2016年4月自考00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營試題及答案含解析

00072商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營2016年4月真題

1、【單選題】商業(yè)銀行的最初始職能是

A:信用中介

B:支付中介

C:信用創(chuàng)造

D:金融服務(wù)

答案：B

解析：支付中介職能是商業(yè)銀行的最初始職能。

2、【單選題】1993-2000年的商業(yè)銀行兼并浪潮突出的表現(xiàn)為

A:商業(yè)銀行與其他行業(yè)的整合

B:金融工具的創(chuàng)新

C:商業(yè)銀行資本的大規(guī)模集中

D:非金融企業(yè)經(jīng)營傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)

答案：C

解析：商業(yè)銀行資本大規(guī)模集中是指銀行通過并購在組織規(guī)模上實現(xiàn)進一步擴張，往往是

對經(jīng)營規(guī)模追求的結(jié)果。西方企業(yè)的發(fā)展歷史幾乎就是一部并購發(fā)展史，而在銀行發(fā)展歷

史上形成的幾次兼并浪潮中，1993～2000年形成的兼并浪潮更加引人注目，就是因為

這一時期的并購?fù)怀霰憩F(xiàn)為商業(yè)銀行資本的大規(guī)模集中。

3、【單選題】西方銀行機構(gòu)設(shè)置所遵循的首要原則是

A:安全、穩(wěn)健原則

B:規(guī)模適度原則

C:分業(yè)經(jīng)營原則

D:競爭、效率原則

答案：D

解析：西方銀行機構(gòu)設(shè)置所遵循的首要原則是競爭、效率原則。

4、【單選題】資產(chǎn)收益率是指

A:凈利潤÷有形凈資產(chǎn)

B:凈利潤÷總資產(chǎn)

C:凈利潤÷資本總額

D:總收入÷總資產(chǎn)

答案：B

解析：資產(chǎn)收益率。該指標(biāo)表示商業(yè)銀行資產(chǎn)的回報能力，是衡量金融機構(gòu)盈利狀況的最

重要指標(biāo)。資產(chǎn)收益率越高，說明金融機構(gòu)在增收節(jié)支方面的效果越好。?

5、【單選題】通過計算同一經(jīng)濟指標(biāo)的數(shù)量差異來分析變動程度的報表分析方法是

A:比率分析法

B:比較分析法

C:趨勢分析法

D:因素分析法

答案：B

解析：考查：比較分析法。比較分析法是通過計算同一經(jīng)濟指標(biāo)的數(shù)量差異來分析變動程

度。常用形式有實際與計劃、本期實際與上期實際、本期實際與國內(nèi)外先進水平相比較。

6、【單選題】商業(yè)銀行發(fā)行普通股籌資的缺陷不包括

A:發(fā)行成本較高

B:分散銀行的控制權(quán)

C:有可能使每股收益降低

D:財務(wù)風(fēng)險較高

答案：D

解析：普通股。優(yōu)點為：a.沒有固定的股息負(fù)擔(dān)，商業(yè)銀行具有主動權(quán)和較大的靈活

性。b.沒有固定的返還期，不必向股東償還本金，銀行可以相對穩(wěn)定地使用這部分資

本。c.發(fā)行比較容易。缺點為：a.影響原有股東對銀行的控制權(quán)與其獲得的收益率。b.普

通股的發(fā)行成本與資金成本相對較高，會給銀行帶來一定的經(jīng)營管理上的壓力。

7、【單選題】根據(jù)1988年《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定,商業(yè)銀行核心資本不得低于附屬資本的

A:4%

B:8%

C:50%

D:100%

答案：D

解析：根據(jù)1988年《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定,商業(yè)銀行核心資本不得低于附屬資本的

100%。

8、【單選題】商業(yè)銀行的被動負(fù)債是銀行

A:吸收的各種存款

B:向中央銀行的借款

C:同業(yè)拆借

D:發(fā)行的金融債券

答案：A

解析：考查：被動負(fù)債。被動負(fù)債是指銀行吸收的各種存款，包括活期存款、定期存款、

儲蓄存款，在這些業(yè)務(wù)中，銀行對吸收資金時間的長短、數(shù)量的多少難以控制，最終取決

于存款客戶的決定，銀行只能以債務(wù)人的身份被動地接受存款人存入的資金。

9、【單選題】以下關(guān)于NOW賬戶,說法錯誤的是

A:以支付命令書代替支票

B:對賬戶的持有人沒有限定

C:轉(zhuǎn)賬次數(shù)沒有限制

D:集中了支票賬戶和儲蓄存款的優(yōu)點

答案：B

解析：NOW賬戶對賬戶的持有人有限定。

10、【單選題】庫存現(xiàn)金過多會降低銀行的

A:安全性

B:流動性

C:盈利性

D:可控

答案：C

解析：銀行庫存現(xiàn)金集中反映了銀行經(jīng)營的資產(chǎn)流動性和盈利性狀況。庫存現(xiàn)金越多，流

動性越強，盈利性越差。

11、【單選題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成不包括

A:電子貨幣

B:存放同業(yè)存款

C:在途資金

D:在中央銀行存款

答案：A

解析：商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣資金，為應(yīng)付存款提取及貨款需求，能夠直接滿足流動性需

求的現(xiàn)金資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行管理最基本的組成部分?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以

及現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)，一般包括以下幾類。①庫存現(xiàn)金。是指商業(yè)銀

行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。其作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開

支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。②在中央銀行存款。是指商業(yè)銀行存放在

中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成，一是法定存款準(zhǔn)備金，

二是超額準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行

繳存的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行的可用資金。③存放同業(yè)存款。存放同業(yè)存款是指

商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。④在途資金。也稱托收未達款，是指本行通

過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。

12、【單選題】銀行對已承諾貸給顧客而顧客沒有使用的那部分資金收取的費用稱為

A:貸款利率

B:補償余額

C:承諾費

D:隱含價格

答案：C

解析：銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用，被稱為貸款承

諾費。

13、【單選題】貸款定價中的價格領(lǐng)導(dǎo)模型,其計算公式為

A:基礎(chǔ)利率（各種成本與銀行預(yù)期的利潤）+加成部分

B:基礎(chǔ)利率（各種風(fēng)險與銀行預(yù)期的利潤）+加成部分

C:基礎(chǔ)利率（各種成本與銀行的稅后收益率）+加成部分

D:基礎(chǔ)利率（各種風(fēng)險與銀行的稅后收益率）+加成部分

答案：A

解析：所謂價格領(lǐng)導(dǎo)模型是指銀行在進行貸款定價時，以若干個大銀行（價格領(lǐng)導(dǎo)型銀行

或稱有資格報價的銀行）統(tǒng)一的優(yōu)惠利率（基礎(chǔ)利率）為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補償和期

限風(fēng)險補償后，為貸款制定的利率。這里所說的價格領(lǐng)導(dǎo)型銀行一般是指處于貨幣中心的

大銀行。其基本公式為：貸款利率=基礎(chǔ)利率（各種成本與銀行預(yù)期的利潤）+加成部分

14、【單選題】下列屬于銀行在證券投資方向上的分散化投資的方法是

A:期限分離法

B:梯形期限法

C:杠鈴結(jié)構(gòu)法

D:靈活調(diào)整法

答案：B

解析：梯形期限法是分散化投資的一種主要方法，也稱期限間隔法。分散投資法是指商業(yè)

銀行將資金用于購買多種類型的有價證券，而不是將資金全部用于購買一種類型的有價證

券，這樣可以使商業(yè)銀行持有的各種有價證券的收益與風(fēng)險相互抵消，獲得比較理想的利

潤。

15、【單選題】債券價格與到期收益率之間的比率關(guān)系呈

A:正比關(guān)系

B:反比關(guān)系

C:相關(guān)性不明顯

D:乘數(shù)放大關(guān)系

答案：B

解析：債券價格與到期收益率之間的比率關(guān)系呈反比關(guān)系。

16、【單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的說法中,錯誤的是

A:表外業(yè)務(wù)是不能列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)

B:表外業(yè)務(wù)有風(fēng)險

C:表外業(yè)務(wù)取得手續(xù)費收入

D:表外業(yè)務(wù)取得利差收入

答案：D

解析：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活

動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資

產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包

括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。表外項目也被稱為“或有負(fù)債”和“或有資產(chǎn)”項目，或者

叫“或有資產(chǎn)和負(fù)債”。

17、【單選題】在需要緊急融資的情況下,企業(yè)可以選用的融資性租賃形式是

A:直接租賃

B:杠桿租賃

C:轉(zhuǎn)租賃

D:回租租賃

答案：D

解析：考查：回租?；刈饩哂休^強的融資功能。在實踐中企業(yè)急需資金時，這是一種改善

企業(yè)財務(wù)狀況的快捷方式。

18、【單選題】某日中國外匯市場,銀行掛出1美元=6.392人民幣-6.397人民幣的外匯牌

價,這屬于

A:直接標(biāo)價法

B:間接標(biāo)價法

C:單項報價發(fā)

D:以上都不對

答案：A

解析：直接標(biāo)價法是指以一定單位的外幣為標(biāo)準(zhǔn)，計算折合本國貨幣價格的表示方法。

19、【單選題】關(guān)于利率敏感性正缺口,下列表述正確的是

A:利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債

B:利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債

C:利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債

D:利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債不相關(guān)

答案：A

解析：利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出受市場利率變化影響的大

小，以及它們對市場利率變化的調(diào)整速度。利率敏感比率是指利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)

債的比率。若利率敏感性比率大于1，說明資金缺口為正，利率上升時，凈利息收入增

加；若比率小于1，資金缺口為負(fù)，利率上升，凈利息收入減少，利率下降，凈利息收入

增加，利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間

的貨幣差額。利率敏感性缺口為正缺口時，利率上升，則凈利息收入增加；利率下降，則

凈利息收入減少。

20、【單選題】商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外風(fēng)險損失而從每年收益中提留的資金是

A:第一準(zhǔn)備金

B:第二準(zhǔn)備金

C:第三準(zhǔn)備金

D:補償性準(zhǔn)備金

答案：D

解析：補償性準(zhǔn)備金就是商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外風(fēng)險損失而從每年收益中提留的資金。它

包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金兩類。

21、【多選題】商業(yè)銀行作為一種特殊企業(yè),與一般工商企業(yè)的不同表現(xiàn)在

A:自有資本金不同

B:服務(wù)對象不同

C:經(jīng)營對象與內(nèi)容不同

D:獲得利潤的渠道不同

E:經(jīng)營風(fēng)險不同

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行的特殊性主要表現(xiàn)在：①商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工

商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債

為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品——貨幣和貨幣資本，經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以

及各種與貨幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。②商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟的影響

以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊性。通常，商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何

一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。③商

業(yè)銀行的責(zé)任特殊。一般工商企業(yè)只以營利為目的，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)

責(zé)；商業(yè)銀行除了對股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對整個社會負(fù)責(zé)。

22、【多選題】商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式分為

A:私人銀行

B:股份制銀行

C:國有銀行

D:合伙銀行

E:國際銀行

答案：ABC

解析：商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式分為：私人銀行、股份制銀行、國有銀行。

23、【多選題】商業(yè)銀行績效評價的常用指標(biāo)包括

A:資產(chǎn)收益率

B:股權(quán)收益率

C:每股盈利率

D:營業(yè)利潤率

E:凈利息收益率

答案：ABCDE

解析：商業(yè)銀行績效評價的常用指標(biāo)包括：（1）資產(chǎn)收益率；（2）股權(quán)收益率；（3）

每股盈利率；（4）營業(yè)利潤率；（5）凈利息收益率。

24、【多選題】商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有

A:安全性

B:流動性

C:可控性

D:盈利性

E:對稱性

答案：ABD

解析：本題主要考查的知識點為商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有安全性、效

益性以及流動性。

25、【多選題】商業(yè)銀行在吸收存款業(yè)務(wù)方面所存在的主要風(fēng)險有

A:清償性風(fēng)險

B:利率風(fēng)險

C:電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險

D:儲運風(fēng)險

E:匯率風(fēng)險

答案：ABCE

解析：存款風(fēng)險的種類①清償性風(fēng)險。清償性風(fēng)險是指銀行在遇到存款擠提時，因沒有

足夠現(xiàn)金或不能迅速從市場上獲得流動性資金而使銀行的信譽和籌資能力受到損失的可能

性。②利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率變化使銀行的負(fù)債成本增加，資產(chǎn)收益減少

而造成損失的可能性。③匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是指在國際經(jīng)貿(mào)及金融活動中，以外幣計價

的資產(chǎn)或負(fù)債，因外匯匯率變動而蒙受損失的可能性。④電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。存款的電子網(wǎng)絡(luò)

風(fēng)險是指聯(lián)網(wǎng)計算機遭遇斷電停機、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成數(shù)據(jù)資源損失和

款項丟失的風(fēng)險。

26、【多選題】貸款五級分類中,屬于不正常貸款的是

A:關(guān)注貸款

B:次級貸款

C:可疑貸款

D:損失貸款

E:逾期貸款

答案：BCD

解析：考查：不正常貸款。按照貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險程度)劃分，西方銀行貸款一般分為正

常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類，稱之為“五級分類法”。其

中，前兩類屬于正常貸款，后三類屬于不正常貸款。

27、【多選題】商業(yè)銀行證券投資的主要原則是注重

A:償還期長短選擇

B:證券的流動性

C:證券的安全性

D:證券的收益性

E:證券投資的分散性

答案：ABCDE

解析：本題主要考查的知識點為證券投資的原則。在證券投資選擇中應(yīng)考慮以下原則：注

重償還期長短選擇、注重證券的流動性、注重證券的安全性、注重證券的收益性、注重證

券投資的分散性。

28、【多選題】不可撤銷的承諾業(yè)務(wù)有

A:透資限額

B:貸款限額

C:票據(jù)發(fā)行便利

D:回購協(xié)議

E:循環(huán)貸款承諾

答案：CDE

解析：銀行的承諾業(yè)務(wù)分為可撤銷和不可撤銷兩種。可撤銷的承諾業(yè)務(wù)，包括：貸款限

額、透支限額。不可撤銷的承諾業(yè)務(wù)主要有循環(huán)貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議。

29、【多選題】信用證結(jié)算方式的特點有

A:開證行承擔(dān)第一付款人

B:進口商是第一付款人

C:信用證是附屬文件,依賴于貿(mào)易合同

D:信用證是一項獨立文件,不依附于貿(mào)易合同

E:信用證業(yè)務(wù)的辦理是以單據(jù)而非貨物為依據(jù)

答案：ADE

解析：信用證結(jié)算方式作為一種較為完善的債權(quán)債務(wù)清償方式，有以下特點：(1)在信用

證結(jié)箅方式下，不是由付款人而是由開證行來承擔(dān)第一付款人；(2)信用證是一項獨立的

文件，不依附于貿(mào)易合同；(3)信用證業(yè)務(wù)的辦理是以單據(jù)而不是貨物為依據(jù)。

30、【多選題】資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括

A:規(guī)模對稱

B:結(jié)構(gòu)對稱

C:償還期對稱

D:目標(biāo)替代

E:綜合平衡

答案：ABCD

解析：資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括以下四個主要方面：①規(guī)模對稱原理。商業(yè)銀

行的資產(chǎn)與負(fù)債存在著相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約的辯證統(tǒng)一關(guān)系。②結(jié)構(gòu)對稱原

理。銀行的長期負(fù)債主要用于銀行的長期資金運用，而銀行的短期負(fù)債應(yīng)該主要用于銀行

的短期資產(chǎn)。③償還期對稱原理。也稱速度對稱原理。銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)該保持

一定程度的對稱關(guān)系。④目標(biāo)替代原理，也稱目標(biāo)互補原理。

31、【簡答題】簡述商業(yè)銀行總分行制的缺點。

答案：（1）該制度容易形成金融壟斷，使小銀行處于不平等的競爭地位。（2）該制度

要求總行對分支機構(gòu)具備較強的控制能力，要求總行具有完善的信息系統(tǒng)和嚴(yán)密的成本控

制手段，否則將造成效益的下降。（3）在人員的安排輪換上也會出現(xiàn)某些弊端。如果調(diào)

動頻繁，則會導(dǎo)致新職員對市場、環(huán)境及客戶了解不夠：如果一些人員長期不調(diào)動，總行

的控制能力將會下降。

32、【簡答題】簡述商業(yè)銀行在外源資本的籌資方案選擇中應(yīng)注意的因素。

答案：（1）每種籌資方式的相對成本（包括利息成本、承銷費用和手續(xù)費、管制監(jiān)督

等）；（2）對股東收益的影響，以及是否影響現(xiàn)有股東以及未來可能的銀行新股東對銀

行的所有權(quán)與控制權(quán)等；（3）每種籌資方案的相對風(fēng)險以及銀行整體的風(fēng)險狀況；

（4）籌集新的資本時，銀行所面臨的市場狀況，如籌資的難易程度、市場利率等；

（5）影響資本數(shù)量以及構(gòu)成的各種管制規(guī)定等，如銀行在進行每種籌資方式的財務(wù)分析

與比較時，需要考慮它們各自對銀行股票每股收益的影響狀況。

33、【簡答題】簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的定義及作用。

答案：資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性，但能夠產(chǎn)生穩(wěn)定的、可以預(yù)見的現(xiàn)金流人的資產(chǎn)，

轉(zhuǎn)換成在金融市場上可以出售和流通的證券的行為。商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化對銀行資產(chǎn)經(jīng)

營的特殊作用有：（1）銀行資產(chǎn)證券化增強了銀行貸款資產(chǎn)的流動性，為銀行獲取資金

提供了新途徑；（2）銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險被有效地分散到金融市場；（3）銀行資產(chǎn)證

券化也使一些貸款資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)化，即從表內(nèi)轉(zhuǎn)移到表外，銀行資本充足率得以提高。

34、【簡答題】簡述歐洲債券的涵義及特點。

答案：歐洲債券是債券發(fā)行人通過國外某銀行或金融組織在第三國金融市場上發(fā)行的、以

該第三國市場所在國貨幣為面值的債券。歐洲債券的特點：（1）債券發(fā)行涉及三個國

家，債券發(fā)行人的法人地位屬于某個國家，而債券的面值貨幣和發(fā)行市場則分別屬于兩個

不同的國家。（2）債券發(fā)行人主要是發(fā)達國家的金融機構(gòu)、政府機構(gòu)、公司企業(yè)或國際

組織機構(gòu)，發(fā)展中國家發(fā)行人較有限。（3）歐洲債券的投資者主要是西方各國的商業(yè)銀

行和其他金融機構(gòu)。（4）吸引力強，歐洲債券的投資者所獲利息收入不用交納所得稅。

35、【簡答題】簡述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)容。

答案：（1）組織結(jié)構(gòu)控制；（2）合理的授權(quán)制度；（3）人事控制；（4）業(yè)務(wù)操

作程序控制；（5）內(nèi)部會計的控制。

36、【計算題】某銀行2015年資產(chǎn)總額為8000萬元,所有者權(quán)益總額6000萬元,總收入

4000萬元,請計算該銀行的負(fù)債比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率。（計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位）

答案：負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=（8000-6000）/8000=25%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率=總

收入÷總資產(chǎn)=4000÷8000=0