高新底稿索引和目錄

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項審計,,

工作底稿索引及目錄,,

索引號,項目,備注

1000,初步業(yè)務(wù)活動,

1010,1.1初步業(yè)務(wù)活動程序表,

1020,1.2.業(yè)務(wù)承接評價表,

1030,1.3.業(yè)務(wù)保持評價表,

1040,1.4企業(yè)基本情況表,

1050,1.5初步了解申報高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)情況表,

1060,1.6專項審計業(yè)務(wù)約定書,

1070,1.7審計所需提供資料清單,

2000,風(fēng)險評估,

2010,2.1.總體審計策略及計劃,

2020,2.2了解被審計單位及其環(huán)境（不包括內(nèi)部控制）,

2021,2.2.1行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素,

2022,2.2.2被審計單位研發(fā)環(huán)境,

2023,2.2.3會計政策的選擇和應(yīng)用,

202301,2.2.3.1主要會計政策、會計估計調(diào)查表,

2024,2.2.4企業(yè)的目標(biāo)、戰(zhàn)略及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險調(diào)查表,

2025,2.2.5財務(wù)業(yè)績的衡量與評價,

2030,2.3了解被審計單位內(nèi)部控制,

2031,2.3.1在整體層面了解和評價內(nèi)部控制,

203101,2.3.1.1整體層面了解和評價內(nèi)部控制匯總表,

203102,2.3.1.2整體層面了解和評價內(nèi)部控制調(diào)查表(適用于小型企業(yè)),

2032,2.3.2在業(yè)務(wù)流程層面了解和評價內(nèi)部控制,

203201,2.3.2.1在業(yè)務(wù)流程層面了解和評價內(nèi)部控制,

203202,2.3.2.2了解研究開發(fā)費用相關(guān)的內(nèi)部控制,

203203,2.3.2.3了解高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入相關(guān)的內(nèi)部控制,

2040,2.4穿行測試,

2041,2.4.1研究開發(fā)費用穿行測試記錄表,

2042,2.4.2高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入穿行測試記錄表,

2050,2.5舞弊風(fēng)險評估與應(yīng)對,

2060,2.6關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易,

2070,2.7項目組討論紀(jì)要—風(fēng)險評估,

2080,2.8評估重大錯報風(fēng)險,

2081,2.8.1評估的申報明細(xì)表層次的重大錯報風(fēng)險,

2082,2.8.2評估的認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險,

2090,2.9進(jìn)一步審計程序的總體審計方案,

3000,研究開發(fā)費用的實質(zhì)性審計程序,

3010,3.1研究開發(fā)費用審計程序表,

3020,3.2人員人工費用審計工作底稿,

3030,3.3直接投入費用審計工作底稿,

3040,3.4折舊費用與長期待攤費用攤銷審計工作底稿,

3050,3.5無形資產(chǎn)攤銷審計工作底稿,

3060,3.6設(shè)計費用審計工作底稿,

3070,3.7裝備調(diào)試費用與試驗費用審計工作底稿,

3080,3.8其他費用審計工作底稿,

3090,3.9委托外部研究開發(fā)費用審計工作底稿,

3100,3.10研究開發(fā)費用關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計表,

3200,3.20研究開發(fā)費用截止性測試表（通用）,

4000,高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入的實質(zhì)性審計程序,

4010,4.1高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入審計程序表,

4020,4.2高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入審定表,

4030,4.3高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入波動分析表,

4040,4.4高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）毛利分析表,

4050,4.5高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入截止性測試表,

4060,4.6銷售退回、折扣或折讓檢查情況表,

4070,4.7高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入憑證抽查表,

4080,4.8高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入關(guān)聯(lián)方交易統(tǒng)計表,

5000,完成階段,

5010,5.1完成階段工作程序表,

5020,5.2指標(biāo)復(fù)算工作底稿,

5030,5.3管理層聲明書,

5031,5.3.1與申報明細(xì)表相關(guān)的關(guān)聯(lián)方及其交