內(nèi)控評價整改報告

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西安航天工業(yè)學(xué)校2022年度

內(nèi)部掌握評價報告

依據(jù)《關(guān)于做好2022年度內(nèi)部掌握評價工作的通知》(天科審字[2022]1263號)，我們自2022年元月10日至2022年元月20日對本單位2022年內(nèi)部掌握設(shè)計及執(zhí)行有效性進(jìn)行了評價，評價報告已經(jīng)行政辦公會會議通過，現(xiàn)將評價狀況報告如下：

一、權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

法定代表人保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、精確?????性和完整性擔(dān)當(dāng)個別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實施內(nèi)部掌握是法定代表人的責(zé)任；綜合管理部對建立與實施內(nèi)部掌握進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部掌握的日常執(zhí)行。

本單位內(nèi)部掌握的目標(biāo)是：通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)平安和使用有效、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營效率和效果。由于內(nèi)部掌握存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)供應(yīng)合理保證。

二、內(nèi)部掌握建設(shè)工作的總體狀況

（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)

2022年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)

小組和工作辦公室，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理及內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作。編制內(nèi)控體系建設(shè)實施方案，方案通過兩年時間完善學(xué)校管理規(guī)章制度、主要業(yè)務(wù)流程。

為加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，2022年學(xué)校成立內(nèi)控體系建設(shè)項目組，全面負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)控體系建設(shè)工作。項目組按學(xué)校內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組要求，從學(xué)校實際動身，與ISO9001質(zhì)量管理體系進(jìn)行有機(jī)融合，根據(jù)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部掌握管理規(guī)范》要求，對學(xué)校各部門內(nèi)控體系進(jìn)行指導(dǎo)、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實處。

（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度

健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學(xué)校良好運行的堅實基礎(chǔ)。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計缺陷。2022年學(xué)校內(nèi)控建設(shè)的主要工作是完善管理文件和全面梳理業(yè)務(wù)流程，通過對內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化提升，學(xué)校修訂及新建制度97項。通過廣泛征求意見，反復(fù)論證，剖析學(xué)校的主要業(yè)務(wù)流程，對現(xiàn)有制度的適用性和有效性進(jìn)行評估和診斷，進(jìn)一步完善了學(xué)校的制度體系，優(yōu)化了管理流程，強(qiáng)化了制度執(zhí)行力。

三、內(nèi)部掌握評價工作的總體狀況

主要從內(nèi)部掌握評價工作的組織形式、實施方案、進(jìn)度支配和匯報途徑等進(jìn)行簡要說明。

為不斷完善學(xué)校內(nèi)控體系，堵塞管理漏洞，從而達(dá)到愛護(hù)學(xué)校資產(chǎn)，實現(xiàn)學(xué)校效益最大化的目的，學(xué)校2022年內(nèi)部掌握評

價工作主要分為半年度內(nèi)控自查和專項監(jiān)督檢查。

半年度內(nèi)控自杳主要由各部門負(fù)責(zé)人詳細(xì)實施，內(nèi)控建設(shè)項目組對自查過程進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

專項監(jiān)督檢查主要由內(nèi)控建設(shè)項目組組織實施。2022年主要選取印章管理、選購管理、平安管理、同學(xué)管理、同學(xué)就業(yè)實習(xí)管理等作為內(nèi)控專項檢查的重點流程。學(xué)校旨在通過專項檢查更加深化、全面、系統(tǒng)的識別內(nèi)控缺陷，以改善學(xué)校在運行管理中的不足與缺失，進(jìn)一步提升運行管理水平。

四、內(nèi)部掌握評價的依據(jù)

本報告旨在依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部掌握評價指引》、《中國航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部掌握評價管理方法》的要求，結(jié)合學(xué)校內(nèi)部掌握評價制度，在內(nèi)部掌握日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對截至2022年12月31日內(nèi)部掌握設(shè)計與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價。

五、內(nèi)部掌握評價的范圍

納入本次內(nèi)部掌握評價范圍的部門有：綜合管理部、財務(wù)部、服務(wù)保障部、學(xué)工部、招就辦。

納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：

內(nèi)部掌握體系建設(shè)

組織機(jī)構(gòu)

選購業(yè)務(wù)

工程項目

財務(wù)報告

六、內(nèi)部掌握評價的程序和方法

本單位開展的評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引以及集團(tuán)公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過程中的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項后，制定科學(xué)合理的評價工作方案，確定檢查評價方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。

評價程序主要包括：

（一）評價預(yù)備階段

1．評價培訓(xùn)與宣貫

在實施評價前，項目組負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)內(nèi)控評價組人員，培訓(xùn)內(nèi)容包括各業(yè)務(wù)流程需重點關(guān)注的問題、評價工作流程、評價方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、評價人員的權(quán)利與責(zé)任等內(nèi)容，確保評價組每一位成員都能有效完成內(nèi)控評價任務(wù)。

2．評價動員與單位協(xié)作

內(nèi)控評價組對內(nèi)部掌握評價的目的、意義等向被評價部門宣講和動員，對評價工作進(jìn)行支配和部署。

被評價部門向內(nèi)控評價組供應(yīng)辦公場所及必要的辦公設(shè)備，支配相關(guān)人員協(xié)作現(xiàn)場測試工作，依據(jù)評價組要求供應(yīng)各項證據(jù)資料。

（二）評價實施階段

1．開呈現(xiàn)場評價測試

內(nèi)控評價組依據(jù)人員分工，根據(jù)學(xué)?！对u價手冊》的規(guī)定，仔細(xì)執(zhí)行測試程序，填寫評價工作底稿、記錄相關(guān)測試結(jié)果，對發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定。

2．認(rèn)定掌握缺陷和通報評價結(jié)果

內(nèi)控評價組針對初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行

溝通確認(rèn)，形成現(xiàn)場評價初步結(jié)果。然后就現(xiàn)場評價初步結(jié)果與被評價部門交換意見，向被評價部門通報，由被評價部門負(fù)責(zé)人反饋意見后，交內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組批閱。

（三）跟蹤整改階段

對于認(rèn)定的內(nèi)控缺陷，內(nèi)控評價組提出整改建議，被評價部門準(zhǔn)時制定整改方案，并仔細(xì)落實整改。相關(guān)責(zé)任人在評價結(jié)束一個月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改狀況與結(jié)果。內(nèi)控組負(fù)責(zé)對各部門的整改狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。

（四）報告階段

內(nèi)控組匯總分析對各部門的評價結(jié)果，結(jié)合后續(xù)跟蹤整改狀況，形成內(nèi)控評價報告，經(jīng)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，最終由校長辦公會審定后對外披露。

評價過程中，綜合運用了個別訪談、調(diào)查問題、專題爭論、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集本單位內(nèi)部掌握設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，依據(jù)評價的詳細(xì)內(nèi)容，照實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部掌握缺陷。學(xué)校內(nèi)部掌握評價方法適當(dāng)，獵取的評價證據(jù)充分有效。

七、內(nèi)部掌握缺陷及其認(rèn)定

學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)基本規(guī)范、評價指引重