XX企業(yè)人事制度員工手冊(cè)范文范例

編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第頁**公司人事制度2012年3月1日修訂前言歡迎你加入深圳阪田油墨有限公司，本手冊(cè)的目的是讓你更清楚的了解深圳阪田油墨有限公司的文化和員工福利待遇、了解并嚴(yán)格遵守公司的規(guī)章制度。公司將依照法律規(guī)定及公司管理管控層的決策對(duì)本手冊(cè)的有關(guān)條約條款做必要的修訂，并以最新的修訂版本為執(zhí)行依據(jù)，若本手冊(cè)合適的內(nèi)容與現(xiàn)行法律相沖突，則以法律的規(guī)定作為執(zhí)行依據(jù)。本手冊(cè)僅供公司在職職工使用內(nèi)部查閱使用，請(qǐng)你在辦理入職手續(xù)后在公司人事部查閱本手冊(cè)的相關(guān)合適的內(nèi)容，請(qǐng)勿將本手冊(cè)帶出公司使用。目錄第一部分公司總則…………（3）第二部分人事部門管理管控制度………………（3）員工招聘管理管控…………………（3）工作時(shí)間與休息休假…………（4）工資與福利……………………（6）工作規(guī)范與工作紀(jì)律…………（9）員工住宿管理管控制度……………（11）員工考核制度…………………（11）員工培訓(xùn)制度…………………（11）第三部分財(cái)務(wù)部門管理管控制度………………（11）第一章報(bào)銷單據(jù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定…………………（11）第一節(jié)報(bào)銷單據(jù)書寫規(guī)定………（11）第二節(jié)票據(jù)要求…………………（11）第三節(jié)原始憑證粘貼規(guī)定………（11）第四節(jié)費(fèi)用憑證的填列規(guī)定……………………（11）第五節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷單填列規(guī)定…………………（11）第六節(jié)公司車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定…………………（11）第七節(jié)贈(zèng)送客戶禮品、禮金的規(guī)定……………（11）第八節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)………………（11）第九節(jié)市內(nèi)交通費(fèi)………………（11）第十節(jié)代墊費(fèi)用…………………（11）第十一節(jié)運(yùn)輸費(fèi)、快速費(fèi)………（11）第十二節(jié)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)………………（11）第十三節(jié)贊助費(fèi)…………………（11）第十四節(jié)差旅費(fèi)用………………（11）第十五節(jié)產(chǎn)品檢測(cè)費(fèi)……………（11）第十六節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)銷日期規(guī)定……………………（11）第十七節(jié)不能報(bào)銷的票據(jù)………（11）第十八節(jié)其它規(guī)定………………（11）第十九節(jié)報(bào)銷期限規(guī)定…………（11）第二十節(jié)報(bào)銷規(guī)則………………（11）第二十一節(jié)報(bào)銷、申請(qǐng)資金等流程……………（11）第二十二節(jié)以上條約條款違規(guī)責(zé)任…………………（11）第二章票據(jù)管理管控制度………………（11）第一節(jié)公司票據(jù)種類……………（11）第二節(jié)票據(jù)保管…………………（11）第三節(jié)票據(jù)的使用………………（11）第四節(jié)票據(jù)領(lǐng)用…………………（11）第五節(jié)票據(jù)的盤點(diǎn)………………（11）第六節(jié)分公司銀行憑證的管理管控規(guī)定……………（11）第三章貨幣資金管理管控規(guī)定………………（11）第一節(jié)備用金管理管控制度……………（11）第二節(jié)分公司與總公司往來款的結(jié)算規(guī)定………（11）第三節(jié)分公司周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)要求……………………（11）第四節(jié)其它各項(xiàng)付款………………（11）第四章貨款收取相關(guān)規(guī)定………………（11）第一節(jié)現(xiàn)金…………（11）第二節(jié)支票…………（11）第三節(jié)銀行承兌匯票………………（11）第四節(jié)背書票據(jù)的帳務(wù)處理………（11）第五節(jié)個(gè)人名義匯款給本司………（11）第六節(jié)分公司、辦事處此條規(guī)定:………………（11）第五章收款收據(jù)的管理管控規(guī)定…………（11）第一節(jié)公司內(nèi)部收款收據(jù)開具……………………（11）第二節(jié)外帶的收款收據(jù)的開具……………………（11）第六章辦事處轉(zhuǎn)成分公司前規(guī)定………（11）第一節(jié)沒批準(zhǔn)前貨款入賬時(shí)間規(guī)定………………（11）第二節(jié)批準(zhǔn)后貨款入帳時(shí)間規(guī)定…………………（11）第七章分公司與總公司收客戶貨款的區(qū)別……………（11）第一節(jié)分公司代收總公司客戶貨款………………（11）第二節(jié)總公司收到分公司客戶貨款………………（11）第八章財(cái)務(wù)資料保管制度………………（11）第一節(jié)財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)保管…………（11）第二節(jié)數(shù)據(jù)文檔保管………………（11）第三節(jié)公章、財(cái)務(wù)章、法人私章保管……………（11）第四節(jié)銀行票據(jù)保管………………（11）第五節(jié)網(wǎng)上銀行……………………（11）第六節(jié)保險(xiǎn)柜………………………（11）第七節(jié)紙質(zhì)文件……………………（11）第八節(jié)實(shí)物保管人…………………（11）第九節(jié)增值稅………………………（11）第九章會(huì)計(jì)檔案保管制度………………（11）第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證規(guī)定………………（11）第二節(jié)會(huì)計(jì)檔案…………………（11）第三節(jié)電子計(jì)算機(jī)、軟件記帳…………………（11）第四節(jié)稅務(wù)申報(bào)表等檔案管理管控…………………（11）第十章公司印鑒管理管控制度……………（11）第一節(jié)印章的保管………………（11）第二節(jié)印章的使用………………（11）第三節(jié)保管人員責(zé)任……………（11）第四節(jié)附則………………………（11）第十一章會(huì)計(jì)科目的使用規(guī)定………（11）第一節(jié)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度……………（11）第二節(jié)會(huì)計(jì)科目使用……………（11）第三節(jié)費(fèi)用類科目………………（11）第四節(jié)應(yīng)收、應(yīng)付科目…………（11）第五節(jié)表格使用…………………（11）第十二章會(huì)計(jì)報(bào)表的提供規(guī)定………（11）第一節(jié)報(bào)表種類…………………（11）第二節(jié)報(bào)送日期…………………（11）第十三章特殊業(yè)務(wù)管理管控規(guī)定…………（11）第一節(jié)費(fèi)用類發(fā)票………………（11）第二節(jié)電話費(fèi)用…………………（11）第三節(jié)預(yù)提費(fèi)用的規(guī)定…………（11）第四節(jié)一次性支付幾個(gè)月費(fèi)用的財(cái)務(wù)規(guī)定……（11）第五節(jié)汽車事故在財(cái)務(wù)上的處理規(guī)定…………（11）第六節(jié)紅字憑證處理規(guī)定………（11）第十四章壞賬準(zhǔn)備相關(guān)規(guī)定…………（11）第一節(jié)帳務(wù)處理…………………（11）第二節(jié)壞賬準(zhǔn)備金………………（11）第十五章財(cái)務(wù)預(yù)算的要求及規(guī)定……………………（11）第一節(jié)業(yè)務(wù)人員…………………（11）第二節(jié)后勤部門…………………（11）第十六章固定資產(chǎn)入賬條件、采購、盤點(diǎn)規(guī)定……（11）第一節(jié)固定資產(chǎn)采購……………（11）第二節(jié)入帳標(biāo)準(zhǔn)…………………（11）第三節(jié)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)……………（11）第十七章固定資產(chǎn)使用年限…………（11）第一節(jié)通用設(shè)備分類折舊年限…………………（11）第二節(jié)專用設(shè)備分類折舊年限…………………（11）第十八章收入確認(rèn)規(guī)定………………（11）第一節(jié)收入確認(rèn)的條件…………（11）第十九章增值稅相關(guān)規(guī)定……………（11）第一節(jié)增值稅票開據(jù)要求………（11）第二節(jié)增值稅種類………………（11）第三節(jié)增值稅票抵扣期限及注意事項(xiàng)…………（11）第四節(jié)開據(jù)增值稅紅字發(fā)票條件………………（11）第五節(jié)增值稅發(fā)票保管…………（11）第六節(jié)增值稅票開據(jù)流程及事項(xiàng)………………（11）第七節(jié)已開發(fā)票后退貨情況……………………（11）

第八節(jié)分公司與總公司之間增值稅發(fā)票規(guī)定…………………（11）第九節(jié)辦事處與分公司之間開給客戶增值稅發(fā)票的區(qū)別……（11）第十節(jié)增值稅發(fā)票的簽收規(guī)定…………………（11）第十一節(jié)總公司、分公司、客戶（開增值稅票后的退貨處理）……………（11）第十二一般納稅人輔導(dǎo)期增值稅發(fā)票…………（11）第二十章銷售折扣及收款手續(xù)費(fèi)、賠償?shù)奶幚矸椒ā?1）第一節(jié)商業(yè)折扣…………………（11）第二節(jié)現(xiàn)金折扣。（本公司不執(zhí)行此條例）…………………（11）第二十一章廢品處理收入規(guī)定………（11）第二十二章無償贈(zèng)送樣品規(guī)定………（11）第一節(jié)贈(zèng)送樣品手續(xù)(業(yè)務(wù)人員需知)…………（11）第二節(jié)贈(zèng)送樣品的賬務(wù)處理規(guī)定（2011年開始執(zhí)行）………（11）第二十三章零星采購規(guī)定……………（11）第二十四章對(duì)外采購產(chǎn)品及材料相關(guān)規(guī)定…………（11）第一節(jié)書面申請(qǐng)及合適的內(nèi)容…………（11）第二節(jié)審批流程…………………（11）第二十五章應(yīng)收賬款管理管控制度………（11）第一節(jié)事前控制：（從開發(fā)客戶到簽約以及發(fā)貨）……………（11）第二節(jié)事前管理管控：（發(fā)貨前及回款不良客戶）…………………（11）第三節(jié)事后控制：（欠款到追收）………………（11）第四節(jié)附件………………………（11）第二十六章職員離職需辦理手續(xù)及制度……………（11）第一節(jié)財(cái)務(wù)人員…………………（11）第二節(jié)會(huì)計(jì)………………………（11）第三節(jié)后勤人員…………………（11）第四節(jié)銷售人員…………………（11）第二十七章工資發(fā)放及計(jì)算規(guī)定……………………（11）第一節(jié)工資發(fā)放時(shí)間……………（11）第二節(jié)浮動(dòng)工資計(jì)算依據(jù)………（11）第三節(jié)分公司工資制度…………（11）第四節(jié)工資支付規(guī)定……………（11）第五節(jié)工資單的簽章規(guī)定………（11）第二十八章押金款管理管控規(guī)定…………（11）第一節(jié)付押金款管理管控……………（11）第二節(jié)收押金款…………………（11）第二十九章分公司崗位職責(zé)…………（11）第一節(jié)后勤人員…………………（11）第二節(jié)崗位職責(zé)……………………（11）第三十章月末盤點(diǎn)工作………………（11）第一節(jié)現(xiàn)金盤點(diǎn)表…………………（11）第二節(jié)銀行對(duì)帳單…………………（11）第三節(jié)庫存商品盤點(diǎn)表……………（11）第四節(jié)盤點(diǎn)表的歸檔………………（11）第三十一章常見帳務(wù)處理………………（11）第三十二章財(cái)務(wù)軟件設(shè)置………………（11）第一節(jié)軟件要求:…………………（11）第二節(jié)設(shè)置要求:…………………（11）第三節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表……………………（11）第四部分市場(chǎng)部門管理管控制度…………………（56）第五部分物流部門管理管控制度………………（60）第六部分銷售部門管理管控制度………………（62）第七部分調(diào)色部門管理管控制度………………（0）第一部分公司總則深圳阪田油墨有限公司（以下稱［公司］），根據(jù)中華人民共和國憲法、勞動(dòng)法及其他相關(guān)法律、法規(guī)特制定本就業(yè)規(guī)則（以下稱［本規(guī)則］）適用范圍公司全體員工（所有各分公司及各辦事處員工），包括臨時(shí)雇傭工。員工定義本規(guī)則的員工定義，指按照本規(guī)則的規(guī)定與公司正式簽訂勞動(dòng)合同合約的被雇用者。員工合法權(quán)益的保護(hù)運(yùn)用法律法規(guī)、內(nèi)部管理管控制度等手段，調(diào)整good勞動(dòng)關(guān)系，保護(hù)勞動(dòng)主體雙方的合法權(quán)益，使勞動(dòng)關(guān)系穩(wěn)定和諧、健康。員工應(yīng)誠心誠意地遵守本規(guī)則，為公司的業(yè)績(jī)發(fā)展而竭盡全力。堅(jiān)持效率優(yōu)先，兼顧公平；企業(yè)發(fā)展員工富裕的原則，正確處理企業(yè)、員工之間的利益分配關(guān)系，調(diào)動(dòng)各方面的工作積極性。第二部分人事部門管理管控制度第一章員工招聘管理管控一、員工的招聘、錄用、檔案管理管控1、公司根據(jù)各部門的需要，由總經(jīng)理審批后，根據(jù)總經(jīng)理審批的員工人數(shù)，和部門主管要求的條件，由人事文員在網(wǎng)站上和人才市場(chǎng)上發(fā)布招聘信息。人事文員發(fā)布招聘信息后，依照擇優(yōu)錄取原則，將收到的簡(jiǎn)歷進(jìn)行篩選后，通知應(yīng)聘人員前來面試。應(yīng)聘人員經(jīng)過各部門主管面試后，由人事部通知錄用。具體的招聘要求（詳見人事部管理管控制度之公司各部門人員招聘要求）2、對(duì)被錄用員工，實(shí)行勞動(dòng)合同合約制，合同合約期限從三年到五年不等，合同合約期滿后依據(jù)員工的具體情況續(xù)簽。勞動(dòng)合同合約文本由深圳總部出據(jù)，其它分公司及辦事處，向深圳總部辦公室索要。3、新進(jìn)人員經(jīng)面試合格經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部門統(tǒng)一辦理入職手續(xù)，試用期根據(jù)簽訂的勞動(dòng)合同合約期限靈活安排，期滿合格后，為正式錄用；表現(xiàn)優(yōu)異者，試用期可恰當(dāng)縮短。4、試用人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)向人事部送交以下證件：4.1.畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件（驗(yàn)原件）及復(fù)印件。4.2.技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件（驗(yàn)原件）及復(fù)印件。4.3.身份證原件（驗(yàn)原件）及復(fù)印件。4.4.一寸半身免冠照片二張。4.5.戶口簿復(fù)印件。4.6.財(cái)務(wù)、倉管及管理管控公司貨品實(shí)物的員工需提供擔(dān)保資料（各地區(qū)本地戶口員工無需提供擔(dān)保）。4.7.有駕照的需提供駕照復(fù)印件。4.8.當(dāng)年的體檢報(bào)告一份（可交復(fù)印件），自轉(zhuǎn)正之日起，每年員工需向公司遞交一次體檢報(bào)告，由人事備案。4.9.試用期過后，新員工需向領(lǐng)導(dǎo)遞交轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，合適的內(nèi)容包括崗位職責(zé)及工作心得等，經(jīng)理及部門審批如同意員工轉(zhuǎn)正需在轉(zhuǎn)正文件上簽名，并由后勤人事將文件和個(gè)人資料進(jìn)行備案管理管控。如經(jīng)理及部門收到轉(zhuǎn)正申請(qǐng)后因工作未達(dá)到理想要求需和員工溝通是否延遲轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，在員工的同意下可由員工做出轉(zhuǎn)正延遲申請(qǐng)，由后勤人事做資料備案，做為員工第二次轉(zhuǎn)正申請(qǐng)準(zhǔn)備。5、凡有下列情形者，不得錄用：5.1.剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。5.2.被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。5.3.吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜good者。5.4.貪污、拖欠公款，有記錄在案者。5.5.患有精神病或傳染病者。5.6.因品行惡劣，曾被政府行政機(jī)關(guān)懲罰者。5.7.體格檢查不合格者。經(jīng)總經(jīng)理特許者不在此列。5.8.其它經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。6、員工檔案管理管控制度6.1.員工檔案要實(shí)行專業(yè)保管，專職負(fù)責(zé)。6.2.檔案必須做到人檔相符，卷內(nèi)資料完整，分類明確。6.3.檔案的保管要遵循安全保密、便于查找使用的原則。6.4.檔案要登記造冊(cè)，編碼入柜，以便查找。7、員工檔案資料需各分公司和辦事處將新入職員工的全部資料寄回總公司由辦公室統(tǒng)一保管，分公司及辦事處可復(fù)印后由后勤部門保管并備案。8、員工如是臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作勞動(dòng)合同合約”，雙方共同遵守。9、試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時(shí)停止試用，予以辭退。10、員工錄用分派工作后，應(yīng)立即赴所分配的總公司、分公司或辦事處工作，不得無故拖延推諉。第二章工作時(shí)間與休息休假一、考勤制度1、員工的基本勞動(dòng)時(shí)間，每天不超過8小時(shí)，每周40小時(shí)以內(nèi)（各分公司及辦事處按各地的業(yè)務(wù)需求自行分配基本勞動(dòng)時(shí)間，可由各分公司及辦事處的主管人員合理分配）。2、上班、下班及休息時(shí)間原則上按如下規(guī)定。但是，我公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，后勤人員可調(diào)班交替工作?；旧习鄷r(shí)間為：上午8：30-12：00下午13：40-17：30。出勤方式在上班時(shí)間5分鐘前就崗，在下班時(shí)間未到時(shí)不得從事下班準(zhǔn)備。3、新開的分公司及辦事處，人員在配備三人以上的必須安裝打卡鐘，打卡鐘統(tǒng)一購買的型號(hào)為中控628。4、全體員工早上必須打卡上班，特別情況早上、中午、下午、外出辦事的要向上級(jí)主管匯報(bào)，批準(zhǔn)后允許不用打卡。主管人員要記錄原因填寫簽到表后給人事部備案。5、主管人員（開會(huì)出差）早上不能打卡的提前向總部人事部發(fā)短信匯報(bào)情況，經(jīng)批準(zhǔn)備案后允許不用打卡。6、銷售主管及銷售人員，外出辦事聯(lián)系業(yè)務(wù)的中午、下午允許不用打卡，但要在簽到表上寫明原因、記7、送貨司機(jī)及隨行送貨人員允許中午、下午不用打卡。二、遲到與早退1、公司允許每月上班遲到早退累計(jì)60分鐘（含60分鐘）,超過此部分時(shí)間的按不同崗位類別不同倍數(shù)扣除。2、考勤制度主管人員（包括劉麗香、余褘、周思彤、蘇卓環(huán)、王永霞、林盛茂、彭云華、呂慶虎、陳洪洲、梁標(biāo)、吳國偉、陳凱、張利成、張志剛、余成軍、馮利、阮光、蔡勝興、沈輝、張道明、王均勇、鐘奇育、吳金華）：超過60分鐘時(shí)間的按2倍以下公式計(jì)算扣工資：扣罰工資=工資總額（不含加班費(fèi)）÷本月應(yīng)上班天數(shù)÷8小時(shí)(日工作時(shí)間)X[(總遲到早退時(shí)間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X2倍3、考勤制度其它員工（除主管人員以外的所有人員）：超60分鐘時(shí)間的按1.5倍以下公式計(jì)算扣工資：扣罰工資=工資總額（不含加班費(fèi)、提成）÷本月應(yīng)上班天數(shù)÷8小時(shí)(日工作時(shí)間)X[(總遲到早退時(shí)間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X1.5倍4、銷售主管人員及銷售人員浮動(dòng)工資總額設(shè)定：①.浮動(dòng)工資銷售主管人員超過60分鐘時(shí)間的按2倍以下公式計(jì)算扣工資：扣罰工資=3600(固定月工資)÷本月應(yīng)上班天數(shù)÷8小時(shí)(日工作時(shí)間)X[(總遲到早退時(shí)間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X2倍②.浮動(dòng)工資銷售人員超過60分鐘時(shí)間的按1.5倍以下公式計(jì)算扣工資：扣罰工資=2500(固定月工資)÷本月應(yīng)上班天數(shù)÷8小時(shí)(日工作時(shí)間)X[(總遲到早退時(shí)間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X1.5倍第三休假、請(qǐng)假與曠工的處理辦法:1.全天工作日不請(qǐng)假不打卡按曠工處理，曠工按工資總額的3倍處罰。計(jì)算公式如下：（一）浮動(dòng)工資銷售主管人員（不含加班費(fèi)、提成）3600÷本月應(yīng)上班天數(shù)X曠工天數(shù)X3倍（二）浮動(dòng)工資銷售人員（不含加班費(fèi)、提成）2500÷本月應(yīng)上班天數(shù)X曠工天數(shù)X3倍2.事假按工資總額本月應(yīng)上班天數(shù)扣除工資。計(jì)算公式如下：（一）浮動(dòng)工資銷售主管人員（不含加班費(fèi)、提成）3600÷本月應(yīng)上班天數(shù)X事假天數(shù)（二）浮動(dòng)工資銷售人員（不含加班費(fèi)、提成）2500÷本月應(yīng)上班天數(shù)X事假天數(shù)3．病假如提供醫(yī)院開據(jù)的病假條者按公司相應(yīng)規(guī)定來執(zhí)行，沒有病假條的按事假辦理。4．員工婚假、產(chǎn)假、喪假按基本工資發(fā)放，公司的后勤人員按合同合約約定的基本工資發(fā)放，公司領(lǐng)浮動(dòng)工資銷售主管人員和領(lǐng)浮動(dòng)工資銷售人員婚假、產(chǎn)假、喪假期間不扣除工資。5．參加公司組織的會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，不扣工資。(其它個(gè)人培訓(xùn)等按事假辦理)第三章工資與福利一、工資1、各分公司每月考勤（包括考勤數(shù)據(jù)和指紋考勤數(shù)據(jù)）必須在每月1日前提交到總部人事部，遇國家節(jié)假日順延，如因報(bào)勤人員未按時(shí)遞交資料，所屬區(qū)的工資按遲交時(shí)間延發(fā)工資（公司規(guī)定每月10日為工資發(fā)放日）。2、公司員工必須自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，按時(shí)上下班，不遲到，不早退，工作時(shí)間不得擅自離開工作崗位。3、員工的考勤情況，由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督、檢查，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的考勤要秉公辦事，認(rèn)真負(fù)責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實(shí)，按員工的雙倍予以處罰，取消本年度先進(jìn)個(gè)人的評(píng)比資格。4、所有地區(qū)考勤資料每月1日前遞交總部人事部，核算計(jì)算員工實(shí)際工資后，由市場(chǎng)部根據(jù)月報(bào)的遞交情況來通知各地分公司財(cái)務(wù)人員發(fā)放工資。各地區(qū)財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行，如未按公司制度執(zhí)行，出現(xiàn)錯(cuò)發(fā)工資的由財(cái)務(wù)人員個(gè)人承擔(dān)。所有公司的業(yè)務(wù)員必須于每月10號(hào)前將月報(bào)完整遞交市場(chǎng)部蘇卓環(huán)部長(zhǎng)，不按時(shí)遞交月報(bào)者，將按相應(yīng)的規(guī)定來處理。（見市場(chǎng)部的規(guī)定）二、年終獎(jiǎng)規(guī)定年終獎(jiǎng)由公司總經(jīng)理按員工工作表現(xiàn)、能力等來評(píng)定。另：一年內(nèi)遲到、早退、曠工、事假累計(jì)達(dá)30天以上者扣發(fā)當(dāng)年年終獎(jiǎng),30天以內(nèi)的按比例發(fā)放，不含其它假期。三、全勤獎(jiǎng)制度公司全體員工每人每月100，當(dāng)月考核，次月發(fā)放?？己艘蟆?biāo)準(zhǔn)1、當(dāng)月在公司規(guī)定的上班時(shí)間內(nèi)未出現(xiàn)任何的請(qǐng)假（包括事假、病假、婚嫁、喪假、產(chǎn)假，休年假除外。）、遲到、早退、曠工，公司給予全勤獎(jiǎng)。由考勤機(jī)計(jì)，按公司標(biāo)準(zhǔn)上班時(shí)間為準(zhǔn)，如有不能打卡的原因，須在簽到本上簽到。2、新進(jìn)員工未滿一個(gè)月不計(jì)發(fā)當(dāng)月全勤獎(jiǎng)；當(dāng)月未做滿整月的離職人員（包括自動(dòng)辭職、免職、解職等）不計(jì)發(fā)當(dāng)月全勤獎(jiǎng)。3、因公司放假、生產(chǎn)脫節(jié)無其他安排等情況不扣發(fā)全勤獎(jiǎng)。4、員工因公出差，須事先到總部人事部簽到，由人事部備案，凡過期或未填到簽到本上記錄的；公司不再補(bǔ)發(fā)全勤獎(jiǎng)，特殊情況須報(bào)總經(jīng)理審批。5、此全勤獎(jiǎng)制度從2012年1月起不適用于所有業(yè)務(wù)人員四、員工社會(huì)保險(xiǎn)及帶薪福利待遇制度1、社會(huì)保險(xiǎn)員工社會(huì)保險(xiǎn)；為保障我司員工參保人的權(quán)益，規(guī)范公司為員工辦理參保行為，合理為員工購買保險(xiǎn)基金。1.1.深圳地區(qū)對(duì)未參加或已參加社會(huì)保險(xiǎn)的人員按公司原有規(guī)定執(zhí)行。1.2.員工入職后，公司即按國家規(guī)定為員工購買社會(huì)保險(xiǎn)。1.3.考慮到總部同各地區(qū)分公司參保的條件及基數(shù)的不同，各分公司應(yīng)按所屬地區(qū)的社保局的最低參保額為員工參保，每月支付的社保金額公司承擔(dān)當(dāng)?shù)厣绫＞忠?guī)定的保險(xiǎn)金額，個(gè)人承擔(dān)社保局規(guī)定的保險(xiǎn)金額，個(gè)人承擔(dān)部分每月從工資中扣除，并每月打印清單做為社保金發(fā)票的附件。1.4.員工需要辦理社?？〞r(shí)，需向后勤人員提交制卡資料，由后勤人員統(tǒng)一為員工辦理（辦卡費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)）。1.5.員工因個(gè)人原因需要參保資料，向后勤人員說明使用情況，并委托后勤人員到社保局打印清單或網(wǎng)上打印。1.6.各分公司為員工每月購買的社保數(shù)據(jù)資料，需在每月遞交考勤時(shí)一起遞交到總公司辦公室，做為檔案管理管控。1.7.未給正式員工夠買社保、向當(dāng)?shù)厣绫＞诌f交信息時(shí)后勤人員錯(cuò)誤遞交造成公司和員工應(yīng)繳納社保費(fèi)用不符的、沒有給離職人員及時(shí)停交社保產(chǎn)生費(fèi)用等情況發(fā)生時(shí)，后勤人員應(yīng)該及時(shí)與總公司辦公室溝通，及時(shí)進(jìn)行更正和處理，因后勤人員處理社保費(fèi)用不當(dāng)產(chǎn)生費(fèi)用的，協(xié)商不成由后勤人員自行繳納。1.8.如員工離職或其它原因不在我司繼續(xù)工作的，應(yīng)在離職當(dāng)日停止為該員工購買社保，并向深圳總部辦公室提交停交文件。1.9.因公司業(yè)務(wù)的需要，員工從分公司調(diào)職到另一家分公司，如需社保調(diào)離的，調(diào)職員工需向分公司后勤人員遞交社保調(diào)離的書面申請(qǐng)，后勤人員將此文件傳真到深圳總部辦公室，由辦公室與另一家分公司進(jìn)行協(xié)商并為該員工繼續(xù)購買社保。1.10.國家規(guī)定購買社保，如果因個(gè)人原因，導(dǎo)致公司不能為個(gè)人購買社保的，產(chǎn)生的滯納金由個(gè)人承擔(dān)，公司概不負(fù)責(zé)。2、帶薪福利待遇制度（分娩休假、婚嫁、喪假、陪護(hù)假）均按照國家規(guī)定執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)如下：1、產(chǎn)假1.1.女員工生育，其中產(chǎn)前休假15天，分娩后83天，共計(jì)98天（含節(jié)假日），按員工的基本工資給予發(fā)放，只能一次性使用，不可分開使用。1.2.難產(chǎn)和多胞胎生育的產(chǎn)假為正常產(chǎn)假90天特殊產(chǎn)假15天，共計(jì)105天（含節(jié)假日），按員工的基本工資給予發(fā)放，只能一次性使用，不可分開使用。1.3二胎需提供準(zhǔn)生證到總部辦公室，手續(xù)齊全可享受產(chǎn)假以及勞動(dòng)合同合約法在孕期、產(chǎn)期、哺乳期所享受的待遇，按員工的基本工資給予發(fā)放，只能一次性使用，不可分開使用。未能提供準(zhǔn)生證的不予發(fā)放工資，按無薪假處理，不享受產(chǎn)假以及勞動(dòng)合同合約法在孕期、產(chǎn)期、哺乳期所享受的待遇。1.4.產(chǎn)假須提前十五天向部門經(jīng)理及分管經(jīng)理或部長(zhǎng)申請(qǐng)，總部辦公室審批。休完產(chǎn)假后需出示《出生證明》原件，并留復(fù)印件，銷假后根據(jù)崗位空缺情況再行定崗。2、婚假2.1.員工本人結(jié)婚福利待遇及休假：2.1.1員工過試用期后結(jié)婚的，可按公司福利為員工發(fā)放800元紅包，以示祝賀，如結(jié)婚男女同是公司員工，則只可享有一份此項(xiàng)福利。需提供結(jié)婚證復(fù)印件到深圳總部，由總部人事部統(tǒng)一管理管控。2.1.2男子25歲未滿，女子23歲未滿時(shí)休假：婚假三天。按正常出勤計(jì)算工資。男子25歲（包括25歲）以上，女子23歲（包括23歲）以上休假：婚假十天。按正常出勤計(jì)算工資。2.1.3公司各分公司及辦事處在給員工婚假時(shí)應(yīng)以結(jié)婚證為準(zhǔn)，如果結(jié)婚證上的日期在入職后，公司則應(yīng)給婚假/晚婚假?；榧?包括晚婚假)可以分開享受，一年內(nèi)有效。員工結(jié)婚證上的日期在入職以前，進(jìn)入公司以后以辦婚宴為由請(qǐng)婚假，公司可批準(zhǔn)事假，沒有義務(wù)批準(zhǔn)婚假。2.1.4婚假期間遇到法定假日順延，婚假包括公休日即周六周日，不包括法定假日，比如婚假三天，國慶放假三天，員工可以請(qǐng)假6天。2.2.子女結(jié)婚休假：一天，按正常出勤計(jì)算工資。3、陪護(hù)假3.1.男性配偶者分娩休假：三天，按基本工資計(jì)算工資。員工過試用期后結(jié)婚的，可按公司福利為員工發(fā)放800元紅包（超生二胎也可享受此項(xiàng)待遇，需提供寶寶的出生證明到總部辦公室，由總部辦公室統(tǒng)一備案），以示祝賀，如配偶者同是公司員工，則只可享有一份此項(xiàng)福利。4、喪假4.1.父母（包括養(yǎng)父母、岳父母）、配偶者、子女死亡時(shí)的休假：三天，按基本工資計(jì)算工資。員工過試用期后，父母去逝可按公司福利為員工發(fā)放1000元慰問金，如配偶者同是公司員工，則只有其中一人可享有此項(xiàng)福利（需提供證明到總部辦公室，由總部辦公室統(tǒng)一備案）。4.2.祖父母、兄弟死亡時(shí)的休假：一天，按基本工資計(jì)算工資。5、特別休假天數(shù)遵照法律的規(guī)定執(zhí)行，如超過特別休假天數(shù)（除超生產(chǎn)假不享受公司福利待遇），其它天數(shù)按事假處理，按員工的基本工資給予發(fā)放。五、年休假制度1、在本公司連續(xù)工作滿半年以上的在職員工（以下簡(jiǎn)稱職工，不包括兼職員工），享受帶薪年休假（以下簡(jiǎn)稱年休假）。職工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資福利待遇。職工在本公司累計(jì)半年按一年計(jì)算，正式員工年休假為8天；在本公司累計(jì)連續(xù)工作滿一年以上每年加一天，以此遞增，年休假最多累計(jì)不超過15天。國家法定休假日、休息日不計(jì)入年休假假期。上年度年休假天數(shù)，為當(dāng)年可用年休假天數(shù)，按照在本單位剩余日歷天數(shù)折算確定，折算后不足一整天的部分不享受年休假。年休假計(jì)算方式：公司年放假時(shí)間—法定年休假天數(shù)—（8天+N年限）=可休上年度年休假天數(shù)。年休假在1個(gè)年度內(nèi)只可以分段安排，如遇需要集中安排的，需先經(jīng)地區(qū)負(fù)責(zé)人同意以書面文件（請(qǐng)假申請(qǐng)單）匯報(bào)總部，同一地區(qū)員工不能同一時(shí)間安排年休假，地區(qū)負(fù)責(zé)人必須做good其休假人員工作連接的后續(xù)工作方可執(zhí)行，年休假只對(duì)當(dāng)年內(nèi)有效?？偛咳耸陆y(tǒng)計(jì)符合享受年休假的所有地區(qū)（包括分公司及辦事處）員工人數(shù)和名單，提交給各分公司后勤人員制定員工年休假安排相關(guān)計(jì)劃，分批分時(shí)段安排職工的年休假。各地區(qū)的休假安排相關(guān)計(jì)劃提前向員工公布，與員工進(jìn)行年休假安排確認(rèn)后實(shí)行（員工年假表和請(qǐng)假申請(qǐng)單請(qǐng)附件），休假人員名單統(tǒng)一由總部人事妥善歸檔留存?zhèn)洳?。六、其他福利制?、由深圳總部外派的員工，一年內(nèi)可報(bào)銷一次往來路費(fèi)（如需乘坐飛機(jī)的，可向總部總經(jīng)理申請(qǐng)，由總經(jīng)理特批后，方可乘坐）第四章工作規(guī)范與工作紀(jì)律一、工作規(guī)范1、必須嚴(yán)格遵守上班時(shí)間和休息時(shí)間，工作時(shí)間不得隨意離開工作崗位。工作時(shí)間禁止從事與工作無關(guān)的事情，私事會(huì)見需向部門主管申請(qǐng)，經(jīng)主管批準(zhǔn)后，寫請(qǐng)假條后方可進(jìn)行辦理。2、工作時(shí)間不得瀏覽非工作需要的網(wǎng)站，不得看電影，聽音樂或玩游戲，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，須由人事部進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和罰款200元的處罰。二、申請(qǐng)帶薪休假辦事程序1、按照年度帶薪休假，不論是分開使用或一次性使用時(shí)，都必須在2天前向公司提出申請(qǐng)，一次性超過2天時(shí)須在7天前向公司提出申請(qǐng)。不論什么情況都要經(jīng)過公司的同意后方可執(zhí)行。2、員工享受特別帶薪休假時(shí)，最晚應(yīng)在一天前向公司提出申請(qǐng)。如果公司承認(rèn)正當(dāng)?shù)睦碛蓵r(shí)，可以事后補(bǔ)辦休假手續(xù)。三、員工病休或者非因工負(fù)傷的休假1、員工因病不能上班需請(qǐng)假者，需填寫(或補(bǔ)填)請(qǐng)假單，員工病假需提交社康中心或醫(yī)院開具的休息證明，不否則按事假處理。2、員工因患病或非因工負(fù)傷，需要停止工作醫(yī)療時(shí)，根據(jù)本人實(shí)際參加工作年限和在公司工作年限，給予三個(gè)月到二十四個(gè)月的醫(yī)療期，在公司工作年限五年以下的（不包括試用期員工）為三個(gè)月。醫(yī)療期六天內(nèi)發(fā)放全額工資，超出六天以外的4天醫(yī)療期按員工基本工資發(fā)放，另外因?yàn)閯趧?dòng)法上未具體規(guī)定長(zhǎng)病假的標(biāo)準(zhǔn)，總公司統(tǒng)一規(guī)定，請(qǐng)病假超過10天者，按長(zhǎng)病假處理，工資的發(fā)放按以下方式計(jì)算，基本工資的基數(shù)（各個(gè)地方都不一樣）按國家規(guī)定的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行，詳細(xì)規(guī)定如下：患病六個(gè)月以內(nèi)的（疾病休假工資）：

①連續(xù)工齡不滿三者，病假工資為前述計(jì)算基數(shù)的60％；

②連續(xù)工齡滿兩年不滿四年者，病假工資為前述計(jì)算基數(shù)的70％；

③連續(xù)工齡滿四年不滿六年者，病假工資為前述計(jì)算基數(shù)的80％；

④連續(xù)工齡滿六年不滿八年者，病假工資為前述計(jì)算基數(shù)的90％；

⑤連續(xù)工齡滿八年及八年以上者，病假工資為前述計(jì)算基數(shù)的100%?；疾×鶄€(gè)月以上（疾病救濟(jì)費(fèi)）：

①連續(xù)工齡不滿一年者，疾病救濟(jì)費(fèi)為前述計(jì)算基數(shù)的40％；

②連續(xù)工齡滿一年不滿三年者，疾病救濟(jì)費(fèi)前述計(jì)算基數(shù)的50％；

③連續(xù)工齡滿三年及三年以上者，疾病救濟(jì)費(fèi)前述計(jì)算基數(shù)的60％。3、員工患病或者非因工負(fù)傷，醫(yī)療期滿后，不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作的，公司可以解除勞動(dòng)合同合約，會(huì)提前以書面形式提前30天通知員工本人。4、員工因公受傷時(shí)，公司遵照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。四、有關(guān)擅自休假的處理1、員工如果沒有正當(dāng)理由，未經(jīng)公司的同意擅自享受年假、產(chǎn)假、特別休假時(shí)，按擅自曠工處理。2、如果沒有任何正當(dāng)?shù)睦碛啥米匀鼻跁r(shí)，按擅自曠工處理。一個(gè)月內(nèi)無正當(dāng)理由未打卡每累計(jì)三次，按曠工一天處理，并視其情節(jié)，予以部門通報(bào)批評(píng)或公司通報(bào)批評(píng)。3、擅自曠工期間內(nèi)的工資公司將不予支付。同時(shí)，公司按本規(guī)則對(duì)于擅自曠工的員工給予相應(yīng)的處分，曠工一天扣除相應(yīng)工資的三倍。曠工三天以上扣除當(dāng)月工資，超過三天可按除名處理。4、員工盡量不要在上班時(shí)間內(nèi)從事業(yè)務(wù)外的會(huì)見，在萬不得已時(shí)須經(jīng)公司的同意。未經(jīng)許可而擅自會(huì)見時(shí)，按私假半天處理。五、加班不經(jīng)部門主管批準(zhǔn)不得隨意加班?？偣鞠嚓P(guān)人員因工作加班時(shí)應(yīng)填寫加班統(tǒng)計(jì)表由管理管控人員簽字提交人事部。分公司因工作加班時(shí)應(yīng)填寫加班表由管理管控人員簽字確認(rèn)并在月末制good加班統(tǒng)計(jì)表和加班明細(xì)表與每月考勤一起寄回總部辦公室備案留底。2、后勤人員節(jié)假日需要加班的，加班部門須在假日前一天將加班相關(guān)計(jì)劃報(bào)行政人事部。員工公休日加班可申請(qǐng)調(diào)休，公休日加班滿7.5小時(shí)計(jì)加班1天，可享受1天調(diào)休。法定節(jié)假日原則上不允許安排加班，特殊情況申請(qǐng)加班需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，法定節(jié)假日加班1天，可享受調(diào)休假1.5天。3．加班費(fèi)的計(jì)算：基本工資÷法定月平均工作天數(shù)21.75天÷8小時(shí)X加班小時(shí)倍數(shù)(國家法定1.5倍、2倍、3倍)六、調(diào)班1、總公司如需加班由各部門部長(zhǎng)統(tǒng)一安排，其它地區(qū)分公司及辦事處等部門需周日值班由各部門自行安排，報(bào)總部辦公室執(zhí)行。2、員工調(diào)休要填寫請(qǐng)假單，每次加班結(jié)束后，員工將部門經(jīng)理確認(rèn)后的加班申請(qǐng)單交到行政人事部，并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取調(diào)休條；部門安排調(diào)休時(shí)，員工將調(diào)休單由部門負(fù)責(zé)人簽字后交回行政人事部。3、員工調(diào)休經(jīng)部門同意并報(bào)行政人事部批準(zhǔn)后可累計(jì)使用，但一次調(diào)休時(shí)間最長(zhǎng)不得超過一周；員工調(diào)休假亦可沖抵事假，但不可將遲到早退時(shí)間累計(jì)與調(diào)休假?zèng)_抵。（以上的調(diào)休指平時(shí)因工作需要并經(jīng)部長(zhǎng)同意的加班。累積起來的加班時(shí)間，可在往后的調(diào)休中使用，此調(diào)休必須要做good調(diào)休表，調(diào)休表格式可向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，每月底有調(diào)休表的提交給人事部門）。七、關(guān)于員工違規(guī)的處罰規(guī)定員工如有違反公司規(guī)定的行為，由辦公室出具通知，經(jīng)管理管控層批準(zhǔn)后進(jìn)行通告處罰，處罰分為罰款和記過等方式，罰款金額由100元至3000元不等。具體罰款金額由公司管理管控層視其平時(shí)的工作表現(xiàn)和違規(guī)情節(jié)的嚴(yán)重程度來定，辦公室會(huì)在年終對(duì)罰款的員工進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，將罰款所得金額用于獎(jiǎng)勵(lì)公司的優(yōu)秀員工。記過處分的員工將會(huì)根據(jù)記過次數(shù)來降低和取消年終獎(jiǎng)。第五章員工住宿管理管控制度由總公司統(tǒng)一安排的集體宿舍，所有員工應(yīng)遵守公司的規(guī)定，不得隨便外帶人員進(jìn)宿舍租住，有違規(guī)者將勒令其搬出公司宿舍，并對(duì)其主管人員給予一定的處分，輕者給予警告，重者給予罰款。如因外帶人員進(jìn)宿舍租住造成一定的嚴(yán)重后果的，由外帶人員進(jìn)宿舍者承擔(dān)一定責(zé)任，主管人員亦承擔(dān)相同的責(zé)任。第六章員工考核制度員工的考核，是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)，按照一定的程序、方法，對(duì)其在工作中表現(xiàn)出來的內(nèi)在素質(zhì)和做出的成績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并把它作為使用、選拔、監(jiān)督干部的重要依據(jù)。1、員工考核的主要合適的內(nèi)容是德、能、勤、績(jī)四個(gè)方面。包括思想覺悟、政策水平、組織紀(jì)律、道德品質(zhì)、員工觀念、事業(yè)心、文化理論知識(shí)、決策能力、組織能力等完成工作任務(wù)情況等。2、為了保證考核結(jié)果準(zhǔn)確，考核要采取領(lǐng)導(dǎo)與員工相結(jié)合、定期考核與不定期考核相結(jié)合、定性考核與定量考核相結(jié)合的辦法，堅(jiān)持嚴(yán)格、全面、公開的原則。3、對(duì)入職半年以上的員工即有資格參加考核，每年七月份考核一次；首先由總部辦公室出文通知各分公司及辦事處，并附上相關(guān)的資料或表格，各地區(qū)收到通知后定時(shí)遞交考核文件到總部辦公室，由總部辦公室統(tǒng)一整理備案留底并由領(lǐng)導(dǎo)審批。4、公司年中的工資調(diào)整和年終獎(jiǎng)金與考核的結(jié)果，有著密切的關(guān)系。5、分公司經(jīng)理的任命定為一年一次，根據(jù)具體的考核制度來進(jìn)行考核，考核合格的經(jīng)理由辦公室出具任命書，繼續(xù)任命，考核不合格的經(jīng)理降為業(yè)務(wù)員，取消浮動(dòng)工資，底薪降為2500元/月。經(jīng)理職位重新任命。第七章員工培訓(xùn)制度被錄用的員工無論是一般工種還是特殊工種，上崗前都要經(jīng)過人力資源部、所屬部門主管人員的安全知識(shí)與業(yè)務(wù)技能操作培訓(xùn)。經(jīng)過考核合格后，方可轉(zhuǎn)為正式員工。1、深圳總部由人事部負(fù)責(zé)對(duì)新員工進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)，參加培訓(xùn)的員工應(yīng)進(jìn)行簽到，不能請(qǐng)假，請(qǐng)假需經(jīng)部門主管批準(zhǔn)方可。2、分公司的員工上崗前，需由分公司經(jīng)理或經(jīng)理安排專門人員對(duì)新員工進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)需進(jìn)行簽到，不可無故不參加培訓(xùn)，請(qǐng)假需經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)方可。3、根據(jù)工作的中、長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，有相關(guān)計(jì)劃、有組織、有步驟地對(duì)在職員工分別進(jìn)行在崗培訓(xùn)和短期培訓(xùn)及業(yè)余培訓(xùn)，確保員工素質(zhì)不斷提高，不斷適應(yīng)我司發(fā)展的需要。4、公司會(huì)不定期更新公司產(chǎn)品合適的內(nèi)容，直接發(fā)送到Q群共享內(nèi)或者將文件直接上傳到公司企業(yè)網(wǎng)站上，由后勤人員匯報(bào)給經(jīng)理后，經(jīng)理安排對(duì)員工進(jìn)行新產(chǎn)品的培訓(xùn)。第二部分財(cái)務(wù)部門管理管控制度前言一、為完善深圳阪田油墨有限公司及所屬分公司的管理管控制度,規(guī)范公司各工作環(huán)節(jié),各崗位相關(guān)人員須按如下流程及制度嚴(yán)格執(zhí)行.二、本司嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)部門的政策法令，公司所有人員不得違反公司有關(guān)管理管控條例，財(cái)務(wù)部人員不得私自建立內(nèi)、外賬（但有內(nèi)、外報(bào)表），必須按時(shí)合理交納各種稅金及報(bào)表;所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須做good雙備份,財(cái)務(wù)工作上的文件管理管控（每項(xiàng)文件需注明清單，以便查詢）、其他細(xì)節(jié)化等等必需按總公司的規(guī)定執(zhí)行到位.三、公司財(cái)務(wù)人員及主管人員做good以下規(guī)定的執(zhí)行工作，做到不定時(shí)抽查，對(duì)于違規(guī)及不執(zhí)行規(guī)定者，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，做出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。（對(duì)違規(guī)或不執(zhí)行規(guī)定者公司有權(quán)辭退并不給于辭退補(bǔ)償對(duì)于涉及各法律規(guī)定的移交給司法部門）四、以下條例適用于深圳阪田油墨有限公司及其分支機(jī)構(gòu),如有注明需總經(jīng)理批準(zhǔn)范圍的,除了總公司外各分公司的批準(zhǔn)權(quán)限由總公司總經(jīng)理指定的人員擔(dān)當(dāng).五、如相關(guān)人員不按公司規(guī)定條例執(zhí)行，而給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人承擔(dān)。六、相關(guān)文件條例需要報(bào)告的,必需提交紙質(zhì)報(bào)告；財(cái)務(wù)遇到任何重要事項(xiàng)，如在規(guī)定里未有明確注明，以書面的報(bào)告提交給相關(guān)部門。七、公司各部門所出的制度及通知.后勤負(fù)責(zé)人員應(yīng)按時(shí)間順序裝訂成冊(cè),新入職人員首先要了解公司的相關(guān)規(guī)定及制度,并在相關(guān)制度及通知內(nèi)簽字確定已證實(shí)閱讀.八、以上如有未說明事項(xiàng),請(qǐng)來電咨詢總公司各相關(guān)部門,此條例及規(guī)定根據(jù)公司持續(xù)發(fā)展會(huì)有變更和不斷完善的空間,本制度內(nèi)沒有明確的事項(xiàng)及條例,如遇發(fā)生，請(qǐng)及時(shí)向總公司相關(guān)部門咨詢,對(duì)本制度有不明白之處請(qǐng)來電財(cái)務(wù)、我們,阪田油墨集團(tuán)認(rèn)識(shí)到依據(jù)以下的方針來構(gòu)筑內(nèi)部控制體制,是企業(yè)作為社會(huì)一員的重要的使命。1、防止違反法令、規(guī)定、社會(huì)規(guī)范等的行為,努力構(gòu)筑為了避免不道德行為的企業(yè)體制及體質(zhì)。2、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告及其他企業(yè)的重要的情報(bào),記錄其正確且恰當(dāng)?shù)暮线m的內(nèi)容,并進(jìn)行適時(shí)、適當(dāng)?shù)毓_。3、重新審視業(yè)務(wù)流程,通過消除或輕減企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)改善的實(shí)踐,來推進(jìn)業(yè)務(wù)的合理化及效率化。通過持續(xù)不斷地實(shí)施以上的事項(xiàng),來確保與阪田油墨集團(tuán)有利害關(guān)系的所有人員對(duì)我們的信賴,并且提高企業(yè)的價(jià)值。深圳阪田油墨有限公司（財(cái)務(wù)部）2012年1月1日第一章報(bào)銷單據(jù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定一、報(bào)銷單據(jù)書寫規(guī)定報(bào)銷封面以黑色、藍(lán)色水性筆填寫。二、票據(jù)要求1、國家統(tǒng)一合法報(bào)銷的發(fā)票；2、票面注明有客戶名稱的，必需填上公司名稱、日期、印章、等票面信息；3、與業(yè)務(wù)及票據(jù)符合的清單及銀行刷卡單；三、原始憑證粘貼規(guī)定原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分開類別進(jìn)行粘貼。四、費(fèi)用憑證的填列規(guī)定1、部門,日期.所附單據(jù)張數(shù)(發(fā)票及與其符合的附件清單).2、用途(不同經(jīng)濟(jì)類型分行填列).五、差旅費(fèi)報(bào)銷單填列規(guī)定1、超出公司所在管轄地的，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。2、報(bào)銷封面相關(guān)信息填寫完整。3、發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分類填列,4、公司允許報(bào)銷的的士費(fèi)，不經(jīng)批準(zhǔn)的一律不得報(bào)銷.5、住宿費(fèi)中一律不得包含其它費(fèi)用（必須附清單）。6、差旅補(bǔ)助報(bào)銷時(shí)填寫差旅補(bǔ)助單，補(bǔ)助的天數(shù)按出發(fā)日至回來的總天數(shù)減一天計(jì)算。六、公司車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 1、后勤車輛、自帶車輛補(bǔ)貼規(guī)定按人事規(guī)定報(bào)銷2、業(yè)務(wù)車輛、自帶車輛補(bǔ)助規(guī)定按市場(chǎng)部相關(guān)規(guī)定報(bào)銷七、贈(zèng)送客戶禮品、禮金的規(guī)定贈(zèng)送客戶的禮金、禮品等必須先向公司提交書面申請(qǐng),批準(zhǔn)后方可支付及采購。八、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、單次招待，發(fā)票必需為同一家消費(fèi)場(chǎng)所票據(jù)；2、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單上注明客戶單位名稱及人數(shù)；3、其它規(guī)定按市場(chǎng)部規(guī)定執(zhí)行九、市內(nèi)交通費(fèi)票背注明注明拜訪客戶名稱、日期、起點(diǎn)到終點(diǎn)的車站名稱。十、代墊費(fèi)用給客戶代墊的費(fèi)用必須及時(shí)向財(cái)務(wù)匯報(bào)十一、運(yùn)輸費(fèi)、快速費(fèi)均為可以抵扣的運(yùn)輸發(fā)票,小額(100元以內(nèi))的可以是普通發(fā)票).十二、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)1、新客戶先向財(cái)務(wù)部備案；2、原備案信息有變動(dòng)必需重新備案，并注意此次變更的事項(xiàng)及理由；3、按表格合適的內(nèi)容分別填寫；4、收款人必需提供銀行帳號(hào)、開戶行等收款信息；5、現(xiàn)金部份，由公司指定的人員派送，業(yè)務(wù)人員不得經(jīng)手此項(xiàng)業(yè)務(wù)；6、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)流程（含分司）。業(yè)務(wù)人員填表簽字—部門主管簽字—分公司財(cái)務(wù)復(fù)核備案—回傳總公司—總公司財(cái)務(wù)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)—總公司財(cái)務(wù)部回傳—分公司財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)備注：以上表格由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式十三、贊助費(fèi)1、現(xiàn)金贊助費(fèi)業(yè)務(wù)人員必須取得客戶蓋有印章的贊助信函，憑總公司總經(jīng)理確認(rèn)簽字后的信函到財(cái)務(wù)部請(qǐng)款。2、貨款中扣除當(dāng)客戶贊助費(fèi)需從貨款中扣除，業(yè)務(wù)人員需在贊助函中注明是那個(gè)月的貨款中扣除。備注：以上二項(xiàng)付款后須取得客戶蓋有財(cái)務(wù)印章的收款收據(jù)到財(cái)務(wù)部銷賬。十四、差旅費(fèi)用1、差旅費(fèi)借款申請(qǐng)人填借款單,提交給部門主管簽字,交由總經(jīng)理審批后,送達(dá)財(cái)務(wù)后方可借支，業(yè)務(wù)終后三日內(nèi)必須報(bào)銷,多還少補(bǔ)。（執(zhí)行“前款不清、后款不借”原則）2、交通工具公司員工出差一般選乘火車，如遇特殊情況，需選乘飛機(jī)的，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。3、住宿標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理級(jí)：300-350部長(zhǎng)級(jí)：200-250科長(zhǎng)級(jí)：150-200其它人員：120-200注:最高住宿標(biāo)準(zhǔn)適用的地區(qū)為:上海市、杭州市、北京市、深圳市(其它一線城市).十五、產(chǎn)品檢測(cè)費(fèi)根據(jù)客戶要求提供的檢測(cè)報(bào)告，按以下不同情況操作：1.檢測(cè)報(bào)告由總公司或分公司提供．客戶要求本司提供符合其公司合適的內(nèi)容的檢測(cè)報(bào)告，經(jīng)手業(yè)務(wù)人員向市場(chǎng)部門相關(guān)人員提交申請(qǐng)報(bào)告。（報(bào)告要注明相關(guān)合適的內(nèi)容且主管人員需簽字確認(rèn)）.市場(chǎng)部接到報(bào)告后，提交給總公司總經(jīng)理簽字后到總部財(cái)務(wù)部申請(qǐng)匯款。（市場(chǎng)部要跟蹤檢測(cè)報(bào)告費(fèi)用發(fā)票及時(shí)到財(cái)務(wù)部銷帳）.如因市場(chǎng)所需要在所屬當(dāng)?shù)爻鼍邫z查報(bào)告的，同樣向總公司提交申請(qǐng)報(bào)告，總公司批準(zhǔn)后回傳，根據(jù)回傳的報(bào)告向所屬的財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)匯款。2、客戶強(qiáng)制要求自行出具檢測(cè)報(bào)告．發(fā)票抬頭是本公司客戶自行要出具檢測(cè)報(bào)告，并從貨款中扣除的，業(yè)務(wù)人員要與客戶說明，檢測(cè)發(fā)票要開據(jù)本公司抬頭，并且提供一份檢測(cè)報(bào)告給公司備案．．發(fā)票抬頭開具是客戶名稱的如果客戶檢測(cè)的費(fèi)用發(fā)票抬頭開具的是客戶的名稱并強(qiáng)制從貨款中扣除的，請(qǐng)及時(shí)通知本司財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)將會(huì)根據(jù)實(shí)際情況做出合理的按排。十六、財(cái)務(wù)報(bào)銷日期規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷為每周周二、周五，其余時(shí)間不處理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。十七、不能報(bào)銷的票據(jù)1、票據(jù)票面有涂改痕跡及填寫不完整的.2、餐費(fèi)票據(jù)招待地區(qū)與發(fā)票印章不吻合及沒蓋章的.3、未向公司提前申請(qǐng)的士費(fèi).4、未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi).5、假業(yè)務(wù)招待發(fā)票及其它假發(fā)票.6、罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷.7、黑色及藍(lán)色墨水填寫的報(bào)銷封面以外的報(bào)銷單據(jù)。十八、其它規(guī)定填寫報(bào)銷單不得空行跳行.所有單據(jù)和報(bào)銷封面都不得涂改,挖補(bǔ)，對(duì)不符合上述規(guī)定報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理；退回所發(fā)生的費(fèi)用(例如:快遞費(fèi)等由個(gè)人承擔(dān))。十九、報(bào)銷期限規(guī)定所有報(bào)銷票據(jù)必需在相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生終止后3天內(nèi)提交給財(cái)務(wù)部。二十、報(bào)銷規(guī)則1、國家規(guī)定可報(bào)銷的憑證、發(fā)票；2、需填寫單位抬頭的票據(jù)，必須按要求填上公司的全稱（除發(fā)票上有注明付款人單位可以手寫外，其它各項(xiàng)均不能手寫的發(fā)票，此發(fā)票后補(bǔ)的抬頭有效，其它發(fā)票后補(bǔ)無效）.二十一、報(bào)銷、申請(qǐng)資金等流程1、經(jīng)辦人自制good報(bào)銷單據(jù)2、部門主管簽章3、財(cái)務(wù)部主管人員審核簽章4、總經(jīng)理審核簽章5、財(cái)務(wù)部出納辦理付款手續(xù)二十二、以上條約條款違規(guī)責(zé)任弄虛作假，部門領(lǐng)導(dǎo)審核人承擔(dān)連帶責(zé)任。備注：請(qǐng)公司職員在發(fā)生各類費(fèi)用前要與客戶溝通，盡量取得增值稅專用發(fā)票，節(jié)約公司成本。第二章票據(jù)管理管控制度為了加強(qiáng)公司的票據(jù)管理管控，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、回收及保管工作特制定本制度：一、公司票據(jù)種類1、銀行支票2、本票3、匯票4、業(yè)務(wù)委托書5、國債等有價(jià)證券等二、票據(jù)保管1、公司票據(jù)由指定的人員保管并一律存放在保險(xiǎn)柜中。三、票據(jù)的使用出納人員應(yīng)設(shè)置《票據(jù)使用登記簿》，按其編號(hào)順序及時(shí)登記支票的簽發(fā)、作廢等情況，并由支票領(lǐng)用人簽收。(公司統(tǒng)一表格)四、票據(jù)領(lǐng)用向銀行領(lǐng)用支票須憑“領(lǐng)用支票審批單”并注明數(shù)量，空白支票領(lǐng)用后，及時(shí)辦理登記手續(xù)，以防票據(jù)遺失。五、票據(jù)的盤點(diǎn)會(huì)計(jì)主管每日應(yīng)盤點(diǎn)剩余的空白支票數(shù)量，如若發(fā)現(xiàn)遺失應(yīng)及時(shí)辦理掛失手續(xù)。六、分公司銀行憑證的管理管控規(guī)定1.支票、業(yè)務(wù)委托書、匯票（等）。.由出納保存以上票據(jù)密碼。.會(huì)計(jì)保存票據(jù)原件2.簽署程序:.出納根據(jù)申請(qǐng)人提交的付款申請(qǐng)書(申請(qǐng)書由部門主管簽字同意)..所有付款憑證必須由部門主管簽字委托，方可辦理。第三章貨幣資金管理管控規(guī)定一、備用金管理管控制度1.期末庫存現(xiàn)金量.總公司按實(shí)際情況可臨時(shí)確定;.(分公司)5000元；.必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。備注:超出部份應(yīng)及時(shí)送存開戶銀行2.個(gè)人借款.業(yè)務(wù)人員如因業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)人員需周轉(zhuǎn)金的，最大借款限額為1000元，并執(zhí)行前借不清，后不再借制度.（此條約條款只限于各分公司）.司機(jī)司機(jī)的汽車費(fèi)用備用金限額為1000元，春節(jié)放假前（次年上班后重新發(fā)放）及離職時(shí)財(cái)務(wù)人員必須收回備用金。.其它人員如因特殊情況需向公司借款,必需經(jīng)總經(jīng)理審批同意后可憑相關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部借支,財(cái)務(wù)部按規(guī)定的時(shí)間內(nèi)扣還.(此項(xiàng)包含公司所有員工)二、分公司與總公司往來款的結(jié)算規(guī)定各分公司必須做good月度的資金預(yù)算，除了基本經(jīng)營費(fèi)用外，其余款項(xiàng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)匯入總公司指定賬號(hào)上。匯款資料如下:單位名稱:深圳阪田油墨有限公司開戶銀行:工商銀行深圳華南城支行賬號(hào):4000050909100072082（以上銀行資料如有變更及時(shí)通知）三、分公司周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)要求1、根據(jù)總公司的申請(qǐng)表格填寫各項(xiàng)資金的明細(xì)金額.（表格由總公司提供）2、先把文件以（QQ、郵件）的形式發(fā)給總公司財(cái)務(wù)審核，批準(zhǔn)后再按本條例第3點(diǎn)要求辦理。3、申請(qǐng)人、會(huì)計(jì)主管人員、分公司主管人員簽字及蓋上所屬分公司財(cái)務(wù)印章(傳真回總。4.總公司審批后回傳。四、其它各項(xiàng)付款1、根據(jù)其它部門相關(guān)條例及規(guī)定執(zhí)行2、出納根據(jù)申請(qǐng)人提交的付款申請(qǐng)書(申請(qǐng)書由部門主管簽字同意).3、付款憑證必須由部門主管簽字委托，方可辦理。第四章貨款收取相關(guān)規(guī)定收到相關(guān)票據(jù)時(shí)應(yīng)及時(shí)送存銀行，以免貨款的流失。（例如：當(dāng)天可入帳的支票必需當(dāng)天送存銀行，如財(cái)務(wù)收到支票時(shí)銀行不上班或不做結(jié)算業(yè)務(wù)的，在次日送存）一、現(xiàn)金1、由公司指定的人員收取;2、24小時(shí)內(nèi)交回公司財(cái)務(wù)部;3、出納及時(shí)送存銀行二、支票1、要求客戶填上本司抬頭2、支票提付時(shí)間為出票日起10天內(nèi);3、單位名稱是否與本司名稱一致；4、客戶收取其客戶開給其公司的支票背書給我司的，必須要在支票的背書欄上蓋有我司客戶的銀行印鑒章。5、帶有密碼的支票是否填寫密碼6、要填寫銀行行號(hào)的,是否填寫7、印章是否清晰8、票面金額（大寫、小寫是否一致，寫法是否正確）三、銀行承兌匯票1、票面信息是否填寫完整;2、背書事項(xiàng)是否連繼;3、各項(xiàng)背書印鑒是否清晰;4、背書印鑒不清晰票據(jù)是否附有該單位的證明.四、背書票據(jù)的帳務(wù)處理收到客戶由別家客戶背書的支票、銀行匯票等，需將票面及背書項(xiàng)復(fù)印，復(fù)印件做為記帳憑證的原始憑證。五、個(gè)人名義匯款給本司及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)做good記錄六、分公司、辦事處此條規(guī)定:當(dāng)客戶通知收款時(shí)，經(jīng)手業(yè)務(wù)人員必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部及部門主管人員，由部門主管人員指定的人員到各部門辦理相關(guān)手續(xù)到客戶處收取貨款備注:本條例（一）、（二）、（三）、（五）項(xiàng)，財(cái)務(wù)部開據(jù)收款收據(jù)及出具收款委托書,收款人員收到的款項(xiàng)必須在24小時(shí)內(nèi)交回公司財(cái)務(wù)部.無正當(dāng)理由延期不交者,視挪用公款處理,挪用公款者及其部門主管按公司規(guī)定按挪用金額的10%扣罰從工資中扣除;挪用公款超出15天以上者,公司有權(quán)交給相關(guān)公安執(zhí)法部門處理.第五章收款收據(jù)的管理管控規(guī)定一、公司內(nèi)部收款收據(jù)開具1、由會(huì)計(jì)開據(jù)收款收據(jù);2、出納收取現(xiàn)金（支票等），3、開據(jù)收取支票的收款收據(jù),在摘要欄注明:此收據(jù)以銀行到帳為有效4、相關(guān)人員必須在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)以示責(zé)任;二、外帶的收款收據(jù)的開具.收據(jù)保管人員必須做good交接及登記工作;.收回時(shí)必須要檢查所收回的收據(jù)是否與發(fā)出的一致;.所有的單聯(lián)是否齊全,不齊全的必須追究原因.1、各辦事處需要領(lǐng)用收款收據(jù):.以書面申請(qǐng)報(bào)告形式提交公司,公司根據(jù)實(shí)際情況審核批準(zhǔn).(報(bào)告必須有所屬的部門主管人員簽字)..收據(jù)保管人員做good登記手續(xù)后發(fā)放,各辦事處、分公司人員收到公司郵寄到達(dá)的收據(jù),先檢查收據(jù)的完整性,與公司收據(jù)保管人員做good交接工作(寫收條,并注明此本收據(jù)的起訖號(hào)和份數(shù))各辦事處、分公司應(yīng)由指定的人員保管收據(jù),并根據(jù)上述條例開具及保管,整本開具完畢后寄回公司統(tǒng)一保管歸檔(以舊換新).注:對(duì)于作廢的收據(jù),必須所有的聯(lián)數(shù)都要保留,不得撕毀,并在所有聯(lián)數(shù)上注有作廢字樣.第六章辦事處轉(zhuǎn)成分公司前規(guī)定各分公司營業(yè)執(zhí)照辦good后采購物品及各類支出的發(fā)票抬頭必須寫上分公司的全稱.一、沒批準(zhǔn)前貨款入賬時(shí)間規(guī)定沒批準(zhǔn)以分公司的名義自行銷售的貨款處理:總公司沒有批準(zhǔn)分公司自行銷售的情況下,所收取的貨款必須匯入總公司的銀行賬戶.(因所銷售的貨物及開據(jù)的發(fā)票還屬于總公司的,所以收到的款不能匯入分公司的銀行賬號(hào)).二、批準(zhǔn)后貨款入帳時(shí)間規(guī)定介于有總公司之前的銷售和以分公司名義的銷售,所以收取貨款入賬時(shí)必須要分清楚,此次收到的貨款是總公司的銷售還是分公司的銷售,如是總公司的貨款,分公司的業(yè)務(wù)人員或財(cái)務(wù)人員都不能將此款入到分公司的銀行賬上,否則因此給公司帶來的所有責(zé)任由經(jīng)手人承擔(dān)。第七章分公司與總公司收客戶貨款的區(qū)別成立分公司后，要及時(shí)通知各客戶對(duì)于前交易的貨款要匯入總公司，后交易的貨款要匯入分公司指定的帳上，如客戶匯錯(cuò)款，財(cái)務(wù)人員在當(dāng)月及時(shí)做good相關(guān)的工作；操作如下：一、分公司代收總公司客戶貨款分公司財(cái)務(wù)做good與總公司的委托收款書，注明此款的用途，蓋good相關(guān)的印鑒，直接傳真給總公司財(cái)務(wù)，總公司收到后蓋章回傳給分公司，財(cái)務(wù)憑委托收款書做帳務(wù)處理。二、總公司收到分公司客戶貨款總公司財(cái)務(wù)做good與分公司的委托收款書，注明此款的用途，蓋good相關(guān)的印鑒，直接傳真給總公司財(cái)務(wù)，總公司收到后蓋章回傳給分公司，財(cái)務(wù)憑委托收款書做帳務(wù)處理分公司重要帳務(wù)處理。第八章財(cái)務(wù)資料保管制度為了讓公司的財(cái)務(wù)資料及財(cái)產(chǎn)得到更good的規(guī)范管理管控，對(duì)以下幾點(diǎn)必須按公司規(guī)定執(zhí)行：一、財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)保管財(cái)務(wù)軟件帳套每日備份,每周末另在硬盤備份一次，并且是雙備份。（操作電腦及移動(dòng)硬盤各備份一份，移動(dòng)硬盤不得放到保險(xiǎn)柜里，請(qǐng)另行存放）二、數(shù)據(jù)文檔保管資料歸類放在不同的電子文檔，再歸放到一個(gè)總電子文檔；（操作電腦及移動(dòng)硬盤各備份一份）樣圖如下：XX年公司資料XX年公司資料報(bào)價(jià)單客戶資料財(cái)務(wù)報(bào)表三、公章、財(cái)務(wù)章、法人私章保管必須按公司規(guī)定分開保管，每人各持一枚，不得由一個(gè)人統(tǒng)管。四、銀行票據(jù)保管1、銀行票據(jù)與相關(guān)的密碼必須由二人以上分開保管，不得與所持印章存放在一起。2、收取客戶銀行票據(jù),立即寫上公司抬頭，并用筆記本或制作的表格每筆作good相關(guān)的記錄。（不得使用電子文檔存檔）五、網(wǎng)上銀行經(jīng)總公司批準(zhǔn)方能開通網(wǎng)上銀行，所持有銀行U盾及密碼必需由二人以上持有，并且分開保管。六、保險(xiǎn)柜所有保險(xiǎn)柜必須打上地羅絲（即將保險(xiǎn)柜與地板或墻壁固定）。七、紙質(zhì)文件所有紙質(zhì)文件都要按月分類，注明封面，裝訂歸檔保管。八、實(shí)物保管人1、財(cái)務(wù)、后勤人員如有崗位變動(dòng)，必須與交接人做good相關(guān)的手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。2、實(shí)物保管人員對(duì)于每批貨物的收、發(fā)都要盤點(diǎn)清楚后方可出、入庫，包括無償送樣給客戶的樣品。（都必須要有紙質(zhì)文件）九、增值稅進(jìn)項(xiàng)、銷售發(fā)票必須存放good，不得隨意亂放。（不得存放在保險(xiǎn)柜里）第九章會(huì)計(jì)檔案保管制度所有會(huì)計(jì)報(bào)表及賬冊(cè)必須整理并裝訂成冊(cè),并做good保管工作.一、會(huì)計(jì)憑證規(guī)定會(huì)計(jì)憑證必須合適的內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章更正。二、會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，不得私自毀滅。三、電子計(jì)算機(jī)、軟件記帳采用電子計(jì)算機(jī)記賬的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)賬簿，按規(guī)定每年打印一次會(huì)計(jì)賬簿,并裝訂成冊(cè),由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)妥善保管。四、稅務(wù)申報(bào)表等檔案管理管控所有政府部門的申報(bào)表及資料必需分類按年度裝訂成冊(cè)。（以備年度稅審及審計(jì)使用）第十章公司印鑒管理管控制度為規(guī)范和嚴(yán)肅分公司印章的保管和使用，確保印章在使用中的安全，特制定此制度。因印章是公司經(jīng)營管理管控活動(dòng)中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章的管理管控，關(guān)系到公司正常的經(jīng)營管理管控活動(dòng)的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護(hù)公司的利益，特制定本管理管控辦法,本辦法所指印章包括分公司公章、合同合約章、財(cái)務(wù)印鑒章等。一、印章的保管1、公司總經(jīng)理授權(quán)由各崗位專人依職權(quán)領(lǐng)取并保管印章。2、印章必須由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。3、保管人應(yīng)建立印章使用登記表登記good需蓋章的文件，并且印章保管人應(yīng)對(duì)文件合適的內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤方可蓋章。4、印章持有人在離職時(shí)要做good移交工作，辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。二、印章的使用1、總公司總經(jīng)理對(duì)分公司所有印章使用擁有絕對(duì)決定權(quán)。2、涉及法律等重要事項(xiàng)需使用印章，須依有關(guān)規(guī)定向總公司總經(jīng)理匯報(bào)。3、財(cái)務(wù)人員依日常權(quán)限及常規(guī)工作合適的內(nèi)容自行使用財(cái)務(wù)印章無須經(jīng)（第二條第2）程序。4、印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用，應(yīng)事先填寫印章使用單（公司統(tǒng)一表格），載明事項(xiàng)，經(jīng)公司總經(jīng)理（分公司由主管人員）批準(zhǔn)后由指定的兩人以上方可攜帶使用。5、蓋有公司印鑒的相關(guān)文件蓋good后需復(fù)印一份留有公司做檔案.(需在復(fù)印件背面注明經(jīng)手人以及時(shí)間日期,需與使用登記表的時(shí)間一致)三、保管人員責(zé)任1、印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時(shí)向公司及政府有關(guān)部門匯報(bào)。2、保管人員在持有印章期間使用與本司業(yè)務(wù)無關(guān)，所有責(zé)任與本司無關(guān)，造成的所有損失由保管人員自行承擔(dān)。3、如違反本辦法規(guī)定，給公司造成損失，由公司對(duì)違紀(jì)者予以行政處分，造成嚴(yán)重?fù)p失或情節(jié)嚴(yán)重的，移送有關(guān)司法機(jī)關(guān)處理。4、印鑒保管人員的法律責(zé)任(詳見印章責(zé)任合同合約)四、附則本辦法解釋權(quán)歸總公司總經(jīng)理。（如執(zhí)有以上證件人員離職，請(qǐng)做good相關(guān)的交接手續(xù)，同時(shí)重新做good印鑒保管手續(xù)）第十一章會(huì)計(jì)科目使用規(guī)定一、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度統(tǒng)一執(zhí)行2008年1月1日新企業(yè)會(huì)計(jì)制度;(如因國家財(cái)政部有新的制度,總公司另行通知)二、會(huì)計(jì)科目使用同一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的會(huì)計(jì)科目須與總公司一致.;三、費(fèi)用類科目費(fèi)用類科目必須分開部門、人員；盡量做到清晰明細(xì);四、應(yīng)收、應(yīng)付科目核算相關(guān)項(xiàng)目下的應(yīng)收、應(yīng)付必須分清客戶、經(jīng)手業(yè)務(wù)員；客戶所屬省份、地區(qū)、經(jīng)銷商還是直銷工廠。五、表格使用使用與總公司一致的報(bào)表格式,且不得修改總公司規(guī)定的明細(xì)相關(guān)項(xiàng)目,如因?qū)嶋H情況確實(shí)需要增加的,必須在最后的欄目上加，原則上不得隨意增減.(以免影響總公司在合并報(bào)表時(shí)使用各分公司的報(bào)表數(shù)據(jù)).第十二章會(huì)計(jì)報(bào)表提供規(guī)定一、報(bào)表種類二、報(bào)送日期1、快報(bào)每月3日前提供；2、內(nèi)部報(bào)表每月10日前提供；3、庫存盤點(diǎn)表每月15日前提供；現(xiàn)金盤點(diǎn)表銀行對(duì)帳單應(yīng)收帳款明細(xì)表備注:第3小點(diǎn)是所有相關(guān)人員簽字后以傳真或掃描件的方式交給總部財(cái)務(wù)部4、到期應(yīng)收帳分公司在內(nèi)部報(bào)表里一并提供,總公司在12日前供5、財(cái)務(wù)預(yù)算每年的10月20日前6、實(shí)績(jī)與預(yù)算業(yè)務(wù)人員、司機(jī)每月10號(hào)前7、稅務(wù)三重因素需要時(shí)會(huì)提示8、總部會(huì)計(jì)所需的相關(guān)報(bào)表每月10日前備注:所有報(bào)表必須制表人,部門主管簽字,按規(guī)定時(shí)間提交公司總經(jīng)理.并且留一份給財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè).以上報(bào)表格式由總公司統(tǒng)一提供(稅務(wù)報(bào)表及當(dāng)?shù)仄渌鼨C(jī)關(guān)需要提供的報(bào)表除外)。報(bào)表報(bào)送對(duì)象：總部財(cái)務(wù)部、羅總.、劉麗香、黃源紅報(bào)表抄送（到期應(yīng)收賬款）技術(shù)部（蘇卓環(huán)、鄧云）銷售快報(bào)：劉麗香、伍春娟第十三章特殊業(yè)務(wù)管理管控規(guī)定一、費(fèi)用類發(fā)票根據(jù)國家稅法相關(guān)規(guī)定，所有為經(jīng)營而發(fā)生能取得增值稅專用發(fā)票的費(fèi)用都可以抵扣。二、電話費(fèi)用1、不得用公司電話辦理個(gè)人私事,以免影響公司正常業(yè)務(wù)發(fā)展,如有發(fā)現(xiàn),須按所發(fā)生電話費(fèi)的3倍扣罰.2、各分公司及辦事處在報(bào)銷電話費(fèi)時(shí)必須附電話清單.3、部長(zhǎng)級(jí)電話費(fèi)費(fèi)用:當(dāng)月話費(fèi)必須于次月內(nèi)憑電信公司發(fā)票及清單報(bào)賬,報(bào)銷封面需注明話費(fèi)所屬月份,不按此要求報(bào)銷者,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款.三、預(yù)提費(fèi)用的規(guī)定對(duì)于屬于本期費(fèi)用，但暫未支付的費(fèi)用類科目，應(yīng)在發(fā)生的當(dāng)月進(jìn)行計(jì)提。四、一次性支付幾個(gè)月費(fèi)用的財(cái)務(wù)規(guī)定1、根據(jù)公司統(tǒng)一提供的自制表格填入數(shù)據(jù);2、按費(fèi)用所屬的月份進(jìn)行攤銷，科目如下：付款時(shí)：借：預(yù)付款項(xiàng)-待攤費(fèi)用貸：現(xiàn)金（銀行）分?jǐn)倳r(shí)：借：管理管控費(fèi)用（銷售費(fèi)用）貸：預(yù)付款項(xiàng)-待攤費(fèi)用五、汽車事故在財(cái)務(wù)上的處理規(guī)定1、事故出現(xiàn)后經(jīng)事人應(yīng)將所有的單據(jù)復(fù)印;2、處理完事故事項(xiàng)后，第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)此次事故的理賠金額，并要求保險(xiǎn)公司賠款時(shí)寫明車牌號(hào)碼.六、紅字憑證處理規(guī)定對(duì)于財(cái)務(wù)相關(guān)紅字憑證的處理,都必需注明要沖紅原因的報(bào)告書,例如:1、倉管部在財(cái)務(wù)軟件上的紅字銷售單(退貨)等,都要注明是因什么原因退貨.2、會(huì)計(jì)處理的紅字沖銷憑證,例如:費(fèi)用入錯(cuò)明細(xì),或沖銷其它事項(xiàng)等等,都要附有要沖紅的理由報(bào)告書.第十四章壞賬準(zhǔn)備相關(guān)規(guī)定當(dāng)客戶將有可能發(fā)生壞帳時(shí)，經(jīng)手業(yè)務(wù)人員應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明，財(cái)務(wù)人員問清楚客戶的情況后，按以下程序處理：一、帳務(wù)處理1、及時(shí)確認(rèn)收入;.要發(fā)票的，憑發(fā)票確認(rèn)收入;.不要發(fā)票的以銷售單確認(rèn)收入,同時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部做good書面?zhèn)浒浮?、起訴財(cái)務(wù)人員確認(rèn)收入后再通過法律程序起訴。（以上程序切記一定要按順序操作）二、壞賬準(zhǔn)備金1、計(jì)提方法應(yīng)收賬款余額百分比法，個(gè)別認(rèn)定法。內(nèi)外賬表的計(jì)提比例統(tǒng)一（注意每一年總部財(cái)務(wù)會(huì)另行通知，采用總公司統(tǒng)一計(jì)提表格）；內(nèi)部報(bào)表合并以上二種計(jì)提方法，舉例如下：上年度的壞帳準(zhǔn)備科目貸方余額：10萬本年度12月應(yīng)收帳款期末余額：500萬計(jì)提比例：2%其中已明確知道XX單位要發(fā)生的壞帳為：5萬（收入要急時(shí)確認(rèn)，并且要起訴，但法院還沒有判決的情況等）本年度應(yīng)計(jì)提的壞帳金額：（500-5）*2%+5-10=4.9萬2、銷帳程序.報(bào)告總公司法務(wù)部及羅總、財(cái)務(wù).總公司財(cái)務(wù)、總經(jīng)理批復(fù)后可確認(rèn)壞帳的沖銷；3、企業(yè)所得稅的處理方法.取得裁定書或判決書、終結(jié)（止）裁定書及根據(jù)當(dāng)?shù)囟惥值囊罅⒓吹剿鶎倨髽I(yè)所得稅匯算清繳稅局備案。（不得跨年，否則作廢，提供備案資料根據(jù)各稅局的要求處理）.稅局文件批下后（分公司復(fù)印留存，原件提交給總公司作為企業(yè)所得稅匯算清繳依據(jù)）分公司稅局不接受，按稅法屬于總公司范圍的，起訴后所有的資料及時(shí)提交回總部財(cái)務(wù)部。（不得夸年，否則作廢，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任自己承擔(dān)）第十五章財(cái)務(wù)預(yù)算的要求及規(guī)定每年10月份各部門、各分公司及辦事處必須在指定的時(shí)間內(nèi)以往年執(zhí)行的數(shù)據(jù)作為參考向總公司書面報(bào)告下年度的財(cái)務(wù)預(yù)算,各相關(guān)項(xiàng)目必須根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)填寫,不得預(yù)算過大或過小。財(cái)務(wù)部審核各部門提交的資料,對(duì)不合理數(shù)據(jù)要求重填,各類費(fèi)用按預(yù)算執(zhí)行,對(duì)于嚴(yán)重超支的費(fèi)用,部門主管必須寫明原因.編制要求：一、業(yè)務(wù)人員每個(gè)業(yè)務(wù)人員按總部提供的表格及要求做good個(gè)人預(yù)算后提交給部門部長(zhǎng)進(jìn)行匯總,所有的表格都需要提供紙質(zhì)(要簽字)及電子版交給財(cái)務(wù)部.二、后勤部門后勤部門根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)核算本部門的相關(guān)支出費(fèi)用,匯總后提供紙質(zhì)及電子版給財(cái)務(wù)部,以上表報(bào)格式由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定發(fā)放。第十六章固定資產(chǎn)入賬條件、采購、盤點(diǎn)規(guī)定一、固定資產(chǎn)采購1.以書面的形式向部門主管申請(qǐng)，部門主管人員批準(zhǔn)簽字后提交給總經(jīng)理，憑批準(zhǔn)簽署的申請(qǐng)書交給公司指定人員采購。采購人員向財(cái)務(wù)申請(qǐng)付款時(shí)必須憑申請(qǐng)書申請(qǐng)款項(xiàng)。二、入帳標(biāo)準(zhǔn)1、單位價(jià)值在2000元以上，且使用期限超過兩年;2、達(dá)到固定資產(chǎn)條件的方可做為固定資產(chǎn)管理管控（財(cái)務(wù)必須建立good固定資產(chǎn)清冊(cè),公司提供統(tǒng)一提供格式）.3、同類固定資產(chǎn)的使用年限應(yīng)與總公司的一致.4、固定資產(chǎn)的凈殘值比例為10%.5、計(jì)提方法為:平均年限法(也稱直線法)三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)每一年度必需盤點(diǎn)一次.1、采購入庫的固定資產(chǎn)按不同類別進(jìn)行編碼;2、每一筆固定資產(chǎn)要登記good固定資產(chǎn)清冊(cè)(總公司統(tǒng)一格式);3、盤點(diǎn)流程財(cái)務(wù)部制作盤點(diǎn)表部門進(jìn)行核對(duì)財(cái)務(wù)部進(jìn)行實(shí)物盤查第十七章固定資產(chǎn)使用年限商業(yè)流通企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限一、通用設(shè)備分類折舊年限1、機(jī)械設(shè)備10━14年2、動(dòng)力設(shè)備11━18年3、傳導(dǎo)設(shè)備15━28年4、動(dòng)輸設(shè)備