2024中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書-用友畢馬威

數(shù)智稅務(wù)合規(guī)高效中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書數(shù)智稅務(wù)合規(guī)高效中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書（2024）用友BIP1智a匕務(wù)智慧稅務(wù)征管體系的數(shù)字化升級和智能化改造使征納雙方伴隨著每一次交易活動自動計算納稅金額，從而大幅降低稅收來持續(xù)創(chuàng)新，從信息化到數(shù)智化，助力著中國上萬家企業(yè)管理基礎(chǔ)上，總結(jié)了眾多大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的領(lǐng)先實踐，探索具有中國特色的稅務(wù)數(shù)智化變革之路徑，以其推動更多的大企業(yè)構(gòu)建世界一流水平的稅務(wù)管理體系，促進(jìn)大企業(yè)更好地適應(yīng)和應(yīng)對稅收政策的調(diào)整和國際稅收規(guī)范的變化，在世界經(jīng)濟舞開始的。在往后幾年的合作中，我看到了用友在稅務(wù)信息化領(lǐng)域里有著很多的投入，也見證了用友越做越大，越做越強！用地位，離不開產(chǎn)品背后先進(jìn)的理念-在用友數(shù)智化解決方案的這次受邀與用友聯(lián)合撰寫這本《數(shù)智稅務(wù)合規(guī)高效-中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化白皮書》，我感到十分的榮幸。此次合作也給了我寶貴的機會可以與用友的同仁一起探索學(xué)習(xí)如何協(xié)助中國企業(yè)在數(shù)智化轉(zhuǎn)型之路走的更遠(yuǎn)。企業(yè)的數(shù)智化轉(zhuǎn)型不僅局限于我國企業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展，如何協(xié)助出海企業(yè)做好全球稅務(wù)合規(guī)及稅務(wù)籌劃也成為數(shù)智化建設(shè)的重要組成部分。在這次聯(lián)合撰寫的白皮書中，我們不單與大家分享了數(shù)智化的一些理念及具體案例，也提出了不少中資企業(yè)出海數(shù)智化方面的建議-在這一背景下，用友和畢馬威聯(lián)合發(fā)布中國大企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理白皮書，基于企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理框架的不同維度，從咨詢和數(shù)智化系統(tǒng)賦能的角度，洞察大織架構(gòu)、風(fēng)險合規(guī)、數(shù)據(jù)治理及規(guī)劃；剖析大企業(yè)實施稅務(wù)數(shù)智化管理的整體規(guī)劃及轉(zhuǎn)型路徑；介紹知名企業(yè)集團(tuán)實施稅務(wù)數(shù)智化管理的成功案例，通過這些成功案例，我們可以更好地了解稅務(wù)數(shù)智化管理的核心價值和關(guān)鍵路徑，探討他們在稅務(wù)數(shù)智化管理方面的創(chuàng)新實踐和經(jīng)驗，希望能夠為中國大企業(yè)集團(tuán)在稅務(wù)數(shù)智化管理數(shù)字科技的迅猛發(fā)展及稅務(wù)合規(guī)要求日趨嚴(yán)格的趨勢給稅務(wù)管理者帶來前所未有的壓110011003423374110021009其他雜項費用調(diào)研及資料訂閱差旅費用（非培訓(xùn)）其他雜項費用調(diào)研及資料訂閱差旅費用（非培訓(xùn)）員工培訓(xùn)及培訓(xùn)差旅合同工/臨時工費用稅務(wù)科技相關(guān)成本外部稅務(wù)咨詢費（合規(guī)類）外部稅務(wù)咨詢費（咨詢類）職工薪酬與福利大企業(yè)稅務(wù)成本分布大多數(shù)的受訪稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者都表示，他們所在的企業(yè)已經(jīng)在稅務(wù)科技及數(shù)智化轉(zhuǎn)型方面取得了一定程度的成功，在未來的5年里，企業(yè)還將繼續(xù)把稅務(wù)科技與數(shù)智化轉(zhuǎn)型作為稅務(wù)管理工作的重點。參與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)調(diào)研的稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者均表示數(shù)智化轉(zhuǎn)型為企業(yè)帶來了很多好稅務(wù)機關(guān)之間的合作持續(xù)提高所得稅和間接稅規(guī)則之間的透明度和一致性企業(yè)所得稅法已稅務(wù)機關(guān)之間的合作持續(xù)提高所得稅和間接稅規(guī)則之間的透明度和一致性企業(yè)所得稅法已朝一種全球通用的并且以數(shù)據(jù)為驅(qū)動的方式發(fā)展數(shù)據(jù)和分析極大增強了稅務(wù)機關(guān)執(zhí)行合規(guī)和稅款征收的權(quán)利需要良好的治理來確保稅務(wù)機關(guān)按預(yù)期行使其權(quán)力方面，約75%的受訪者認(rèn)為加強稅務(wù)部門內(nèi)部及與其他部門的溝通尤為重要，約11%的受訪者表示他們所在企度的方面考量，約75%的受訪者認(rèn)為，加強員工對稅務(wù)的角度來講，只有不到25%的受訪者表示他們的稅務(wù)部了17位稅務(wù)界最具啟發(fā)性和影響力的領(lǐng)導(dǎo)人，請他們就2030年的情況以及我們?nèi)绾螌崿F(xiàn)這一目標(biāo)發(fā)表自己的獨越來越多的利益越來越多的利益相關(guān)者意識到數(shù)據(jù)驅(qū)動行為，數(shù)據(jù)透明度驅(qū)使人們更加負(fù)責(zé)整體而言，根據(jù)全球22個國家（含中國）與地區(qū)涵蓋各行業(yè)的200家跨國企業(yè)財稅負(fù)責(zé)人調(diào)研的結(jié)果顯示，未來5年里，大部分企業(yè)預(yù)計會增加他們的全職員工數(shù)量，加大力度吸引并留住稅務(wù)人才，并將更充分地使用共享服務(wù)中心、全球業(yè)務(wù)服務(wù)或卓越中心的聯(lián)合資源。在數(shù)據(jù)利用和信息化轉(zhuǎn)型方面，許多受訪首席稅務(wù)官們開始看到已完成稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型項目的好處，包括縮短稅務(wù)合規(guī)工作周期時間、改進(jìn)數(shù)據(jù)管理和分析、以及降低稅務(wù)成本。許多企業(yè)未來的稅務(wù)管理改進(jìn)重點包括更多地推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化流程，在業(yè)務(wù)規(guī)劃中更好地發(fā)揮稅務(wù)數(shù)據(jù)的應(yīng)用價值，提升稅務(wù)部門及稅務(wù)與其他部門的同時，為推進(jìn)稅收監(jiān)管數(shù)字化升級和智能化平臺的改造，發(fā)票電子化是關(guān)鍵手段，故其發(fā)展也在近年加速推進(jìn)中。預(yù)計待“金稅四期”在全國全面推廣上線之后，發(fā)票電子化將進(jìn)一步推動全方位稅收數(shù)據(jù)的智能歸集和分析，使得稅務(wù)機關(guān)征收管理的數(shù)智化程度進(jìn)有的企業(yè)數(shù)智化工作是由IT部門牽頭主導(dǎo)的，稅務(wù)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型是一個長期且系統(tǒng)性的工程，也是一個系相關(guān)方多、周期長、過程復(fù)雜、管控難度大，極具挑戰(zhàn)。面對動態(tài)變化的內(nèi)外部環(huán)稅務(wù)變革始于對企業(yè)目前業(yè)務(wù)流程和運營模式的評?重視數(shù)智化工具運用：很多企業(yè)在建設(shè)完成數(shù)智化?思考數(shù)智化目標(biāo)和價值創(chuàng)造：數(shù)智化的工具打造應(yīng)?在涉稅應(yīng)用場景實現(xiàn)價值提升：數(shù)智化工具的價值管理者應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)組織的數(shù)智化管理理念業(yè)稅務(wù)管理及數(shù)智化轉(zhuǎn)型雙快速通道。在稅務(wù)數(shù)智化企業(yè)信息化改革多由單個部門主導(dǎo)，企業(yè)層面缺乏高層的有效參與，頂層驅(qū)動不足。業(yè)財稅相企業(yè)一般規(guī)模較大，業(yè)務(wù)組成復(fù)雜，信息化部門和稅務(wù)部門的協(xié)同性不高，缺乏有效的數(shù)據(jù)治集團(tuán)各下級單位前端涉稅的業(yè)財系統(tǒng)尚未完全統(tǒng)一，涉稅數(shù)據(jù)數(shù)出多處且獲取困難，缺乏專業(yè)前端數(shù)據(jù)質(zhì)量差，數(shù)據(jù)分析隨機性強，導(dǎo)致數(shù)據(jù)決策依據(jù)不準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)分析與共享發(fā)揮價值的大多數(shù)企業(yè)的稅務(wù)管理信息化工作聚焦在管理層和執(zhí)行性，在治理層進(jìn)展很少，尚未形成涉稅缺乏清晰的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和安全管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)管理職責(zé)不明確，且各層級關(guān)注數(shù)據(jù)角一套完整度高、可用性強的數(shù)據(jù)治理體系的建立和維護(hù)工作牽涉面廣、運財稅管理，打造核心競爭力，而數(shù)據(jù)治理是挖掘數(shù)據(jù)價值可使用、數(shù)據(jù)可追蹤、數(shù)據(jù)可管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源在各組織機構(gòu)部門的共享，推進(jìn)業(yè)單位稅務(wù)數(shù)智化水平，更好地滿足企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管規(guī)劃數(shù)據(jù)流程、管理數(shù)據(jù)資產(chǎn)、持續(xù)質(zhì)量檢核分等級安全管控，解決數(shù)據(jù)問題解決現(xiàn)存影響稅務(wù)運營、引發(fā)潛在稅務(wù)風(fēng)險方面的問題，降低稅務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)可跟蹤統(tǒng)一監(jiān)控，持續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)使用情況和問題，分類管理敏感數(shù)據(jù)，及時分析數(shù)據(jù)變更影響數(shù)據(jù)可使用規(guī)劃數(shù)據(jù)流程、管理數(shù)據(jù)資產(chǎn)、持續(xù)質(zhì)量檢核分等級安全管控，解決數(shù)據(jù)問題解決現(xiàn)存影響稅務(wù)運營、引發(fā)潛在稅務(wù)風(fēng)險方面的問題，降低稅務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)可跟蹤統(tǒng)一監(jiān)控，持續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)使用情況和問題，分類管理敏感數(shù)據(jù)，及時分析數(shù)據(jù)變更影響數(shù)據(jù)可使用提升稅務(wù)管理水平提升稅務(wù)管理水平以提高稅務(wù)管理為最終目標(biāo)，為應(yīng)用更為先進(jìn)的數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)奠定基礎(chǔ)，讓數(shù)據(jù)成為財稅數(shù)字化轉(zhuǎn)型的利器建立完善的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和管理體系，形成數(shù)據(jù)治理文化，降低管理成本，提高管理效率和質(zhì)量規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)可管理明確數(shù)據(jù)含義、數(shù)據(jù)流向與數(shù)據(jù)分布，了解數(shù)據(jù)質(zhì)量，方便于查找和使用就可能失敗。在有關(guān)變革細(xì)節(jié)的具體溝通上，需要考慮個體的需求，入改革等一系列減稅降費措施。2022年5月國家稅稅收優(yōu)惠對征納雙方來說都難以準(zhǔn)確把握，企業(yè)業(yè)態(tài)復(fù)雜，在判定是否享受某一優(yōu)惠政策時存3)稅收優(yōu)惠管理數(shù)智化的預(yù)期價值：利用數(shù)智化產(chǎn)品幫助稅務(wù)人員整理分稅務(wù)優(yōu)惠申報信息，有助提高總部和下屬企業(yè)優(yōu)惠政策管理協(xié)同性和效率，提高優(yōu)惠數(shù)據(jù)利用水平，并以可計展示體現(xiàn)數(shù)據(jù)價值，實現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)惠申報可控化、稅務(wù)優(yōu)惠數(shù)據(jù)可視化，助力降低企業(yè)稅收成本、合力節(jié)稅，促進(jìn)管理機制變革管理組織變革管理手段變革管理理念變革25管理機制變革管理組織變革管理手段變革管理理念變革25提升政策利用率通過企業(yè)和政策雙側(cè)地域性或行業(yè)性標(biāo)簽，實時更新稅收優(yōu)惠政策和精準(zhǔn)推送企業(yè)，支持稅種、區(qū)域、行業(yè)等多維度搜索，提升政策利用率提高管理協(xié)同性提升政策利用率通過企業(yè)和政策雙側(cè)地域性或行業(yè)性標(biāo)簽，實時更新稅收優(yōu)惠政策和精準(zhǔn)推送企業(yè)，支持稅種、區(qū)域、行業(yè)等多維度搜索，提升政策利用率提高管理協(xié)同性3提升管理效率3建立完整的優(yōu)惠政策法規(guī)庫及案例庫，統(tǒng)計結(jié)果多維度展示提高數(shù)據(jù)利用率4按板塊、地區(qū)、稅種等多維度對已有沉淀數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并利用，為公司的財通過可視化圖表多維反映企業(yè)節(jié)稅情況提高數(shù)據(jù)利用率4按板塊、地區(qū)、稅種等多維度對已有沉淀數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并利用，為公司的財務(wù)、業(yè)務(wù)決策提供有力支持。政策。限于控風(fēng)險，僅滿足稅務(wù)監(jiān)控的要求，更應(yīng)該通過稅務(wù)規(guī)劃賦）：聯(lián)為手段，打造“數(shù)據(jù)驅(qū)動、信息共享、業(yè)務(wù)協(xié)同”6)低代碼快速開發(fā)能力：企業(yè)在應(yīng)用開發(fā)過程中，其中，選取試點企業(yè)需重點考量?該企業(yè)業(yè)務(wù)是否具有代表性，能?該企業(yè)稅務(wù)團(tuán)隊是否有意愿積極推動數(shù)智化轉(zhuǎn)型，稅務(wù)管理流程?該企業(yè)前端業(yè)務(wù)和財務(wù)信息化建設(shè)是否比較完備，可以提供較好的涉稅數(shù)據(jù)基礎(chǔ)？如是，則建議優(yōu)先考慮將這些企業(yè)納入試點建在規(guī)劃稅務(wù)數(shù)智化不同功能模塊建設(shè)優(yōu)先級次的時候，我越大，對效率提升越明顯，數(shù)智化建設(shè)的優(yōu)先級次越高；另一個維度是管能，B類功能模塊是管理型功能。每一種優(yōu)先級次的建設(shè)都會同時考慮操作型需求和管理型需求，力求每一階段的建設(shè)包括發(fā)票管理、增值稅納稅申報、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報、稅務(wù)流程管理等操作型功能，以及稅務(wù)管理駕駛艙包括稅務(wù)專項（如出口退稅管理、研發(fā)費用管?提高效率、提升合規(guī)：打通主數(shù)據(jù)、合同、項目、結(jié)算、稅務(wù)、收付款、核算流程，通過統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑、標(biāo)準(zhǔn)化的稅務(wù)處理規(guī)則與流程實現(xiàn)一體化開票、收票、認(rèn)證、稅金計算與申報、憑證推送自動化，確保業(yè)財稅數(shù)據(jù)一致，為稅務(wù)管理決策提供支持，例如通過稅務(wù)管理駕駛艙實時掌握成員單位整體稅負(fù)率、稅負(fù)結(jié)構(gòu)、稅收優(yōu)惠享受等分?知識沉淀、經(jīng)驗傳承：通過涉稅規(guī)則說明、涉稅業(yè)務(wù)操作流程說明、稅務(wù)知識案例數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)服務(wù)管理駕駛艙管理駕駛艙發(fā)票分析發(fā)票分析納稅多維分析納稅多維分析基礎(chǔ)信息分析基礎(chǔ)信息分析數(shù)據(jù)中臺數(shù)據(jù)中臺發(fā)票服務(wù)銷項發(fā)票進(jìn)項發(fā)票發(fā)票服務(wù)銷項發(fā)票進(jìn)項發(fā)票待開票合并拆分銷項開票開票申請紅沖作廢數(shù)電開票發(fā)票統(tǒng)計分析待開票合并拆分銷項開票開票申請紅沖作廢數(shù)電開票發(fā)票統(tǒng)計分析樂企對接樂企對接發(fā)票采集發(fā)票查驗發(fā)票認(rèn)證識別解析票據(jù)中心進(jìn)項轉(zhuǎn)出進(jìn)項發(fā)票統(tǒng)計發(fā)票采集發(fā)票查驗發(fā)票認(rèn)證識別解析票據(jù)中心進(jìn)項轉(zhuǎn)出進(jìn)項發(fā)票統(tǒng)計農(nóng)產(chǎn)品抵扣農(nóng)產(chǎn)品抵扣增值稅及附加所得稅管理其他稅費特殊事項增值稅及附加所得稅管理其他稅費特殊事項財行稅管理加速折舊管理納稅申報管理風(fēng)險管理指標(biāo)管理風(fēng)險指標(biāo)管理風(fēng)險方案風(fēng)險定義風(fēng)險風(fēng)險預(yù)警風(fēng)險報告風(fēng)險報告涉稅涉稅數(shù)據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)采集合同信息房產(chǎn)、土地信息視同銷售數(shù)據(jù)采集納稅申報數(shù)據(jù)稅金數(shù)據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)采集合同信息房產(chǎn)、土地信息視同銷售數(shù)據(jù)采集納稅申報數(shù)據(jù)稅金數(shù)據(jù)基礎(chǔ)檔案設(shè)備管理標(biāo)簽管理規(guī)則設(shè)置報表設(shè)置稅務(wù)公共參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)備管理標(biāo)簽管理規(guī)則設(shè)置報表設(shè)置稅務(wù)公共參數(shù)設(shè)置數(shù)字化建模數(shù)字化建模企業(yè)、組織、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、權(quán)限、系統(tǒng)管理深入推進(jìn)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)的深度融合，不僅實現(xiàn)全球化服務(wù)能力，銷項發(fā)票管理?方案管理：稅種方案、公司級方案、風(fēng)險分配、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險處理進(jìn)項發(fā)票管理過路過橋費發(fā)票稅務(wù)分析（上線中）納稅申報管理工會經(jīng)費、文化建設(shè)費（1）業(yè)務(wù)調(diào)研與需求評估：一般綜合型的大型集團(tuán)企業(yè)涉及到的業(yè)（2）建設(shè)規(guī)劃與方案設(shè)計：針對稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行整體的建設(shè)方案同時涉及物業(yè)管理、智慧家居、商業(yè)物業(yè)、文旅、裝配式產(chǎn)業(yè)等多元業(yè)務(wù)體系。B集團(tuán)的涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜稅規(guī)則等過于依賴稅務(wù)人員個人的專業(yè)能力，難以保證準(zhǔn)確息共享與聯(lián)合稽查懲處，大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)監(jiān)管等都給企業(yè)端帶來不小的外部壓力，B集團(tuán)開始探討構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)管控 B集團(tuán)從2021年6月起開始構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)管理平臺，經(jīng)過6個月的努力，該稅務(wù)平臺一期建設(shè)內(nèi)容已于