理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）模擬考試及答案

2/2理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）模擬考試（總分100分，考試時(shí)長(zhǎng)90分鐘）一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）1、關(guān)于現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，下列說(shuō)法不正確的是()。 A、現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲(chǔ)備基金 B、完全基金式是指當(dāng)期繳費(fèi)收入全部用于為當(dāng)期繳費(fèi)的受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金，儲(chǔ)備基金的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是滿足未來(lái)向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要；部分基金式是即期的繳費(fèi)一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金 C、現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種靠后代養(yǎng)老的保險(xiǎn)模式，上一代人并沒(méi)有留下養(yǎng)老儲(chǔ)備基金的積累，其養(yǎng)老金全部需要下一代人的繳費(fèi)籌資，實(shí)際上這種保險(xiǎn)靠的是代際之間的收入轉(zhuǎn)移 D、部分基金式是一種自我養(yǎng)老的保險(xiǎn)模式，各代之間不存在收入轉(zhuǎn)移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險(xiǎn)費(fèi)所積累起來(lái)的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金來(lái)維持老年生活；完全基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合的一種養(yǎng)老模式【答案】D【解析】完全基金式是一種自我養(yǎng)老的保險(xiǎn)模式，各代之間不存在收入轉(zhuǎn)移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險(xiǎn)費(fèi)所積累起來(lái)的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金來(lái)維持老年生活；而部分基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)則是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合的一種養(yǎng)老模式。2、下列系數(shù)間關(guān)系錯(cuò)誤的是()。 A、復(fù)利終值系數(shù)=1/復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) B、復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)=1/年金現(xiàn)值系數(shù) C、年金終值系數(shù)=年金現(xiàn)值系數(shù)*復(fù)利終值系數(shù) D、年金現(xiàn)值系數(shù)=年金終值系數(shù)*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)【答案】B【解析】復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)=1/復(fù)利終值系數(shù)。3、從2012年起，李某開始每年為他的家有汽車投保一年期、保額10萬(wàn)元的汽車財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。在2014年2月，李某將汽車轉(zhuǎn)手賣給王某，但沒(méi)有通知保險(xiǎn)公司變更投保人。2015年1月，該汽車發(fā)生了保險(xiǎn)事故，造成重大損失，對(duì)此，()。 A、王某可以向保險(xiǎn)公司索要保險(xiǎn)金 B、李某可以向保險(xiǎn)公司索要保險(xiǎn)金 C、王某和李某一起向保險(xiǎn)公司索要保險(xiǎn)金 D、保險(xiǎn)公司不用向任何一方提供保險(xiǎn)賠償金【答案】D【解析】根據(jù)最大誠(chéng)信原則，投保人必須履行告知義務(wù)。4、以下材料中，不需辦理公積金貸款的申請(qǐng)人提供的是()。 A、合法的身份證件（居民身份證、戶口本、護(hù)照或其他有效居留證件） B、購(gòu)買有價(jià)證券的開戶等相關(guān)資料 C、合法有效的購(gòu)買、建造、翻建或大修自有住房的合同或協(xié)議及其相關(guān)資料 D、購(gòu)買住房首期付款證明或者建造、翻建、大修住房自籌資金證明【答案】B【解析】除ACD三項(xiàng)外，辦理公積金貸款的申請(qǐng)人還需提供：①住房公積金儲(chǔ)蓄卡及借款人名章；②使用夫妻雙方貸款額度的，須有配偶住房公積金儲(chǔ)蓄卡、身份證及復(fù)印件，結(jié)婚證或其他證明夫妻關(guān)系的證明；③當(dāng)?shù)刈》抗e金管理中心和貸款銀行要求提供的其他資料；④借款人夫妻雙方穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入證明；⑤辦理房產(chǎn)抵押的借款人還須提供房產(chǎn)證復(fù)印件。5、以股東財(cái)富最大化作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)有很多，但不包括()。 A、該指標(biāo)考慮了企業(yè)所有利益相關(guān)者的要求 B、考慮了資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 C、反映了對(duì)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求 D、有利于克服經(jīng)營(yíng)管理上的片面性和短期化行為【答案】A【解析】股東財(cái)富最大化僅僅考慮了企業(yè)股東的利益，對(duì)于其他企業(yè)利益相關(guān)者如企業(yè)的債權(quán)人等的利益并沒(méi)有全面考慮到。6、()屬于客戶非經(jīng)常性收入。 A、工資薪金 B、每月獎(jiǎng)金 C、債券利息 D、彩票中獎(jiǎng)收入【答案】D【解析】客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成。相對(duì)而言，工資收入、養(yǎng)老金、年金收入比較穩(wěn)定，屬于經(jīng)常收入；彩票中獎(jiǎng)收入波動(dòng)性很大，屬于非經(jīng)常收入。7、按照最新《理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師所要遵循的執(zhí)業(yè)原則不包括()。 A、正直誠(chéng)信 B、保本微利 C、勤勉謹(jǐn)慎 D、團(tuán)隊(duì)合作【答案】B【解析】理財(cái)規(guī)劃師所要遵循的職業(yè)原則包括：正直誠(chéng)信原則、客觀公正原則、勤勉謹(jǐn)慎原則、專業(yè)盡責(zé)原則、嚴(yán)守秘密原則、團(tuán)隊(duì)合作原則。8、小張希望獲得短期的資金，可以采用保單質(zhì)押的方式融資，并不是所有的保單都可以質(zhì)押，下列四項(xiàng)中，可以作為質(zhì)押品的保單為()。 A、醫(yī)療保險(xiǎn)保單 B、意外傷害保單 C、養(yǎng)老保險(xiǎn)保單 D、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單【答案】C【解析】保單質(zhì)押貸款是指保單所有者以保單作為質(zhì)押物，按照保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例獲得短期資金的一種融資方式。質(zhì)押保單本身必須具有現(xiàn)金價(jià)值，因此，可以作為質(zhì)押品的保單有養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資分紅型保險(xiǎn)及年金保險(xiǎn)等人壽保險(xiǎn)合同。9、除權(quán)日的開盤價(jià)不一定等于除權(quán)價(jià)，除權(quán)價(jià)僅是除權(quán)日開盤價(jià)的一個(gè)參考價(jià)格。當(dāng)實(shí)際開盤價(jià)高于這一理論價(jià)格時(shí)，就稱為()，在冊(cè)股東即可獲利。 A、填權(quán) B、貼權(quán) C、加權(quán) D、減權(quán)【答案】A【解析】填權(quán)和貼權(quán)是股票除權(quán)后的兩種可能，它與整個(gè)市場(chǎng)的狀況、上市公司的經(jīng)營(yíng)情況、送配的比例等多種因素有關(guān)，并沒(méi)有確定的規(guī)律可循。當(dāng)實(shí)際開盤價(jià)高于這一理論價(jià)格時(shí)，就稱為填權(quán)，在冊(cè)股東即可獲利；反之，實(shí)際開盤價(jià)低于這一理論價(jià)格時(shí)，就稱為貼權(quán)。資料：某客戶打算購(gòu)買基金，由于對(duì)基金不了解，特征詢理財(cái)規(guī)劃師的建議。根據(jù)上述資料回答68～69題。10、劉先生第二個(gè)月所還的利息約為()元。 A、3690 B、3790 C、3968 D、7857【答案】C【解析】劉先生第二個(gè)月所還的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968（元）。11、按照房產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值征稅的，按()計(jì)征。 A、房產(chǎn)原值 B、房產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值 C、房產(chǎn)原值一次減除lO%～30%后的余值 D、房產(chǎn)原值一次減除20%～30%后的余值【答案】C【解析】按照房產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值征稅的，稱為從價(jià)計(jì)稅，即按房產(chǎn)原值一次減除10%～30%后的余值計(jì)征。12、按照我國(guó)現(xiàn)行證券交易規(guī)則規(guī)定，上海證券交易所正常交易日連續(xù)競(jìng)價(jià)的時(shí)間為（）。 A、9:30～15:00 B、9:25～11:30、13:00～15:00 C、9:25～11:00、13:00～15:00 D、9:30～11:30、13:00～15:00【答案】D【解析】注意區(qū)分我國(guó)兩個(gè)證券交易所交易規(guī)則的區(qū)別：上海證券交易所規(guī)定，采用競(jìng)價(jià)交易方式的，每個(gè)交易日的9:15～9:25為開盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間，9：30～11:30、13:00～15:00為連續(xù)競(jìng)價(jià)時(shí)間；深圳證券交易所規(guī)定，采用競(jìng)價(jià)交易方式的，每個(gè)交易日的9：15～9：25為開盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間，9：30～11:30、13:00～14:57為連續(xù)競(jìng)價(jià)時(shí)間，14:57～15:00為收盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間。13、關(guān)于客戶收入的說(shuō)法中不正確的是()。 A、客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成 B、客戶的投資收入可分為實(shí)業(yè)投資、金融投資、不動(dòng)產(chǎn)投資和藝術(shù)品投資 C、客戶的收入主要是指稅后收入 D、可以將客戶子女的收入納入客戶收入之列【答案】D【解析】客戶的收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成，又可細(xì)分為工資薪金、自雇收入、獎(jiǎng)金和傭金、養(yǎng)老金和年金、投資收入和其他收入等?？蛻羰杖胧侵缚蛻魧?shí)際拿到手并有支配權(quán)的收入，即指納稅后的收入。如果客戶子女已經(jīng)財(cái)務(wù)獨(dú)立，則可不將子女的收入納入統(tǒng)計(jì)之列。14、累進(jìn)稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財(cái)產(chǎn)等，下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率和全額累進(jìn)稅率的說(shuō)法中正確的是()。 A、超額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度大，而全額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度比較緩和 B、超額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較簡(jiǎn)單，而全額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較復(fù)雜 C、超額累進(jìn)稅率稅負(fù)較為合理，而全額累進(jìn)稅負(fù)比較重 D、超額累進(jìn)稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進(jìn)稅率的不一致【答案】C【解析】全額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算方法簡(jiǎn)單，累進(jìn)幅度大，能夠大幅度地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財(cái)產(chǎn)。而超額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是累進(jìn)幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為合理。其缺點(diǎn)在于：①計(jì)算方法比較復(fù)雜，計(jì)稅依據(jù)數(shù)量越大，級(jí)距越多，計(jì)算步驟越多；②邊際稅率和平均稅率不一致，稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差。15、甲保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)保證金的使用正確的是()。 A、用于蓋辦公大樓 B、用于投資股票 C、用于清償債務(wù) D、用于開發(fā)房地產(chǎn)【答案】C【解析】根據(jù)《保險(xiǎn)法》第九十七條規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的百分之二十提取保證金，存入國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。16、助理理財(cái)規(guī)劃師建議某客戶可以通過(guò)適當(dāng)配置股票型基金的方式積累教育金，這說(shuō)明該客戶家庭()。 A、所需教育金額度大 B、教育金積累期限緊迫 C、教育金積累期較長(zhǎng) D、風(fēng)險(xiǎn)承受能力很大【答案】C【解析】教育投資工具可分為長(zhǎng)期教育規(guī)劃工具和短期教育規(guī)劃工具。長(zhǎng)期教育規(guī)劃工具又包括傳統(tǒng)教育規(guī)劃工具和其他工具。其中其他工具包括政府債券、股票與公司債券、大額存單、子女教育信托以及共同基金等。助理理財(cái)規(guī)劃師建議某客戶可以通過(guò)適當(dāng)配置股票型基金的方式積累教育金，這說(shuō)明該客戶家庭教育金積累期較長(zhǎng)。資料：隨著人們接受教育程度的要求越來(lái)越高，教育費(fèi)用也在持續(xù)上漲，家長(zhǎng)為了保障子女能夠接受較好的教育，一般有教育規(guī)劃方面的需求。何先生的兒子即將上小學(xué)，他向助理理財(cái)規(guī)劃師就子女教育規(guī)劃方面的問(wèn)題進(jìn)行了咨詢。根據(jù)上面資料回答22～31題。17、下列引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更、消滅的法律事實(shí)中屬于行為的是()。 A、人的出生 B、人的死亡 C、時(shí)間的經(jīng)過(guò) D、簽訂合同【答案】D【解析】民事法律事實(shí)是指可以引起民事法律關(guān)系的發(fā)生、變更和消滅的客觀情況。民事法律事實(shí)可以分為行為和非行為事實(shí)兩類。行為是指人有意識(shí)的活動(dòng)，以是否合法為標(biāo)準(zhǔn)，可以將行為分為合法行為和不合法行為，前者如依法訂立合同、設(shè)立遺囑，后者如侵權(quán)行為。非行為事實(shí)，又稱自然事實(shí)，是指與人的意志無(wú)關(guān)、能夠引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或者消滅的事實(shí)，又可分為事件和狀態(tài)。事件是指某種客觀現(xiàn)象的發(fā)生，狀態(tài)是指某種客觀現(xiàn)象的持續(xù)。18、在搜集客戶信息時(shí)，不屬于金融資產(chǎn)項(xiàng)目的是()。 A、外匯 B、保險(xiǎn) C、珠寶 D、信托【答案】C【解析】客戶的資產(chǎn)包括：①金融資產(chǎn)；②實(shí)物資產(chǎn)；③其他個(gè)人資產(chǎn)。其中，金融資產(chǎn)又可分為現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物和其他金融資產(chǎn)兩類，ABD三項(xiàng)均屬于金融資產(chǎn)；C項(xiàng)，珠寶屬于實(shí)物資產(chǎn)。19、消費(fèi)支出規(guī)劃涉及的內(nèi)容不包括()。 A、資產(chǎn)流動(dòng)性規(guī)劃 B、購(gòu)房規(guī)劃 C、購(gòu)車規(guī)劃 D、信用卡與個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃【答案】A【解析】家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要是基于一定的財(cái)務(wù)資源下，對(duì)家庭消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到適度消費(fèi)，穩(wěn)步提高生活質(zhì)量的目標(biāo)。家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要包括住房消費(fèi)規(guī)劃、汽車消費(fèi)規(guī)劃以及信用卡與個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃等。20、保險(xiǎn)人的物上代位是通過(guò)()取得。 A、約定 B、仲裁 C、訴訟 D、委付【答案】D【解析】委付是指投保人或者被保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)標(biāo)的物的一切權(quán)利轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，由此請(qǐng)求其支付全部保險(xiǎn)金額的一種行為。委付主要是海上保險(xiǎn)的特殊規(guī)定之一。物上代位權(quán)的取得一般通過(guò)委付實(shí)現(xiàn)。21、下列關(guān)于贍養(yǎng)義務(wù)承擔(dān)主體的說(shuō)法，正確的是()。 A、贍養(yǎng)義務(wù)的主體包括養(yǎng)子女和非婚生子女 B、養(yǎng)子女對(duì)于養(yǎng)父母的贍養(yǎng)義務(wù)與生子女對(duì)生父母的贍養(yǎng)義務(wù)不相同 C、有負(fù)擔(dān)能力的成年親生子女是贍養(yǎng)義務(wù)的惟一主體 D、贍養(yǎng)義務(wù)的主體包括與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女【答案】D【解析】贍養(yǎng)義務(wù)是子女的法定義務(wù)，這里所說(shuō)的子女包括養(yǎng)子女、婚生子女、非婚生子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。22、上市公司可以采用現(xiàn)金股利或股票股利的方式回報(bào)投資者，它們實(shí)質(zhì)上有很多不同。關(guān)于它們的不同點(diǎn)的說(shuō)法不正確的是()。 A、發(fā)放股票股利可減低每股價(jià)值 B、現(xiàn)金股利會(huì)減少企業(yè)的可用資產(chǎn) C、現(xiàn)金股利不需要繳納個(gè)人所得稅 D、股票股利不改變股東的權(quán)益份額【答案】C【解析】按現(xiàn)行稅法規(guī)定，現(xiàn)金股利應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅個(gè)人所得，股票股利不計(jì)入應(yīng)納稅個(gè)人所得。將股票股利拋售換成現(xiàn)金資產(chǎn)時(shí)不繳納個(gè)人所得稅，僅須繳納股票交易過(guò)程的相關(guān)稅費(fèi)，而交易過(guò)程的稅費(fèi)繳納比個(gè)人所得稅低，具有一定的節(jié)稅效應(yīng)。23、劉先生每個(gè)月所還的本金約為()元。 A、3889 B、6229 C、289 D、422【答案】A【解析】劉先生每個(gè)月所還本金=700000/15/12=3889（元）。24、某項(xiàng)目從現(xiàn)在開始投資，2年內(nèi)沒(méi)有回報(bào)，從第3年開始每年獲利額為4，獲利年限為5年，則該項(xiàng)目利潤(rùn)的現(xiàn)值為()。①A*（P/

A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/

A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/

A，i，7）-A*（P/

A，i，2）④A*（P/

A，i，7）-A*（P/

A，i，3） A、①③ B、①④ C、②③ D、②④【答案】C【解析】遞延年金現(xiàn)值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*[（P/A，i，n）-(P/A，i，s)]，其中s表示遞延期，n表示總期數(shù)。25、下列關(guān)于可負(fù)擔(dān)首付款公式，正確的是()。 A、可負(fù)擔(dān)首付款=凈資產(chǎn)的現(xiàn)值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的現(xiàn)值×年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的下限 B、可負(fù)擔(dān)首付款=凈資產(chǎn)的現(xiàn)值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值×年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的上限 C、可負(fù)擔(dān)首付款=目前凈資產(chǎn)在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值×年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的下限 D、可負(fù)擔(dān)首付款=目前凈資產(chǎn)在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值+以目前到未來(lái)購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來(lái)購(gòu)房時(shí)的終值×年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的上限【答案】D【解析】@jin26、某教授某年3月因其編寫的出版教材，獲得一次性稿酬8500元。該教授應(yīng)納個(gè)人所得稅（）元。 A、952 B、1190 C、510 D、1360【答案】A【解析】稿酬所得×（1-20%）×（1-30%）×20%=個(gè)人所得稅@jin27、小王聽說(shuō)政府會(huì)逐步開放個(gè)人投資者向境外投資的限制，也就是說(shuō)個(gè)人可以投資在內(nèi)地注冊(cè)，在香港上市的外資股，這種股票被稱為()。 A、B股 B、H股 C、N股 D、S股【答案】B【解析】H股是指在內(nèi)地注冊(cè)，在香港上市的外資股。比如中國(guó)建設(shè)銀行在中國(guó)內(nèi)地注冊(cè)，但是在香港上市，因此稱為H股。28、具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的消費(fèi)者購(gòu)買同類型的保險(xiǎn)體現(xiàn)出保險(xiǎn)()的基本職能。 A、防災(zāi)防損 B、融通資金 C、社會(huì)管理 D、分散風(fēng)險(xiǎn)【答案】D【解析】分散風(fēng)險(xiǎn)是將處在同類危險(xiǎn)中的多數(shù)單位和個(gè)人，通過(guò)直接或間接的方式集合為一個(gè)整體，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、損失的額度及保險(xiǎn)金額，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，以收取保費(fèi)的方式平均分?jǐn)偨o所有被保險(xiǎn)人，形成保險(xiǎn)基金，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，以此賠償少數(shù)單位或個(gè)人所遭受的損失，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散。保險(xiǎn)只有均攤損失的功能，而沒(méi)有減少損失的功能。29、普通年金終值系數(shù)的倒數(shù)稱為()。 A、復(fù)利終值系數(shù) B、償債基金系數(shù) C、普通年金現(xiàn)值系數(shù) D、投資回收系數(shù)【答案】B【解析】普通年金現(xiàn)值系數(shù)與投資回收系數(shù)互為倒數(shù)；普通年金終值系數(shù)與償債基金系數(shù)互為倒數(shù)；復(fù)利終值系數(shù)與復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)。30、()不需繳納營(yíng)業(yè)稅。 A、個(gè)人轉(zhuǎn)讓專利權(quán) B、某明星舉辦個(gè)人演唱會(huì)并取得收入 C、個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán) D、出售已居住一年半的個(gè)人住宅【答案】C【解析】個(gè)人（含外籍個(gè)人）從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅；個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)，免征營(yíng)業(yè)稅；將土地轉(zhuǎn)讓給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征營(yíng)業(yè)稅。31、醫(yī)師在執(zhí)行過(guò)程中因過(guò)失、錯(cuò)誤或疏漏而導(dǎo)致了第三人損失，這是()的表現(xiàn)。 A、人身風(fēng)險(xiǎn) B、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) C、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) D、意外事故風(fēng)險(xiǎn)【答案】C【解析】責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生在法律基礎(chǔ)上的損害賠償責(zé)任，它是由于人們的過(guò)失或侵權(quán)行為導(dǎo)致他人的財(cái)產(chǎn)毀損或人身傷亡，在合同、道義、法律上負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)生作為一種職業(yè)，因工作造成第三人的損失是責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的典型表現(xiàn)。32、股票、封閉式基金交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，證券交易所可以決定()。 A、停牌 B、復(fù)牌 C、摘牌 D、掛牌【答案】A【解析】股票、封閉式基金交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，證券交易所可以決定停牌。33、下列不屬于外匯的是()。 A、英國(guó)國(guó)債 B、美元 C、德國(guó)債券 D、中國(guó)發(fā)行的QDII產(chǎn)品【答案】D【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，外匯包括：①外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；③外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；④特別提款權(quán)；⑤其他外匯資產(chǎn)。34、下列關(guān)于子女教育規(guī)劃原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。 A、理財(cái)目標(biāo)要合理 B、應(yīng)提前規(guī)劃 C、定期定額、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄 D、應(yīng)積極投資，追求高收益【答案】D【解析】子女教育費(fèi)用時(shí)間彈性和費(fèi)用彈性很小，可承受的風(fēng)險(xiǎn)有限。根據(jù)收益與風(fēng)險(xiǎn)配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，所以，有關(guān)子女教育的投資要堅(jiān)持穩(wěn)健性原則。35、某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價(jià)格買入，持有至期滿，其到期收益率為()。 A、5.65% B、6.22% C、6.12% D、5.39%【答案】D【解析】Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。36、為了解2006年中國(guó)基金市場(chǎng)開放式基金中大部分基金的收益水平，應(yīng)參考基金收益率統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中的()。 A、算術(shù)平均數(shù) B、中位數(shù) C、眾數(shù) D、算數(shù)平均數(shù)、中位數(shù)、眾數(shù)均可【答案】B【解析】中位數(shù)是樣本數(shù)據(jù)所占頻率的等分線，它不受少數(shù)幾個(gè)極端值的影響，有時(shí)用它代表全體數(shù)據(jù)的一般水平更合適。2006年我國(guó)股票市場(chǎng)存在異常波動(dòng)，采用中位數(shù)比較合適。37、張先生的女兒5年后上大學(xué)，屆時(shí)的教育金為每年3萬(wàn)元，張先生夫婦現(xiàn)在的年收入為4萬(wàn)元，預(yù)計(jì)每年增長(zhǎng)3%，則張先生家庭的教育負(fù)擔(dān)為()。 A、58% B、65% C、70% D、75%【答案】B【解析】張先生家庭的教育負(fù)擔(dān)比=屆時(shí)子女教育金費(fèi)用/家庭屆時(shí)稅后收入*100%=3/[4*(1+3%)]*100%=65%.38、基金單位的流通采取在交易所上市的辦法，投資者要買賣基金單位都必須經(jīng)過(guò)證券經(jīng)紀(jì)商，在二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行競(jìng)價(jià)交易，且基金發(fā)起人在設(shè)立基金時(shí)，限定了基金發(fā)行的總額和存續(xù)期的基金是()。 A、封閉式基金 B、開放式基金 C、LOF基金 D、ETF基金【答案】A【解析】封閉式基金是指基金發(fā)起人在設(shè)立基金時(shí)，限定了基金發(fā)行的總額和存續(xù)期?；饐挝坏牧魍ú扇≡诮灰姿鲜械霓k法，投資者以后要買賣基金單位都必須經(jīng)過(guò)證券經(jīng)紀(jì)商，在二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行競(jìng)價(jià)交易。39、公司提供認(rèn)股權(quán)時(shí)，一般規(guī)定()，股東只有在該日期內(nèi)登記并繳付股款，方能取得認(rèn)股權(quán)而優(yōu)先認(rèn)購(gòu)新股。 A、宣告日 B、增發(fā)日 C、除權(quán)日 D、股權(quán)登記日【答案】D40、某客戶計(jì)劃將一部分錢存為7日個(gè)人通知存款，則該客戶可以存入的最低金額為()萬(wàn)元。 A、1 B、2 C、5 D、10【答案】C【解析】個(gè)人通知存款是一種不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取的存款。開戶及取款起點(diǎn)較高：人民幣通知存款開戶起存金額5萬(wàn)元；最低支取金額為5萬(wàn)元。41、不能根據(jù)()認(rèn)定保險(xiǎn)合同無(wú)效。 A、保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人不是中國(guó)公民 B、保險(xiǎn)合同的內(nèi)容不合法 C、保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人意思表示不真實(shí) D、保險(xiǎn)合同違反國(guó)家利益和社會(huì)公共利益【答案】A【解析】保險(xiǎn)合同的無(wú)效是指因法定原因或者約定原因，保險(xiǎn)合同的全部或部分內(nèi)容不產(chǎn)生法律約束力。保險(xiǎn)合同無(wú)效的原因：①超額保險(xiǎn)；②無(wú)保險(xiǎn)利益；③內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的；④無(wú)權(quán)代理；⑤損害國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益。42、李先生是銀行的一名理財(cái)規(guī)劃師。最近打新股是一個(gè)熱門話題，客戶經(jīng)常會(huì)問(wèn)到打新股的相關(guān)問(wèn)題，理財(cái)規(guī)劃師的下列回答中正確的是()。 A、個(gè)人不能參與新股申購(gòu)，但是可以通過(guò)購(gòu)買銀行發(fā)行的打新股理財(cái)產(chǎn)品間接參與新股票申購(gòu) B、新股申購(gòu)的起點(diǎn)為1000股，超過(guò)1000股為1000股的整數(shù)倍 C、新股申購(gòu)不可能賠錢，因此不存在風(fēng)險(xiǎn) D、新股申購(gòu)時(shí)的委托價(jià)格如果低于規(guī)定的發(fā)行價(jià)格，委托將無(wú)效，如果委托的價(jià)格高于規(guī)定的發(fā)行價(jià)格，將有效，但還是按照規(guī)定的發(fā)行價(jià)格成交【答案】B【解析】每一個(gè)證券賬戶申購(gòu)量最少為1000股，超過(guò)1000股的，必須是1000股的整數(shù)倍，且不能超過(guò)發(fā)行公告中所規(guī)定的申購(gòu)數(shù)量上限，否則視為無(wú)效申購(gòu)。43、在進(jìn)行汽車消費(fèi)信貸時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)提醒客戶注意的事項(xiàng)不包括()。 A、信用風(fēng)險(xiǎn)，同等條件下選擇銀行貸款 B、雜費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)槊總€(gè)貸款機(jī)構(gòu)收取的其他雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)都不一樣 C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)利率的變化會(huì)影響到消費(fèi)者的投資收益 D、汽車保險(xiǎn)為捆綁銷售還是單獨(dú)辦理【答案】C44、住房商業(yè)貸款購(gòu)房計(jì)劃的實(shí)施一般要遵從一定的程序，借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件。下列不屬于需要的證明文件的是()。 A、符合規(guī)定的購(gòu)買商業(yè)用房合同、協(xié)議或其他有效文件 B、銀行認(rèn)可部門出具的借款人經(jīng)濟(jì)收入或償債能力證明 C、貸款人的資歷證明 D、保證人同意提供擔(dān)保的書面文件及其資信證明【答案】C【解析】除ABD三項(xiàng)之外，還包括：身份證件（居民身份證、戶口本或其他有效居留證件）原件及復(fù)印件；抵押物或質(zhì)押物清單、權(quán)屬證明、有處分權(quán)的購(gòu)買人同意抵押或質(zhì)押的證明及抵押物估價(jià)文件；銀行要求提供的其他文件或資料。45、王某為其正在上大學(xué)的兒子王南（20歲）投保一份人身保險(xiǎn)，與某保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合同，合同中包含有在保險(xiǎn)期限內(nèi)被保險(xiǎn)人意外傷害及死亡的賠付條款，指定王某本人為受益人。根據(jù)以上條件，下列表述中正確的是()。 A、此保單由于父母替子女投保，所以該份保險(xiǎn)合同無(wú)須經(jīng)王南的書面同意即可成立并生效 B、設(shè)某年暑假王南回家途中被一汽車撞傷，則保險(xiǎn)公司在向王某支付保險(xiǎn)金后，無(wú)權(quán)向該汽車車主行使追償權(quán) C、設(shè)3年后王南因失戀而自殺，保險(xiǎn)公司不必給付保險(xiǎn)金 D、設(shè)王某應(yīng)于2006年10月9日支付當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)，但直至2008年10月9日王某再未交保險(xiǎn)費(fèi)，此時(shí)保險(xiǎn)公司有權(quán)解除合同【答案】B【解析】題中保險(xiǎn)合同為人身保險(xiǎn)合同，根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人因第三者的行為而發(fā)生死亡、傷殘或者疾病等保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或者受益人給付保險(xiǎn)金后，不得享有向第三者追償?shù)臋?quán)利。故本案中保險(xiǎn)公司向王南支付保險(xiǎn)金后，無(wú)權(quán)向車主追償。46、王先生夫婦有一子王峰，2002年又將朋友的孩子小云落戶在自己家。2003年王先生夫婦離婚，王先生帶著小云與鄭女士再婚，鄭女士帶來(lái)一位15歲的男孩小明。則王先生的法定繼承人是()。 A、王峰 B、王峰、小云 C、王峰、鄭女士 D、王峰、鄭女士、小明【答案】D【解析】在合法婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方