權(quán)，原來股東對銀行的控制力不會由于優(yōu)先股的發(fā)行而受到削弱。③一般來說，銀行發(fā)行優(yōu)先股可增加銀行的總收益，提高銀行財(cái)務(wù)杠桿的效力。三、債務(wù)資本債務(wù)資本是銀行可使用的外源資本，主要有資本票據(jù)和資本債券兩種。資本票據(jù)和資本債券是商業(yè)銀行的債務(wù)型資本。目前，銀行遇到財(cái)務(wù)困難時經(jīng)常使用。銀行發(fā)行資本票據(jù)和資本債務(wù)的主要優(yōu)點(diǎn)是：①由于債務(wù)利息可以從稅前利潤中支出，免繳所得稅，并且銀行此類債務(wù)無需提繳存款準(zhǔn)備金，所以相對減少了銀行的經(jīng)營成本；②資本票據(jù)和資本債券提高對股東收益的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。如果一家銀行能按低于投資收益的利率借入資金，則可以增加每股盈利和股東股權(quán)的收益率。四、其他資本其他資本是指除了優(yōu)先資本和普通資本以外的其他銀行資本，主要由資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金等組成。(一)資本準(zhǔn)備金所謂資本準(zhǔn)備金是銀行為應(yīng)付股票資本的減少而保持的儲備。資本準(zhǔn)備金是銀行為了應(yīng)付意外事件按照一定比例從稅前利潤中提取出來的，當(dāng)銀行發(fā)生損失時，可用資本準(zhǔn)備金進(jìn)行補(bǔ)償。(二)貸款損失準(zhǔn)備金所謂貸款損失準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為了應(yīng)付貸款的吊賬，按照一定比例從稅前利潤中提取出來的儲備金的一種。(三)證券損失準(zhǔn)備金所謂證券損失準(zhǔn)備金是指銀行為了應(yīng)付證券價(jià)格的下跌而保持的儲備。該儲備金也是按照一定比例從稅前利潤中提取出來的。第三節(jié)銀行適度資本需要量的測定一、銀行適度資本需要量的確定所謂銀行適度資本需要量是從銀行經(jīng)營者角度來說就是使銀行獲利最大的資本量。銀行經(jīng)營者任何一筆資金都具有時間價(jià)值，即銀行經(jīng)營者必須考慮機(jī)會成本。所謂機(jī)會成本是指一筆資金運(yùn)用于某一項(xiàng)目后，就不能同時運(yùn)用于另一項(xiàng)目，從而失去另一處獲得利潤的機(jī)會。機(jī)會成本決定于社會資金折現(xiàn)率或資本的社會平均利潤率。如果以社會資本平均利潤率計(jì)算機(jī)會成本，假定運(yùn)用于銀行的資金總額為x，名義資金收益函數(shù)為f(x)，實(shí)際資金收益函數(shù)為F(x)，則有：F(x)=f(x)-Rx式中R表示社會資本平均利潤率。追求利潤最大化，就是追求F(x)最大，當(dāng)F(x)為最大時，有F(x)=f(x)-R=0，即f(x)=R。也就是說，資金的邊際收益率等于平均利潤率(即機(jī)會成本率)時資金收益最大。這就是說，銀行資本最佳量(即銀行適度資本量)是使邊際收益等于機(jī)會成本率時的資本量。下面借助圖例進(jìn)一步說明銀行適度資本量的有關(guān)原理。圖5-1銀行資本量與資本成本曲線二、銀行適度資本需要量的測定方法銀行適度資本需要量的測定方法主要有如下幾種。(一)資本比率法資本比率法主要有資本對存款比率、資本對總資產(chǎn)比率和資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率等三種測定方法。1.資本對存款比率通常認(rèn)為，該比率保持在10%左右，表明銀行資本量是比較充足的。2.資本對總資產(chǎn)比率通常認(rèn)為，該比率保持在8%左右，一般認(rèn)為銀行資本是適度的。3.資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率通常認(rèn)為，這個比率保持在15%以上20%以下為最佳比率。資本比率法雖然簡潔明了，但顯得過于粗糙，應(yīng)用時應(yīng)該結(jié)合其他方法全面考慮。(二)分類比率法分類比率法是根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性或負(fù)債的易變性來分類加權(quán)測算資本需要量的測定方法。該方法有如下兩種具體的測定方法：①采用資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率或資本對風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)比率來測定銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性，從而確定適度資本需要量；②將資產(chǎn)分成六類：一是無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如庫存現(xiàn)金、同業(yè)放款、上存資金、政府短期證券等；二是最低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如優(yōu)質(zhì)信用貸款和擔(dān)保貸款，信譽(yù)好的商業(yè)票據(jù)、政府中長期債券等；三是有價(jià)證券資產(chǎn)，如一般公司債券、普通有價(jià)證券、普通貸款等，有價(jià)證券資產(chǎn)又稱為普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；四是較高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況較差、信譽(yù)不好，擔(dān)保品不足或其他不可靠因素較多的資產(chǎn)；五是有問題資產(chǎn)，如可疑貸款和證券、已逾期貸款、拖欠的證券等；六是損失資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，如呆滯壞賬貸款、貶值證券、房屋設(shè)備等。對以上六類資產(chǎn)，分別按其數(shù)值的0%、5%、15%、20%、50%和100%測算出資本需要量。這種方法最初由紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計(jì)，所以又稱紐約資本充足度公式。該公式比較準(zhǔn)確，但是其中某些資產(chǎn)的劃分比較困難，而且對這些資產(chǎn)所要求的資產(chǎn)量的測算不太考慮條件的變化和其他因素的影響。(三)綜合分析法綜合分析法是將各種數(shù)量與非數(shù)量因素通盤加以考慮的分析方法。綜合分析法主要涉及如下八個方面：①銀行經(jīng)營管理水平；②銀行資產(chǎn)流動性；③存款結(jié)構(gòu)潛在的變化；④銀行盈利及留存；⑤銀行股東的信譽(yù)及特點(diǎn)；⑥營業(yè)過程的特征；⑦銀行間接費(fèi)用開支；⑧在競爭中滿足本地現(xiàn)在和將來金融需求的能力。綜合分析法比較全面，但在實(shí)際操作中仍然難以具體確定資本適度需要量的數(shù)值。所以，在實(shí)際應(yīng)用時與其他方法結(jié)合起來使用。(四)趨勢分析法趨勢分析法是利用趨勢分析通覽一組比率標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到多方面較為適宜的資本需要量的測定方法。該方法是